01 信用證名詞解釋國際貿易(信用證名詞解釋)

信用證名詞解釋

信用證，是指銀行根據進口人（買方）的請求，開給出口人（賣方）的一種保證承擔支付貨款責任的書面憑證。

信用證是國際貿易中最主要、最常用的支付方式。在國際貿易活動，買賣雙方可能互不信任，買方擔心預付款后，賣方不按合同要求發貨;賣方也擔心在發貨或提交貨運單據后買方不付款。因此需要兩家銀行作為買賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業信用。

銀行在這一活動中所使用的工具就是信用證。可見，信用證是銀行有條件保證付款的證書，成為國際貿易活動中常見的結算方式。按照這種結算方式的一般規定，買方先將貨款交存銀行，由銀行開立信用證，通知異地賣方開戶銀行轉告賣方，賣方按合同和信用證規定的條款發貨，銀行代買方付款。

信用證的相關分類：

1、依信用證是否附有單據可分為跟單信用證和光票信用證，在國際貿易中主要使用跟單信用證，光票信用證通常用于總公司與分公司間的結算。

2、按開證行承擔的付款責任，可分為可撤銷信用證和不可撤銷信用證，信用證必須表明是否可撤銷，如未表明，視為不可撤銷信用證。

3、按信用證上是否有另一家銀行的保兌，可分為保兌信用證和不保兌信用證。

4、按付款方式的不同，可分為即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證和議付信用證。

名詞解釋：國際貿易，信用證，國際貿易術語，關稅，發盤

1

國際貿易（International Trade）是指不同國家（和/或地區）之間的商品和勞務的交換活動

國際貿易是商品和勞務的國際轉移

國際貿易也叫世界貿易

國際貿易由進口貿易（Import Trade）和出口貿易(Export Trade)兩部分組成，故有時也稱為進出口貿易

2

信用證(Letter of Credit，L／C) ，是指開證銀行應申請人的要求并按其指示向第三方開立的載有一定金額的，在一定的期限內憑符合規定的單據付款的書面保證文件

信用證是國際貿易中最主要、最常用的支付方式

3

國際貿易術語（Trade Terms,of International trade），又稱價格術語

在國際貿易中，買賣雙方所承擔的義務，會影響到商品的價格

在長期的國際貿易實踐中，逐漸形成了把某些和價格密切相關的貿易條件與價格直接聯系在一起，形成了若干種報價的模式

每一模式都規定了買賣雙方在某些貿易條件中所承擔的義務

用來說明這種義務的術語，稱之為貿易術語

4

關稅（tariff）是指進出口商品在經過一國關境時，由政府設置的海關向進出口國所征收的稅收

5

在國際貿易實務中，發盤也稱報盤、發價、報價

法律上稱之為“要約”

發盤可以是應對方詢盤的要求發出，也可以是在沒有詢盤的情況下，直接向對方發出

發盤一般是由賣方發出的，但也可以由買方發出，業務稱其為“遞盤”

名詞解釋：信用證

[編輯本段]什么是信用證

信用證(Letter of Credit，L／C) ，是一種由銀行依照客戶的要求和指示開立的有條件的承諾付款的書面文件。

信用證是目前國際貿易中最主要、最常用的支付方式。

信用證中英文樣本及說明: 買粉絲://買粉絲.forexers.買粉絲/forexers_fin/20080405/lettercredit.買粉絲

[編輯本段]信用證的主要當事人及其權利與義務

(1)開證申請人(applicant)。向銀行申請開立信用證的人,在信用證中又稱開證人(opener)。

義務：根據合同開證；向銀行交付比例押金；及時付款贖單

權利：驗、退贖單；驗、退貨（均以信用證為依據）

說明：開證申請書有兩部分即對開證行的開證申請和對開證行的聲明和保證（申明贖單付款前貨物所有權歸銀行；開證行及其代理行只付單據表面是否合格之責；開證行對單據傳遞中的差錯不負責；對“不可抗力”不負責；保證到期付款贖單；保證支付各項費用；開證行有權隨時追加押金；有權決定貨物代辦保險和增加保險級別而費用由開證申請人負擔。

(2)開證行(opening／issuing bank)。接受開證申請人的委托開立信用證的銀行，它承擔保證付款的責任。

義務：正確、及時開證；承擔第一性付款責任

權利：收取手續費和押金；拒絕受益人或議付行的不符單據；付款后如開證申請人無力付款贖單時可處理單、貨；貨不足款可向開證申請人追索余額。

(3)通知行(advising/notifying bank)。指受開證行的委托，將信用證轉交出口人的銀行，它只證明信用證的真實性，不承擔其他義務。

還要證明信用證的真實性；

轉遞行只負責照轉。

(4)受益人(beneficiary)。指信用證上所指定的有權使用該證的人，即出口人或實際供貨人。

義務：收到信用證后應及時與合同核對，不符者盡早要求開證行修改或拒絕接受或要求開證申請人指示開證行修改信用證；如接受則發貨并通知收貨人，備齊單據在規定時間向議付行交單議付；對單據的正確性負責，不符時應執行開證行改單指示并仍在信用證規定期限交單。權利：被拒絕修改或修改后仍不符有權在通知對方后單方面撤消合同并拒絕信用證；交單后若開證行倒閉或無理拒付可直接要求開證申請人付款；收款前若開證申請人破產可停止貨物裝運并自行處理；若開證行倒閉時信用證還未使用可要求開證申請人另開。

