01 出口退稅外貿發票導入(出口退稅發票的使用方法？)

怎么樣將出口退稅系統中導出的文件導入國稅局網站申報系統

料：

1， 核銷單

2， 報關單（出口收匯專用聯），前提已以電子口岸交單

3， 銀行結匯水單

4， 出口收匯核銷表（一式兩份）

退稅申報所需資料：

1， 核銷單（退稅專用聯，已核銷過）

2， 報關單（退稅專用聯），前提是在電子口岸下的出口退稅子欄目下已交單

3， 進項發票（已認證）

4， 出口發票（有些地方不用附此單證）

以上四種資料把報關單順序，外加封皮封底裝訂

另外所需三表一盤：

1， 出口退稅匯總表（一份）

2， 出口退稅出口明細表（三份）

3， 出口退稅進貨明細表（三份）

4， 轉為正式申報后生成的資料導入U盤

二，出口的大概流程

1， 申領核銷單

2， 核銷單網上進行口岸備案，做報關資料（箱單，發票，報關委托書，一般貿易的報關單，核銷單等給貨代，以便報關）

3， 拖箱，工廠裝柜（在這里要特提一點，大多數的是FOB成交價，客戶指定貨代，一般情況允許的情況下，盡量不要用指定貨代來拖柜，他們的費用高的嚇死人，你可以自行拖柜）

4， 起運

5， 在中間的這一段時間內，為了退稅能及進行，可以讓工廠及時開票，認證，催匯，催單等操作

6， 單證退回后，先進行核銷單和報關單電子口岸交單工作（也可以不等退回，先行操作，企業可自行選擇）

7， 核銷

8， 退稅

三，出口退稅的時間和單證之間的聯系

一般正常的操作流程是認證發票---銀行結匯（出具水單）---核銷----退稅

但是在現實過程中總是由于這樣那樣的原因，造成不能按這個步驟走，比如說：

1， 不能及時收匯

這里面有多種操作方法，大概說一下，

一個是沒有及時收匯可以從別的水單進行拆借，

二個是大多數地方在沒有核銷的情況下，是可以在90天內先行進行退稅申報，以免超期，這叫單證不全申報，等以后核銷單核過之后再補上，也是可行的

要注意一點：核銷的期限是報關出口后180天內，如果180天沒有及時收匯，就算你前期進行退稅申報，也是余事無補，也要視同內銷征稅，所以及時收匯，催匯也是比較重要的

時間關系：

1退稅申報期：90天

2核銷期：180天

3發票認證期：90天，但是外貿企業有個不成文的規定，是開票后30天內要進行發票認證

四，單證備案

退稅申報后，在15天內要及時進行單證備案，所需單證如下：

1單證備案明細表

2提單

3托單

4場站收據

5購貨合同

有些地方特別要求外加兩樣東西：一個是報關單復印件，出口明細表

然后外加封皮裝訂，放司備查

報關單如何導入退稅系統

法律主觀：

一、出口退稅如何稅務申報1、登錄電子稅務局，點擊“我要辦稅”模塊下的“出口退稅管理”，點擊“在線申報”進入申報界面。2、進行明細數據采集。外貿企業的數據主要包括報關單和進項發票，根據報關單錄入出口貨物明細數據，根據對應的進項發票錄入進貨明細數據。需要特別注意：關聯號的編寫規則：申報年月+申報批次+流水號。每一張報關單對應一個關聯號，相應的進貨發票關聯號與報關單關聯號保持一致，這樣才可以把出口明細和進貨明細關聯起來，形成對應關系。3、進行數據檢查。點擊“退稅申報”—“數據申報”—“數據檢查”，系統自動進行進貨出口數量關聯檢查和換匯成本檢查。檢查通過方可進行下一步操作，如果提示數量或者數據錯誤可返回上一步修改；如果是換匯成本高，需要做情況說明錄入。4、一鍵生成匯總、生成申報數據。5、數據申報。點擊“遠程申報”，先進行“數據自檢”，接收反饋信息進行疑點處理。若有疑點需修改數據的，可以撤銷數據，退回到數據采集模塊進行修改。若審核通過，可點擊“直接申報”確認正式申報。如下圖所示：6、報表打印。正式申報后，選擇要打印的報表（支持批量打印，一次打印選中的所有報表）如有疑點需提交材料的，可作為正式的紙質申報文件提交稅務局。無需提交的，企業自己留存備查。二、辦理出口退稅登記的企業需要具備的條件1、必須具有進出口經營權，經營出口產品業務，這是企業申辦出口退稅登記最基本條件。2、必須持有工商行政管理部門核發的營業執照。3、必須是實行獨立經濟核算的企業單位，具有法人地位，有完整的會計工作體系，獨立編制財務收支計劃和資金平衡表，并在銀行開設獨立帳戶，可以對外辦理購銷業務和貨款結算。三、出口退稅需要什么材料1、報關單。報關單是貨物進口或出口時進出口企業向海關辦理申報手續，以便海關憑此查驗和驗放而填具的單據。2、出口銷售發票。這是出口企業根據與出口購貨方簽訂的銷售合同填開的單證，是外商購貨的主要憑證，也是出口企業財會部門憑此記帳做出口產品銷售收入的依據。3、進貨發票。提供進貨發票主要是為了確定出口產品的供貨單位、產品名稱、計量單位、數量，是否是生產企業的銷售價格，以便劃分和計算確定其進貨費用等。4、結匯水單或收匯通知書。5、屬于生產企業直接出口或委托出口自制產品，凡以到岸價CIF結算的，還應附送出口貨物運單和出口保險單。6、有進料加工復出口產品業務的企業，還應向稅務機關報送進口料、件的合同編號、日期、進口料件名稱、數量、復出口產品名稱，進料成本金額和實納各種稅金額等。7、產品征稅證明。8、出口收匯已核銷證明。9、與出口退稅有關的其他材料。

