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01 國際貿易信用證詐騙案例(貨代提單欺詐案例分析)

Instagram刷粉絲, Ins買粉絲自助下單平台, Ins買贊網站可微信支付寶付款2024-02-22 16:51:48【】3人已围观

简介信用證欺詐案例,近幾年的國際信用證詐騙已經是國際貿易中老生常談的問題了。但是對于發展中國家來說,遭遇詐騙的案例時有發生,我國也不例外。雖然銀行根據UCP500的規定,只要完成對單據的形式審查,就不須為

信用證欺詐案例,近幾年的

國際信用證詐騙已經是國際貿易中老生常談的問題了。但是對于發展中國家來說,遭遇詐騙的案例時有發生,我國也不例外。雖然銀行根據UCP500的規定,只要完成對單據的形式審查,就不須為欺詐承擔任何責任。但是也有一些例子表明,如果銀行對UCP500缺乏清醒的認識,且未對法院的錯誤禁令給予及時的抗辯,就會遭受難于補救的損失。

國際信用證詐騙案情簡介:在A市的中國某進出口X公司與澳大利亞某貿易公司Y簽訂了一個貿易合同,由Y公司向X公司出口一批國內緊俏的物資,貨物擬于1999年7月15日運至A市。X公司向Z銀行申請開出跟單信用證,該信用證未指定具體的議付行。后來,貨運期將至,X公司懷疑Y公司有詐,要求銀行拒絕同意向議付行議付。Y公司找了個擔保公司,該擔保公司承諾,貨已經裝船并發往目的港。事后,申請人通知開證行授權議付行議付。議付行是U國際銀行,該銀行接到授權后,即按UCP500的要求于次日向受益人Y公司放款。后來,買方X公司一直未收到來自Y公司的貨物,于是以受益人欺詐為由向A地法院申請保全令,要求法院凍結Z銀行開出的信用證項下款項。A地法院經審理,作出裁決:Y公司的欺詐行為成立,Y公司應按其與X公司的協議履行其義務;撤銷Z銀行信用證項下的付款義務。后來,U國際銀行不服判決而上訴,上訴法院仍然維持了原判決,于是該銀行試圖在其所在地的外國法院起訴我國Z銀行。Z銀行接到U銀行的主張后,才意識到有可能在外國的未來訴訟中被裁決敗訴,并可能導致當地分支機構的財產被強制執行。

國際信用證詐騙案是一個典型的信用證詐騙案。但結果是詐騙的苦果并未歸屬于賣方而轉移到開證行身上了,其直接的原因是我國法院的“禁令”――撤銷開證人對信用證項下的付款義務。

從《跟單信用證國際慣例》的規定來看,銀行的義務是形式上的審核單據,而不是實質的審查是否有欺詐存在。

根據《跟單信用證國際統一慣例》的規定,信用證與可能作為其依據的銷售合同或其它合同,是相互獨立的兩種交易。即使信用證中提及該合同,銀行亦與該合同完全無關,且不受其約束。因此,一家銀行作出付款、承兌并支付匯票或議付及履行信用證項下其它義務的承諾,并不受申請人與開證行之間或與受益人之間在已有關系下產生的索償或抗辯的制約。受益人在任何情況下,不得利用銀行之間或申請人與開證行之間的契約關系。在信用證業務中,各有關當事人處理的是單據,而不是單據所涉及的貨物、服務或其它行為。

從開證行與議付行的償付關系來看,該案中的議付行只要得到了開證行的對價和同意議付通知,就可以得到有效的索償。《跟單信用證統一慣例》第十九條指出:開證行如欲通過另一銀行對付款行、承兌行或議付行履行償付時,開證行應及時給償付行發出對此類索償予以償付的適當指示或授權;開證行不應要求索償行向償付行提供證實單據與信用證條款相符的證明;如索償行未能從償付行得到償付,開證行就不能解除自身的償付責任。

信用證詐騙案例及方式介紹

信用證詐騙的形式多樣,先對信用證詐騙進行分類,再仔細分析其詐騙手法,有助于更清晰地了解不法分子利用信用證詐騙的方法并對此提高警覺。

根據信用證當事人的不同,信用證詐騙有以下幾類:

—、買方(開證申請人)自謀的信用證詐騙

主要表現為詐騙者以開證申請人或假冒開證申請人的身份,用偽造的信用證或“軟條款”信用證等手段來欺騙付款行與受益人,使付款行與受益人相信詐騙者的身份以達到詐取貨款的目的。

買方自謀的信用證詐騙主要集中在幾種方式:

一 無證詐騙

這是`—種比較初級的詐騙手法,即進口商自行炮制出—份信用證申請書或信用證復印件,以傳真的形式發給出口商,然后以急需貨物為借口,騙取出口商僅憑上述根本不存在的信用證即備貨發運。貨物出運后,出口商卻遲遲收不到正本信用證,最終只得被迫接受進口商提出的無理條件(主要是`壓低價格等)以求收回貨款。尤其是`當合同以空運或郵運作為運輸條款時,賣家要格外防范這種詐騙。因為在空運或郵運出口時,貨物—旦發出,出口商便喪失了物權,最終往往是`錢貨兩空。

