01 為什么外貿退稅退稅勾選(117、外貿企業用于退稅的專票做了抵扣勾選，該如何操作才能正常辦理退稅)

外貿企業增值稅平臺退稅勾選沒有怎么辦

外貿企業增值稅平臺退稅勾選沒有，重新刷新

倒開票情況下取得的進貨增值稅專用發票，勾選時，一定選擇用于出口退稅，沒有勾選選項需要進行刷新頁面，重新勾選即可

外貿企業在發票綜合服務平臺(發票勾選確認平臺)中對退稅發票做勾選確認時沒有退稅勾選模塊，該如何解決？

需確認退在稅局退稅備案成功，自己計算機系統安裝的退稅等稅務軟件成功并升級到位

外貿企業退稅勾選可以下月申報嗎

外貿企業退稅勾選可以下月申報嗎

外貿企業在退稅勾選方面，是可以選擇下月申報的。但需要注意的是，退稅勾選的時間是有規定的，如果錯過了當月的勾選時間，就只能等到下個月再進行勾選了。

一、退稅勾選的時間規定

根據國家稅務總局的規定，外貿企業需要在每個月的最后一個工作日前，完成當月的退稅勾選操作。如果企業錯過了這個時間，就只能等到下個月再進行退稅勾選了。

二、退稅勾選的流程

外貿企業在進行退稅勾選時，需要先登錄國家稅務總局的電子稅務局系統，然后選擇“出口退稅管理”模塊，進入“退稅勾選”頁面進行操作。企業可以按照頁面提示，逐一勾選需要退稅的項目，并確認勾選結果無誤后，提交退稅申請。

三、注意事項

退稅勾選時需要仔細核對勾選項目的信息，確保勾選的項目符合退稅條件。

退稅勾選的申請一旦提交，就不能再進行修改或撤銷，因此需要謹慎操作。

如果外貿企業需要委托代理公司進行退稅操作，需要與代理公司簽訂代理協議，并明確代理公司的責任和義務。要注意的是，外貿企業應當在申報期限內完成申報并繳納稅款，否則可能會影響退稅進度。

綜上所述：外貿企業可以選擇下個月進行退稅勾選申報，但需要注意退稅勾選的時間規定和操作流程，以及謹慎核對勾選項目信息和選擇可靠的代理公司進行操作。

【法律依據】：

《中華人民共和國出口退稅條例》第十二條規定：出口企業應當按照國家規定的時間和程序，向主管稅務機關申報辦理出口退稅。出口退稅申報的具體辦法，由國家稅務總局制定。

117、外貿企業用于退稅的專票做了抵扣勾選，該如何操作才能正常辦理退稅?

自發票管理系統升級到2.0后(2019.11)，對于認證或勾選的發票開始按用途進行清分傳輸，即采用掃描認證或抵扣勾選的用途為“抵扣”，采用退稅勾選的用途為出口退稅。對于用途為“出口退稅的”發票不再傳輸到審核系統。如果外貿企業把用于退稅的發票做了抵扣勾選，應按如下順序進行操作：

(1)能夠撤銷勾選或簽名確認的或能夠回退所屬期的就撤銷或回退所屬期并重新勾選退稅

(2)不能重新勾選的，可以開具紅字發票信息表并讓供貨商開具紅字發票沖減，然后重新開具發票，對于重新開具的發票做退稅勾選；

(3)如果上面2點都不能操作的，則向稅務局申請進項稅額轉出核實函。即向主管稅局稅源管理科申請進項稅額轉出核實，如果已經抵扣進項稅的應先轉岀。稅源管理科核實該發票未用于抵扣后，會將《增值稅扣稅憑證進項稅額轉出情況核實函》發送給出口退稅審核系統。企業申請退稅，稅局用該核實函進行出口退稅審核(在異地協作平臺中操作核實函，企業再申報退稅即可)

出口退稅勾選流程

電子發票服務平臺上線以后,出口退稅企業可以通過電子發票服務平臺,實現對購買方納稅人的發票信息進行出口退稅勾選、撤銷出口退稅勾選操作,一起來看看吧!

第一步 出口退稅勾選

      1.登錄上海市電子稅務局,在功能菜單中【我要辦稅】-【稅務數字賬戶】-【發票勾選確認】-【出口退稅類勾選】中進入。

      2.根據需要輸入或選擇相關查詢條件,點擊【查詢】,系統根據查詢條件,在操作區以列表形式展示符合條件的發票信息。

      3.選中需要勾選的發票,點擊“提交勾選”按鈕,進行提示確認(如“本次出口退稅勾選xx份,稅額合計xx,是否確認?”)。確認無誤后點擊“確定”按鈕,關閉窗口后提示提交成功。

