01 傳統國際貿易和結算中的信用(信用證的性質及在國際貿易結算中的作用。（論述題）)

信用證的性質及在國際貿易結算中的作用。（論述題）

信用證的性質

采用信用證方式，只要出口人按信用證規定提交單據和匯票，銀行保證付款，所以信用證的性質屬于銀行信用的結算方式。由于銀行信用優于商業信用，容易被出口人接受，有利于交易達成；促進了國際貿易的發展。

進口人辦理了開立信用證手續，并不是對外付款，如果開證行倒閉失去支付能力或信用證的單據出現不符點造成拒付，進口人還須采取其他方式付款，所以，使用信用證方式結算是出口人得到的商業信用保證之外的銀行信用保證。采用信用證方式結算，對出口人、進口人、銀行等當事人都有好處。

1．對出口人來說，只要按信用證規定交貨，向指定銀行提交清結、齊全、完整的單據，收取貨款就有保障，而且在裝運之前和裝運之后，通過一定方式可以向銀行融通資金。

2．對進口人來說，申請開證時只需繳納少量保證金或不交保證金，大部分或全部貨款，待單據到達后再行支付，減少資金占用。如果是遠期信用證，還可出具信托收據憑以向開證行借單先行提貨出售或使用，匯票到期再向銀行付款。進口人可以通過信用證上所列條款，控制出口人交貨時間、貨物的質量和數量。

3．對銀行來說，開證行只承擔保證付款的責任，它保證的只是信用而不是資金。當受益人或議付行交來匯票和單據之時，銀行控制了代表貨物所有權的裝運單據，又加上開證申請人交付一定保證金，對銀行來說沒有太大風險。銀行可以獲得開證申請人的保證金利息和押匯利息以及各種手續費等。

簡言之，信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。

信用證是開證銀行對受益人（賣方）的一種保證，只要受益人履行信用證所規定的條件，即受益人只要提交符合信用證所規定的各種單據，開證行就保證付款。因此，在信用證支付方式下，開證行成為首先付款人，故屬于銀行信用。

信用證的特點

一 開證行負第一性付款責任

二 信用證是獨立自主文件

三 信用證是一種單據交易

信用證的作用

信用證是國際結算的重要組成部分，信用證業務集結算和融資為一體，為國際貿易提供綜合服務，對進出口商及銀行都有積極作用。

（一）對出口商的作用

1、憑單取款。信用證支付的原則是單證嚴格相符，出口商交貨后提交的單據，只要做到與信用證規定相符，“單證一致、單單一致”，銀行就保證支付貨款。信用證支付為出口商收取貨款提供了較為安全的保障。

2、外匯保證。在進口管制和外匯管制嚴格的國家，進口商要向本國申請外匯得到批準后，方能向銀行申請開證，出口商如能按時收到信用證，說明進口商已得到本國外匯管理當局使用外匯的批準，因而可以保證出口商履約交貨后，按時收取外匯。

3、資金融通。出口商在交貨前，可憑進口商開來的信用證作抵押，向出口地銀行借取打包貸款，用以收購、加工、生產出口貨物和打包裝船；或出口商在收到信用證后，按規定辦理貨物出運，并提交匯票和信用證規定的各種單據，敘作押匯取得貨款。這是出口地銀行對出口商提供的資金融通，從而有利于資金周轉，擴大出口。

（二）對進口商的作用

1、保證取得代表貨物的單據。在信用證方式下，開證行、付款行、保兌行的付款及議付行的議付貨款都要求做到單證相符。都要對單據表面的真偽進行審核。因此，可以保證進口商收到的是代表貨物的單據，特別是提單，它是貨物所有權的憑證。

2、保證按時、按質、按量收到貨物。進口商申請開證時可以通過控制信用證條款來約束出口交貨的時間、交貨的品質和數量，如在信用證中規定最遲的裝運期限以及要求出口商提交由信譽良好的公證機構出具的品質、數量或重量證書等，以保證進口商按時、按質、按量收到貨物。

3、提供資金融通。進口商在申請開證時，通常要交納一定的押金，如開證行認為進口商資信較好，進口商就有可能在少交或免交部分押金的情況下履行開證義務。如采用遠期信用證，進口商還可以憑信托收據向銀行借單，先行提貨、轉售，到期再付款，這就為進口商提供了資金融通的便利。