電子稅務局出口退稅詳解

從上班之后發現,尤其是剛進入一家新單位的時候,總有一些新的工作需要摸索,但是平常操作的又不多,總是在做過一次后,下一次要用的時候就要重新來過,雖然有印象,但是會浪費自己很多時間,所以決定還是以最笨的方式把這些過程都記下來,既方便自己查閱又方便給別人提供借鑒。當然稅務的操作上每個地區會有不同,但都是大同小異,仔細研究肯定能成,相信每一位小白在勤奮的練習下都會成長為師傅。

      以下是外貿企業在電子稅務局申請出口退稅前后的準備工作及相關操作流程:

      一、取得進項發票的時間盡量和報關的月份在同一個月份,收到發票時要仔細檢查名稱和單位不能跟報關單有差錯,收到進項發票后在增值稅發票綜合服務平臺 (上做發票退稅勾選

      二、出口貨物報關單管理

      出口貨物報關單管理中報關單獲取方式主要分為兩種:

      一種是在上海口岸出口的貨物可通過關單獲取功能,將報關單數據通過單一窗口平臺直接獲取至出口貨物報關單管理界面中。

      另外一種是從電子口岸下載XML 格式報關單,解密后再通過“基礎數據管理—出口貨物報關單管理”模塊導入報關單。

      1.用電子口岸卡操作員或者法人卡登錄中國電子口岸 ( 登錄中國電子口岸點擊“出口退稅聯網稽查”

      2.點擊報關單查詢下載,報關單類型選擇“結關報關單”,出口日期只能按月查找,確認無誤后下載電子報關單 (后綴為XML的文件)注:出口退稅模塊下載的電子報關單信息,千萬不可以打開!!!一旦雙擊點開,文件就壞了。這個是未解密的版本,需要到電子稅務局上下載解密軟件

      三、出口退稅申報-第一步智能配單(注意在做出口退稅申報前,要先申報增值稅)

      1.登錄電子稅務局,進入出口退稅管理—出口退免稅申報

      2.從該軟件內提交未解密的報關單,解密后導入到電子稅務局

      3.報關單導入,點擊“報關單導入”按鈕,選擇解密后的XML 文件,點擊“確認”按鈕,完成關單導入。如圖:

      4.注意查看導入的報關單前邊的綠點和紅點,如果第二點也是紅色,說明報關數據沒有傳遞到稅務局,需要在中國電子口岸剛才下載報關單的位置點擊重新發往稅務總局,過一段時間再到電子稅務局查看狀態

      5.數據檢查

      關單導入完成,勾選數據,點擊“數據檢查”按鈕,系統彈窗提示匯率配置,輸入“當期匯率”,并點擊“保存”按鈕。如圖:

      6.報關單生成明細

      勾選檢查通過的數據,點擊“報關單生成明細”按鈕,根據系統彈窗提示選擇對應業務名稱,點擊“確認”按鈕,界面跳轉至“生成出口明細”界面。如圖:

      修改基本信息,所屬期為申報退稅的月份,申報批次為本月第幾次申報,有的時候因為報關的信息傳送會晚,就可以分批申報退稅;如果沒有開具增值稅發票,出口發票號可以按照形式發票的編號填寫。信息無誤點擊確認生成

      8.在智能配單界面點擊增值稅專用發票管理,選中對應的進貨發票,生成進貨明細。如下圖所示:

      生成的進貨明細單的基本信息要與出口明細相匹配

      這時候如果是多對多的單據,要在數量這兒按照對應發票號的數量調整

      最終對應單品類的數量總額一定與報關單的單品總額一致,確認無誤后點確認生成。

      點擊明細數據采集

      完成以上工作之后,即可在“外貿企業出口退稅出口明細申報表”和“外貿企業出口退稅出口明細申報表”查看對應的明細。檢查數據無誤后可點擊第三步退稅申報

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