01 國際貿易使用信用證的優缺點(匯付，托收，信用證的優缺點)

國際貿易中采用信用證結算的利弊

信用證結算在國際貿易中的有利作用

1. 信用證結算解決了貿易雙方互不信任的矛盾。首先,信用證使用的前提是買賣雙方缺乏相互滿意的信任基礎,需要借助銀行信用實施國際貿易結算。采用信用證結算,由銀行出面擔保,只要賣方按合同規定交貨就可拿到貨款,而買方又無須在賣方履行合同規定的交貨義務前支付貨款。這種支付方式使不在交貨現場的買賣雙方在履行合同時處于同等地位,在一定程度上使他們重新找回了“一手交錢,一手交貨”的現場交易所具有的安全感,解決了雙方互不信任的矛盾。其次,降低了風險成本。在國際貿易中,國際結算風險成本主要是違約風險成本。如:在托收方式下,出口商將商品運抵進口商所在國后,進口商拒絕付款、拒絕提貨的可能性要大大高于信用證支付方式。

2. 保證出口商安全收匯,保證進口商安全提貨。對出口商來說,信用證可以保證出口商在履約交貨后,按信用證條款的規定向銀行交單取款,即使在進口國實施外匯管制的情況下,也可保證憑單收到外匯。對進口商來說,信用證可以保證進口商在支付貨款時即可取得代表貨物的單據,并可通過信用證條款來控制出口商按質、按量、按時交貨。在交易中追求自己利益的最大化,這是國際貿易商人的理性行為。出口商的利益最大化莫過于收到了款項而不提供商品,進口商的最大利益莫過于不付錢而獲得自己想要得到的商品。當存在違約風險,考慮貿易風險成本時,雙方首選的支付方式是信用證。

3. 進出口雙方均可在信用證項下獲得資金融通。對進口商來說,開證時只需繳納部分押金,單據到達后才向銀行贖單付清差額。如為遠期信用證,進口商還可以憑信托收據向開證行借單先行提貨出售,到期向開證行付款。對出口商來說,在信用證項下貨物裝運后即可憑信用證所需單據向出口地銀行敘作押匯,取得全部貨款。 信用證結算在國際貿易中的弊端

1. 風險并沒有完全排除。在信用證方式下,出口商仍有可能遭到進口商不開證或不按期開證的風險。出口方銀行有可能遭到開證行倒閉或無理拒付的風險。信用證業務的實際效用偏重于促使進口方履行付款責任,而對出口方提供與信用證要求相符單據的約束力比較小。當交易中存在較大違約風險時,信用證是支付交易成本最低的結算方式;但當違約風險較少時,使用信用證結算則會增加交易成本,為理性的交易者所不采用。

2. 在信用證業務中,只要交單相符,開證行就會付款。如果交單相符,而進口商付款贖單后發現實際收到的貨物不符合合同要求(例如品質、包裝有缺陷等),進口方就不能要求開證行退回貨款或要求開證行向出口方追索。貨物有問題,買賣雙方自行解決。對開證行來說,只要交單相符,就必須承付。但銀行的付款責任不受申請人索賠或抗辯的影響。如交單相符,申請人不能由于受益人以前一筆出口貨款的索賠尚未解決而要求開證行拒付,用這筆貨款來抵償索賠款。

3. 結算手續復雜、費用較高,增加了貿易結算成本。首先,除了必需的發貨、交單、收款、付款外,還增加了申請開證、通知、議付、審單等環節,手續復雜;再次,在信用證業務中,銀行每做一項服務均可取得各種收益,如開證費、通知費、議付費、保兌費、修改費等各種費用,加大了結算成本。

信用證付款的優缺點

做國際貿易的人很熟悉信用證付款這一名次，但是，信用證付款的優缺點有哪些，很多人對此就不是很熟悉了。那么，信用證付款的優缺點有哪些。下面，就由為大家解答疑惑。

一、信用證付款的優缺點

      優點:

      1、當采用信用證方式結算時，受益人(出口商)的收款有保障，特別是在出口商不是很了解進口商時，在進口國有外匯管制是，信用證的優越性更為顯著;

      2、信用證方式使雙方資金負擔較平衡 。

      缺點:

      1、容易產生欺詐行為，由于信用證具有自足性的文件，有關銀行字只處理單據特點，存在假單。

      2、信用證方式手續復雜，環節較多，不僅費時，而且費用較高，審單等環節要較強的技術性，增加了業務成本。

二、信用證支付方式的特點:

      1、信用證是一項獨立文件

      信用證雖以貿易合同為基礎，但它一經開立，就成為獨立于貿易合同之外的另一種契約。貿易合同是買賣雙方之間簽訂的契約，只對買賣雙方有約束力;信用證則是開證行與受益人之間的契約，開證行和受益人以及參與信用證業務的其他銀行均應受信用證的約束，但這些銀行當事人與貿易合同無關，故不受合同的約束。對此，《跟單信用證統一慣例》第3條明確規定:"信用證與其可能依據的銷售合約或其他合約是性質上不同的業務。即使信用證中包含有關于該合約的任何援引，銀行也與該合約完全無關，并不受其約束。"

      2、開證行是第一性付款人

      信用證支付方式是一種銀行信用，由開證行以自已的信用作出付款保證，開證行提供的是信用而不是資金，其特點是在符合信用證規定的條件下，首先由開證行承擔付款的責任。《跟單信用證統一慣例》第2條明確規定，信用證是一項約定，根據此約定，開證行依照開證申請人的要求和指示，在規定的單據符合信用證條款的情況下，向受益人或其指定人進行付款，或支付或承兌受益人開立的匯票;也可授權另一銀行進行該項付款，或支付、承兌或議付該匯票。這后一種情況并不能改變開證行作為第一性付款人的責任。