（三）對銀行的作用

開證行接受進口商的開證申請，即承擔開立信用證和付款的責任，這是銀行以自己的信用做出的保證。所以，進口商在申請開證時要向銀行交付一定的押金或擔保品，為銀行利用資金提供便利。此外，在信用證業務中，銀行每做一項服務均可取得各種收益，如開證費、通知費、議付費、保兌費、修改費等各種費用。因此，承辦信用證業務是各銀行的業務項目之一。

國際貿易中采用信用證結算的利弊

信用證結算在國際貿易中的有利作用

1. 信用證結算解決了貿易雙方互不信任的矛盾。首先,信用證使用的前提是買賣雙方缺乏相互滿意的信任基礎,需要借助銀行信用實施國際貿易結算。采用信用證結算,由銀行出面擔保,只要賣方按合同規定交貨就可拿到貨款,而買方又無須在賣方履行合同規定的交貨義務前支付貨款。這種支付方式使不在交貨現場的買賣雙方在履行合同時處于同等地位,在一定程度上使他們重新找回了“一手交錢,一手交貨”的現場交易所具有的安全感,解決了雙方互不信任的矛盾。其次,降低了風險成本。在國際貿易中,國際結算風險成本主要是違約風險成本。如:在托收方式下,出口商將商品運抵進口商所在國后,進口商拒絕付款、拒絕提貨的可能性要大大高于信用證支付方式。

2. 保證出口商安全收匯,保證進口商安全提貨。對出口商來說,信用證可以保證出口商在履約交貨后,按信用證條款的規定向銀行交單取款,即使在進口國實施外匯管制的情況下,也可保證憑單收到外匯。對進口商來說,信用證可以保證進口商在支付貨款時即可取得代表貨物的單據,并可通過信用證條款來控制出口商按質、按量、按時交貨。在交易中追求自己利益的最大化,這是國際貿易商人的理性行為。出口商的利益最大化莫過于收到了款項而不提供商品,進口商的最大利益莫過于不付錢而獲得自己想要得到的商品。當存在違約風險,考慮貿易風險成本時,雙方首選的支付方式是信用證。

3. 進出口雙方均可在信用證項下獲得資金融通。對進口商來說,開證時只需繳納部分押金,單據到達后才向銀行贖單付清差額。如為遠期信用證,進口商還可以憑信托收據向開證行借單先行提貨出售,到期向開證行付款。對出口商來說,在信用證項下貨物裝運后即可憑信用證所需單據向出口地銀行敘作押匯,取得全部貨款。 信用證結算在國際貿易中的弊端

1. 風險并沒有完全排除。在信用證方式下,出口商仍有可能遭到進口商不開證或不按期開證的風險。出口方銀行有可能遭到開證行倒閉或無理拒付的風險。信用證業務的實際效用偏重于促使進口方履行付款責任,而對出口方提供與信用證要求相符單據的約束力比較小。當交易中存在較大違約風險時,信用證是支付交易成本最低的結算方式;但當違約風險較少時,使用信用證結算則會增加交易成本,為理性的交易者所不采用。

2. 在信用證業務中,只要交單相符,開證行就會付款。如果交單相符,而進口商付款贖單后發現實際收到的貨物不符合合同要求(例如品質、包裝有缺陷等),進口方就不能要求開證行退回貨款或要求開證行向出口方追索。貨物有問題,買賣雙方自行解決。對開證行來說,只要交單相符,就必須承付。但銀行的付款責任不受申請人索賠或抗辯的影響。如交單相符,申請人不能由于受益人以前一筆出口貨款的索賠尚未解決而要求開證行拒付,用這筆貨款來抵償索賠款。

3. 結算手續復雜、費用較高,增加了貿易結算成本。首先,除了必需的發貨、交單、收款、付款外,還增加了申請開證、通知、議付、審單等環節,手續復雜;再次,在信用證業務中,銀行每做一項服務均可取得各種收益,如開證費、通知費、議付費、保兌費、修改費等各種費用,加大了結算成本。

銀行信用的國際貿易結算方式

信用證結算方式、匯付和托收結算方式。

1、銀行信用的國際貿易結算方式之一是信用證結算，該結算是銀行信用介入國際貨物買賣價款結算的產物。

2、銀行信用的國際貿易結算方式還有匯付和托收結算方式，該結算方式是指在進出口貿易中，出口方開具以進口方為付款人的匯票，委托出口方銀行通過其在進口方的分行或代理行向進口方收取貨款的一種結算方式。銀行信用(bank credit)是指以銀行為中介，以存款等方式籌集貨幣資金，以貸款方式對國民經濟各部門、各企業提供資金的一種信用形式。

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