01 信用證在國際貿易結算中的作用(為什么信用證是國際貿易中最普遍的支付方式？信用證的特點)

國際貿易信用證的作用是什么

1、對進口商的作用

確保取得出口商履行買賣合同的證據。進口商填寫開證申請書的任務就是有效地將買賣合同條款轉化為對出口商（受益人）提交單據的要求，因此進口商申請開證時可以通過控制信用證條款來約束出口商交貨的時間、交貨的品質和數量，如在信用證中規定最遲的裝運期限以及要求出口商提交由信譽良好的公證機構出具的品質、數量或重量證書等，以保證進口商按時、按質、按量收到貨物。

其中，FOB、CFR和CIF買賣合同下裝船海運提單是賣方完成交貨義務的憑證和買方在目的地據以提貨的憑證，因此可以保證進口商收到的是代表貨物的單據，特別是提貨憑證。

提供資金融通。進口商在申請開證時，通常要繳納一定的開證押金，如開證行認為進口商資信較好，進口商就有可能在少繳或免繳部分押金的情況下開證。如采用遠期信用證，進口商還可以憑信托收據向銀行借單，先行提貨、轉售，到期再付款，這就為進口商提供了資金融通的便利。

2、對出口商的作用

保證出口商憑單據取得貨款。信用證支付的原則是單證相符，出口商交貨后提交的單據，只要做到與信用證條款相符，銀行就保證支付貨款。在信用證支付方式下，出口商交貨后不必擔心進口商到時不付款，而是由銀行承擔付款責任，這種銀行信用要比商業信用可靠。因此，信用證支付為出口商收取貨款提供了較為安全的保障。

使出口商得到外匯保證。在進口管制和外匯管制嚴格的國家，進口商要向本國申請外匯得到批準后，方能向銀行申請開證，出口商如能按時收到信用證，說明進口商已得到本國外匯管理當局使用外匯的批準，因而可以保證出口商履約交貨后，按時收取外匯。

可以取得資金融通。出口商在交貨前，可憑進口商開來的信用證做抵押，向出口地銀行借取打包貸款（PackingCredit），用以收購、加工、生產出口貨物和打包裝船；或出口商在收到信用證后，按規定辦理貨物出運，并提交匯票和信用證規定的各種單據，用作出口押匯取得貸款。這是出口地銀行對出口商提供的資金融通，有利于資金周轉，擴大出口。

3、對銀行的作用

開證行接受進口商的開證申請，即承擔開立信用證和憑相符單據借款的責任，這是銀行以自己的信用做出的保證，以銀行引用代替了進口商的商業信用。所以，進口商在申請開證時要向銀行交付一定比例的開證押金或擔保品，這就為銀行利用資金提供了便利。

此外，在信用證業務中，銀行每進行一項服務均可取得各種收益，如開證費、通知費、議付費、保兌費、修改費等各種費用。因此，承辦信用證業務是各銀行的業務項目之一。在國際貿易中，信譽良好、作風正派的銀行可以用高質量的服務，促進信用證業務的發展。

擴展資料

風險

1、不依合同開證

其條款應與買賣合同嚴格一致，但實際上由于多種原因，進口商不依照合同開證，從而使合同的執行發生困難，或者使出口商遭致額外的損失。最常見的是：

進口商不按期開證或不開證(如在市場變化和外匯、進口管制嚴格的情形下)；進口商在信用證中增添一些對其有利的附加條款(如單方面提高保險險別、金額、變換目的港、更改包裝等)，以達到企圖變更合同的目的；進口商在信用證中作出許多限制性的規定等。

2、故設障礙

進口商往往利用信用證"嚴格一致"的原則，蓄意在信用證中增添一些難以履行的條件，或設置一些陷阱。如規定不確定，有字誤以及條款內容相互矛盾的信用證。

信用證上存在字誤，如受益人名稱、地址、裝運船、地址、有效期限等打錯字，不要以為是小瑕疵，它們將直接影響要求提示的單據，有可能成為開證行拒付的理由。此外，信用證中規定禁止分批裝運卻又限定每批交貨的期限，或既允許提示聯運提單卻又禁止轉船，或者要求的保險的種類相互重疊等，這些無疑是相互矛盾的。

3、偽造證

偽造信用證，或竊取其他銀行已印好的空白格式信用證，或與已倒閉或瀕臨破產的銀行的職員惡意串通開出信用證等經寄出口商，若未察覺，出口商將導致貨款兩空的損失。

4、不易獲得

某特定人簽字的單據，或注明貨物配船部位或裝在船艙內的貨柜提單、或明確要求FOB可CFR條件下憑保險公司回執申請議付，這些對作為受益人的賣方來說根本無法履行或非賣方所能控制。

5、要求不一

實踐中，賣方不可疏忽大意的是雖然信用證表面規定有利于己方的條件，但有關國家或地方的法律以及有關出單部門的規定，不允許信用證上的規定得以實現，因此，應預防在先，了解在先，適當時應據理力爭，刪除有關條款，不應受別國法律的約束。