(5)議付銀行(negotiating bank)。指愿意買入受益人交來跟單匯票的銀行。

根據信用證開證行的付款保證和受益人的請求，按信用證規定對受益人交付的跟單匯票墊款或貼現，并向信用證規定的付款行索償的銀行（又稱購票行、押匯行和貼現行；一般就是通知行；有限定議付和自由議付）。

義務：嚴格審單；墊付或貼現跟單匯票；背批信用證；

權利：可議付也可不議付；議付后可處理（貨運）單據；議付后開證行倒閉或借口拒付可向受益人追回墊款

(6)付款銀行(paying／drawee bank)。信用證上指定付款的銀行，在多數情況下，付款行就是開證行。

對符合信用證的單據向受益人付款的銀行（可以是開證行也可受其委托的另家銀行）。

有權付款或不付款；一經付款無權向受益人或匯票善意持有人追索

(7) 保兌行(Confirming Bank)受開證行委托對信用證以自己名義保證的銀行

加批“保證兌付”；不可撤消的確定承諾；獨立對信用證負責，憑單付款；付款后只能向開證行索償；若開證行拒付或倒閉，則無權向受益人和議付行追索。

(8) 承兌行(Accepting Bank) 對受益人提交的匯票進行承兌的銀行，亦是付款行。

(9) 償付行(Reimbursement Bank)受開證行在信用證上的委托，代開證行向議付行或付款行清償墊款的銀行（又稱清算行）。

只付款不審單；只管償付不管退款；不償付時開證行償付。

[編輯本段]信用證方式的一般收付程序

(1)開證申請人根據合同填寫開證申請書并交納押金或提供其他保證，請開證行開證。

(2)開證行根據申請書內容，向受益人開出信用證并寄交出口人所在地通知行。

(3)通知行核對印鑒無誤后，將信用證交受益人。

(4)受益人審核信用證內容與合同規定相符后，按信用證規定裝運貨物、備妥單據并開出匯票，在信用證有效期內，送議付行議付。

(5)議付行按信用證條款審核單據無誤后，把貨款墊付給受益人。

(6)議付行將匯票和貨運單據寄開證行或其特定的付款行索償。

(7)開證行核對單據無誤后，付款給議付行。

(8)開證行通知開證人付款贖單。

[編輯本段]信用證主要內容

(1)對信用證本身的說明。如其種類、性質、有效期及到期地點。

(2)對貨物的要求。根據合同進行描述。

(3)對運輸的要求。

(4)對單據的要求，即貨物單據、運輸單據、保險單據及其它有關單證。

(5)特殊要求。

(6)開證行對受益人及匯票持有人保證付款的責任文句。

(7)國外來證大多數均加注：“除另有規定外，本證根據國際商會《跟單信用證統一慣例(1993年修訂)》即國際商會500號出版物 （《ucp500》）辦理。”

(8)銀行間電匯索償條款(t／t reimbursement clause)。

[編輯本段]信用證支付方式的特點

1.開證行承擔第一性的、而且是獨立的付款責任。

2.信用證是一項自足文件 。信用證雖然是根據買賣合同開立的，但信用證一經開出，就成為獨立于買賣合同以外的一項約定。

3.信用證是一種單據買賣 ，各有關當事人處理的是單據，而不是貨物、服務和/或其他行為。銀行只負責單證、單單之間的表面相符。

[編輯本段]信用證的種類

(1)以信用證項下的匯票是否附有貨運單據劃分為：跟單信用證及光票信用證。

①跟單信用證(Documentary Credit)是憑跟單匯票或僅憑單據付款的信用證。此處的單據指代表貨物所有權的單據（如海運提單等），或證明貨物已交運的單據（如鐵路運單、航空運單、郵包收據）。

②光票信用證(Clean Credit)是憑不隨附貨運單據的光票(Clean Draft)付款的信用證。銀行憑光票信用證付款，也可要求受益人附交一此非貨運單據，如發票、墊款清單等。

在國際貿易的貨款結算中，絕大部分使用跟單信用證。

(2)以開證行所負的責任為標準可以分為：

①不可撤銷信用證。指信用證一經開出，在有效期內，未經受益人及有關當事人的同意，開證行不能片面修改和撤銷，只要受益人提供的單據 符合信用證規定，開證行必須履行付款義務。

②可撤銷信用證。開證行不必征得受益人或有關當事人同意有權隨時撤銷的信用證，應在信用證上注明“可撤銷”字樣。但《UCP500》規定： 只要受益人依信用證條款規定已得到了議付、承兌或延期付款保證時，該 信用證即不能被撤銷或修改。它還規定，如信用證中末注明是否可撤銷， 應視為不可撤銷信用證。

(3)以有無另一銀行加以保證兌付，可以分為：

①保兌信用證。指開證行開出的信用證，由另一銀行保證對符合信用證條款規定的單據履行付款義務。對信用證加以保兌的銀行，稱為保兌行。

②不保兌信用證。開證行開出的信用證沒有經另一家銀行保兌。

(4)根據付款時間不同，可以分為：

①即期信用證。指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運單據后，立即履行付款義務的信用證。

②遠期信用證。指開證行

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