      3、信用證業務處理的是單據

      《跟單信用證統一慣例》第4條明確規定:"在信用證業務中，各有關方面處理的是單據，而不是與單據有關的貨物、服務及/或其他行為。"可見，信用證業務是一種純粹的憑單據付款的單據業務。該慣例在第15條、第16條及第17條對此作了進一步的規定和說明，就是說，只要單據與單據相符、單據與信用證相符，只要能確定單據在表面上符合信用證條款，銀行就得憑單據付款。因此，單據成為銀行付款的唯一依據，這也就是說，銀行只認單據是否與信用證相符，而"對于任何單據的形式、完整性、準確性、真實性、偽造或法律效力，或單據上規定的或附加的一般及/或特殊條件，概不負責任"，對于貨物的品質、包裝是否完好，數(重)量是否完整等，也不負責任。所以，在使用信用證支付的條件下，受益人要想安全、及時收到貨款，必須做到"單、單一致"、"單、證一致"。

國際結算中匯款，托收，信用證三種方式的優缺點是什么？

在三種結算方式中，只有匯款屬于順匯，托收和信用證均為逆匯。

匯款和托收均屬商業信用，風險較大，而信用證屬于銀行信用，可靠性比較高。在國際貿易中，尤其是中國，基本均采用信用證作為結算方式，但開立信用證一般需要交保證金，且費用較高。一般情況下，貿易后的小額尾款可以使用托收的方式，如果金額大，最好不要使用，非常的不安全。匯款分為信匯（M/T)、電匯(T/T)和票匯(D/D),電匯的速度快，費用較高，但比信用證的要低，安全性還可以，它一般使用的是銀行間的SWIFT才傳遞的，而信匯時間長，票匯容易發生票據在郵遞途中丟失的可能性。

匯付，托收，信用證的優缺點

1）匯付，通俗地說就是付款人將款項直接付給收款人的一種結算方式。

其優點是：費用低廉，操作簡單。

缺點是：（1）如果是作為預付貨款，那么對于進口商來說，有出口商不交貨的風險；（2）如果是交貨后付款，那么出口商就有交貨后進口商不付款的風險；（3）因此，匯付適合于小金額的交易（輸得起），或者買賣雙方有了深厚的合作基礎，不會出現不交貨或不付款的情況。

2）托收，是建立在商業信譽的基礎上的一種結算方式，即賣方在交貨后，通過托收行向買方當地銀行（代收行）托收單據——并指示代收行做D/P（付款交單）或D/A（承兌交單）。

其優點是：費用低廉，操作簡單。

缺點是：（1）D/P（付款交單）托收情況下，如果市場發生變化，或買方經營不善倒閉，那么進口商就有可能不要貨了，出口商就有收不到貨款的風險；（2）D/A（承兌交單）托收情況下，除了D/P可能遇到的風險外，如果進口商在提貨后于匯票到期時不付款，那么出口商就有款貨兩空的風險。因此，D/A比D/P

的風險要大得多。所以，托收適合于買賣雙方有了深厚的合作基礎，不會出現不付款的情況。

3）信用證，是建立在銀行信譽的基礎上的、對買賣雙方都較為公平的一種結算方式。

其優點是：只要受益人（出口商）按照信用證的規定提交了與信用證的規定表面相符的單據后，開證行將作為第一付款人保證向受益人付款，而不管開證申請人（進口商）情況如何，哪怕是開證申請人經營不善或者倒閉，開證行都要承擔對受益人付款的責任；而對于進口商來說，付款的前提一定是出口商按照信用證的規定交了貨物，并提交了包括代表貨權憑證提單在內的單據，而不必擔心付款而得不到貨物。

缺點是費用較高，操作需要有一定水平，否則有可能因為操作者操作不當而造成交單不符合信用證的規定而被開證行拒付的風險。

國際貿易信用證的作用是什么

1、對進口商的作用

確保取得出口商履行買賣合同的證據。進口商填寫開證申請書的任務就是有效地將買賣合同條款轉化為對出口商（受益人）提交單據的要求，因此進口商申請開證時可以通過控制信用證條款來約束出口商交貨的時間、交貨的品質和數量，如在信用證中規定最遲的裝運期限以及要求出口商提交由信譽良好的公證機構出具的品質、數量或重量證書等，以保證進口商按時、按質、按量收到貨物。

其中，FOB、CFR和CIF買賣合同下裝船海運提單是賣方完成交貨義務的憑證和買方在目的地據以提貨的憑證，因此可以保證進口商收到的是代表貨物的單據，特別是提貨憑證。

提供資金融通。進口商在申請開證時，通常要繳納一定的開證押金，如開證行認為進口商資信較好，進口商就有可能在少繳或免繳部分押金的情況下開證。如采用遠期信用證，進口商還可以憑信托收據向銀行借單，先行提貨、轉售，到期再付款，這就為進口商提供了資金融通的便利。

2、對出口商的作用

保證出口商憑單據取得貨款。信用證支付的原則是單證相符，出口商交貨后提交的單據，只要做到與信用證條款相符，銀行就保證支付貨款。在信用證支付方式下，出口商交貨后不必擔心進口商到時不付款，而是由銀行承擔付款責任，這種銀行信用要比商業信用可靠。因此，信用證支付為出口商收取貨款提供了較為安全的保障。

使出口商得到外匯保證。在進口管制和外匯管制嚴格的國家，進口商要向本國申請外匯得到批準后，方能向銀行申請開證，出口商如能按時收到信用證，說明進口商已得到本國外匯管理當局使用外匯的批準，因而可以

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