6、詐騙

進口商將過期失效的信用證刻意涂改，變更原證的金額，裝船期和受益人名稱，并直接郵寄或面交受益人，以騙取出口貨物，或誘使出口方向其開立信用證，騙取銀行融資。

例如：江蘇某外貿公司曾收到一份由香港客商面交的信開信用證，金額為318萬美元，當地中行審核后，發覺該證金額、裝船期及受益人名稱均有明顯涂改痕跡，于是提醒受益人注意，并立即向開證行查詢，最后查明此證是經客商涂改后，交給外貿公司，企圖以此要求我方銀行向其開出630萬美元的信用證，以便在國外招搖撞騙。

事實上，這是一份早已過期失效的舊信用證。幸虧我方銀行警惕性高，才及時制止了這一起巨額信用證詐騙案。

7、偽造保兌

所謂"偽造信用證詐騙"，是指進口商在提供假信用證的基礎上，為獲得出口方的信任，蓄意偽造國際大銀行的保兌函，以達到騙取賣方大宗出口貨物的目的。

例如：某中行曾收到一份由印尼雅加達亞歐美銀行發出的要求紐約瑞士聯合銀行保兌的電開信用證，金額為600萬美元，受益人為廣東某外貿公司，出口貨物是200萬條干蛇皮，但查銀行年鑒，沒有該開證行的資料，稍后，又收到蘇黎世瑞士聯合銀行的保兌函，但其兩個簽字中，僅有一個相似，另一個無法核對。

8、另行指示

如果信用證規定須進一步才能裝船、裝船日期另行通知、進口許可證須核準、貨物樣品經檢驗認可等，都可能造成因不通知而不了了之，致使賣方備貨后，由于貨價的上漲或下跌而受損失。

9、非證交易

規定必須在貨物運至目的地后，貨物經檢驗合格后或經外匯管理當局核準后才付款；或規定以進口商承兌匯票為付款條件，如買方不承兌，開證行就不負責任，這些已非信用證交易，對出口商也沒有保障可言。

試述國際貿易中信用證的性質和作用。

【答案】：(1) 信用證是指銀行根據進口人(買方) 的請求開給出口人的一種保證承擔付款責任的書 面憑證。在信用證內，銀行授權出口人在符合信 用證規定的條件下，以該行或者指定的銀行為付 款人，開具不超過規定金額的匯票，并且隨付信 用證規定的裝運單據，按時在指定的地點收取貨 款。

(2) 信用證的作用：第一，擔保付款。由于 一國的賣方不了解另一國買方的信用和支付能力， 只有在先付貨款，或者有銀行信用證擔保的條件 下才會發貨。第二，融資作用。賣方在信用證到 期前急需用款的時候，可以將該信用證質押從第 三人處(或者銀行)取得貨款。買方也可以申請 銀行墊付貨款。第三，便利作用。雙方的資信調 查、擔保登記或者質押辦理、付款的安排等被信 用證簡化了。

信用證的作用?

（一）、對出口商的作用

1）、保證出口商憑單取得貨款；

2）、使出口商得到外匯保證；

3）、便于出口商取得資金融通；

4）、增加了出口貿易的穩定性

（二）、對進口商的作用

1）、確保取得出口商履行買賣合同的證據；

2） 、為進口商提供資金融通；

3） 、為進口商提供了一定的交易安全保障

（三）、對銀行的作用

1）、擴大業務量，增加經濟收益

銀行開的信用證有什么用

信用證的作用：

在國際貿易活動，買賣雙方可能互不信任，買方擔心預付款后，賣方不按合同要求發貨；賣方也擔心在發貨或提交貨運單據后買方不付款。因此需要兩家銀行作為買賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業信用。銀行在這一活動中所使用的工具就是信用證。

信用證是國際貿易中最主要、最常用的支付方式。

信用證(LetterofCredit，L／C)，是指開證銀行應申請人的要求并按其指示向第三方開立的載有

大概的流程如下：

進出口雙方簽訂合同---進口方向出口商通過銀行開出信用證---出口方安排發貨并制作信用證要求的相關交單單據---發貨后出口方將符合信用證規定的單據提交通知行---通知行將單據寄交開證行---開證行審單并和開證申請人即進口商確認無誤后向進口商解壓單據以便其報關取得貨物，同時按照信用證規定的付款條款向通知行付款---通知行收到貨款后通知出口商---交易完成。

從上面可以看出，出口商必須以發貨為前提才能取得信用證要求的單據（如提單等）并提交銀行進而得到貨款；進口商要以保證付款為前提才能從銀行解壓單據報關取得貨權。這是一種同時保證出口商一定履行向進口商發運符合合同規定貨物的義務，進口商一定向出口商履行付款的義務。

信用證是銀行有條件保證付款的證書，成為國際貿易活動中常見的結算方式。按照這種結算方式的一般規定，買方先將貨款交存銀行，由銀行開立信用證，通知異地賣方開戶銀行轉告賣方，賣方按合同和信用證規定的條款發貨，銀行代買方付款。

信用證在國際結算中的作用

以銀行信譽為保障之下的貨款支付手段，兼具融資功能，以及付款擔保功能，這是信用證在國際貿易中的基本作用

為什么信用證是國際貿易中最普遍的支付方式？信用證的特點

信用證與其他支付結算方式相比，在國際貿易中的作用體現在：通過引入銀行信譽，解決了買賣雙方之間的怕交貨不付款或付款不交貨的擔憂，從而促進了交易的達成率，尤其是大金額的交易

因此，信用證被稱為商人的偉大發明，并被作為國際貿易結算的主要方式或手段而被廣泛采用

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