      4.發票勾選提交成功后,發票勾選狀態由“未勾選”轉變為“已勾選”。

第二步 出口退稅勾選用途確認

      1.功能菜單依次選擇【稅務數字賬戶】-【發票勾選確認】-【出口退稅類勾選】-【用途確認】。

      2.核對統計數據無誤后,點擊【用途確認】按鈕,出現彈窗提示,點擊【繼續】按鈕,完成用途確認。

      納稅人通過電子發票服務平臺確認發票用途后,如果出現發票用途確認錯誤的情形,可以按以下方式操作:

1

      試點納稅人將發票用途誤確認為申報抵扣且已申報抵扣后,如果要改為用于申報出口退稅或代辦退稅,試點納稅人可以向主管稅務機關申請更正。主管稅務機關在核實確認相關進項稅額已轉出后,為試點納稅人調整發票用途。

2

      試點納稅人將發票用途誤確認為用于出口退稅、代辦退稅的,可以向主管稅務機關申請更正。如試點納稅人尚未申報出口退稅,經主管稅務機關確認后,可將發票信息回退至電子發票服務平臺,試點納稅人可以重新確認發票用途;如果試點納稅人已申報辦理出口退稅,可向主管稅務機關申請開具出口貨物轉內銷證明。

溫馨提示

01

      可通過【全量發票查詢】模塊確認發票勾選狀態:點擊【稅務數字賬戶】-【發票查詢統計】-【全量發票查詢】,選擇相應查詢條件,找到出口退稅發票,點擊“詳情”按鈕,未勾選發票的“狀態信息”標簽頁中“增值稅用途標簽”顯示“未使用”的字樣,已勾選發票顯示“待退稅”的字樣。

02

      試點納稅人通過電子發票服務平臺開具的全電發票或紙質發票已用于申請出口退稅、代辦退稅的,暫不允許開具紅字發票。

出口退稅勾選流程

法律主觀：

對外出口貨物我國是不征收稅費的，征收了也可以申請退稅，但是必須要即使申報并攜帶報關單、出口銷售發票等方面的材料進行辦理。一、出口退稅申報流程操作1、確認期：指的是什么時間+什么時間的出口，也就是你申報的是2018年5月6日的所屬期，那下個月便要再度申請，不然就出不了口。2、認證發票的信息導入與處理：倘若是無認證設備的企業就得讓退稅的申報人錄入，只需手動把稅務機關認證的發票信息錄入申報系統里就行了。3、至于出口明細申報數據的錄入，就不詳細介紹了，把出口產品的詳細信息錄入就OK。4、進貨明細申報數據錄入：進貨的材料信息也是要錄入的，別忘記了哦。5、三項檢查：一、出口明細錄入完成后——審核通過；二、進貨明細錄入完成后——審核通過；三、上面審核完成接下來就做三項關聯檢查了，如下：（1）進貨出口數量關聯檢查；（2）換匯成本檢查；（3）申報數據一致性檢查。必須要等審核排查完成方可進行下一步，這幾步也是必不可少的一部分。確認明細申報數據——預審——正式申報——打印申報文件。二、不予退稅的情形國家明確不予退稅的出口產品有：1、出口的原油；2、援外出口產品；3、國家禁止出口的產品；4、出口企業收購出口外商投資的產品；5、來料加工、來料裝配的出口產品；6、軍需工廠銷售給軍隊系統的出口產品；7、軍工系統出口的企業范圍；8、對鉆石加工企業用國產或進口原鉆石加工的鉆石直接出口或銷售給外貿企業出口；9、齊魯、揚子、大慶三大乙烯工程生產的產品；10、未含稅的產品；11、個人在國內購買、自帶出境的商品暫不退稅。三、出口退稅所需資料1、報關單。報關單是貨物進口或出口時進出口企業向海關辦理申報手續，以便海關憑此查驗和驗放而填具的單據。2、出口銷售發票。這是出口企業根據與出口購貨方簽訂的銷售合同填開的單證，是外商購貨的主要憑證，也是出口企業財會部門憑此記帳做出口產品銷售收入的依據。3、進貨發票。提供進貨發票主要是為了確定出口產品的供貨單位、產品名稱、計量單位、數量，是否是生產企業的銷售價格，以便劃分和計算確定其進貨費用等。4、結匯水單或收匯通知書。5、屬于生產企業直接出口或委托出口自制產品，凡以到岸價CIF結算的，還應附送出口貨物運單和出口保險單。6、有進料加工復出口產品業務的企業，還應向稅務機關報送進口料、件的合同編號、日期、進口料件名稱、數量、復出口產品名稱，進料成本金額和實納各種稅金額等。7、產品征稅證明。8、出口收匯已核銷證明。9、與出口退稅有關的其他材料。根據法律規定可以得知，出口退稅申報在貨物報關出口并在財務上作銷售后，憑有關憑證按月報送稅務機關批準退還或免征增值稅和消費稅。

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