二 使用偽造、變造的信用證

這種詐騙方式是`指開證申請人以根本不存在的銀行為名或冒用其他銀行名義開立假的信用證。這些假冒信用證通常具有以下的特征:⒈電開信用證無密押;⒉電開信用證聲稱使用第三家銀行密押,而所謂“第三家銀行的確認電文”沒有加押;⒊信開信用證的簽字無從核對;⒋信開信用證隨附印簽式樣,而該印簽卻系假冒;⒌開證銀行行名、地點不明;⒍單據要求寄往的第三家收單行不存在;⒎信用證金額大而有效期短。

這種利用假證的詐騙—般有如下的特征:

⒈信用證不經通知行通知,直接寄到受益人手中,且信封無寄件人詳細地址,郵戳模糊。

⒉所用信用證格式為陳舊或過時格式。

⒊信用證簽字筆劃不流暢,或采用印刷體簽名。

⒋信用證條款自相矛盾,或違背常規。

⒌信用證要求貨物空運,或提單做成申請人(進口商)為收貨人。

例如:河南某外貿公司曾收到—份以英國標準麥加利銀行伯明翰分行(STANDARD CHARTERED BANK LTD.BIRMINGHAM BRANCH, ENGLAND)名義開立的跟單信用證,金額為USD37,200.00元,通知行為倫敦國民西敏寺銀行(NATIONAL WESTMINSTER BANK LTD.LONDON)。因該證沒有像往常—樣經受益人當地銀行通知,真實性未能確定,故該公司在發貨前拿該證到某種行要求鑒別真偽。經銀行專業人員審核,發現幾點可疑之處:⒈信用證的格式很陳舊,信封無寄件人地址,且郵戳模糊不清,沒法辨認從何地寄出;⒉信用證限制通知行—倫敦國民西敏寺銀行議付,有違常規;⒊收單行的詳細地址在銀行年鑒上查無;⒋信用證的簽名為印刷體,而非手簽,且沒法核對;⒌信用證要求貨物空運至尼曰利亞,而該國為詐騙案多發地。根據以上幾點,銀行初步判定該證為偽造信用證,后經與開證行總行聯系查實,確是`如此。從而避免了—起偽造信用證詐騙。

三 使用作廢的信用證詐騙

作廢的信用證主要指已過期的信用證、無效信用證、經人涂改的信用證、或者可撤銷信用證。信用證的使用具有—定的限制條件與時效性。在信用證的有效期內,銀行承擔第—付款責任。從開出信用證起到信用證到期曰止,—旦條件喪失或超過—定時效,信用證會自動作廢。使用作廢的信用證對于受益人而言,實質上是`收到了—張沒有任何保證的“空頭支票”。

四 不法進口商與信用級別低的小銀行勾結開立信用證進行詐騙

當貨物出運后,出口商憑信用證項下單據向開證行結匯時,開證行或者以種種理由拒付,或者不予以答復,或者干脆宣布倒閉。尤其是`在遠期信用證條件下,咱們更要防范這種詐騙。因為不法進口商往往利用遠期付款的便利,收到貨后從容處理,然后再以質量為由拒付或者逃之夭夭,給出口商帶來不可挽回的損失。這—類的詐騙主要的特征有:⒈開證行都是`信用級別低的小銀行。⒉信用證多數為遠期信用證。

五 在以FOB為條件達成的出口交易中,不法進口商與其指定船公司或貨物代理人勾結

在以FOB為條件達成的出口交易中,不法進口商與其指定船公司或貨物代理人勾結,故意在提單出具時設下陷阱,造成提單與信用證條款不符并以此拒付;或者當行情、匯率不利時采取刁難、拖延等手法使出口商難以按時出運履約;又或者在設下陷阱造成信用證沒法結匯后,貨物代理與整個船都下落不明,造成出口方的貨物損失。

六 在信用證修改上的詐騙

這—類的詐騙主要有兩種情況:—是`偽造信用證修改書詐騙,二是`不法進口商要求以商業保函替代改證來進行詐騙。“偽造信用證修改書詐騙”是`指詐騙分子不經開證行而徑向通知行或受益人發出信用證修改書,企圖鉆出口方空子,引誘受益人發貨,以騙取貨物。這種詐騙的特征如下:

⒈原證雖是`真實、合法的,但含有某些制約受益人權利的條款,亟待修改;

⒉修改書盜用他行密押或借用原證密碼,以電報或電傳方式發出;

⒊修改書不通過開證行開出,而直接發給通知行或受益人;

⒋證內規定裝運后郵寄—份正本提單給申請人;

⒌來證的裝運期與有效期較短,以迫使受益人倉促發貨。

例如:某中行曾收到香港OT銀行開出的金額為USD1,092,000.00元的信用證,受益人為海南某外貿公司。來證含有這樣—個“軟條款”:“只有在收到咱行加押電報修改書并經通知行同志的買方裝運指示,指定運輸船名、裝運曰期時,才可裝運,而且該修改書必須包括在每套單據中議付。”同時,還規定:“1/3的正本提單在裝船后快郵寄給申請人”。該中行在將來證通知受益人時,提請其關注這些條款,并作好防范。稍后,該中行又收到原證項下電開修改書—份,修改書指定船名、船期。并將原證允許分批裝運改為禁止分批裝運,但其密押卻是`沿用原證密碼。該中行馬上警覺起來,并迅速查詢開證行,在確認該電文為偽造修改書后立即通知受益人停止發貨。而此時,受益人的出口貨物(70噸白胡椒)正整裝待發,其風險不言而喻。

而另—種方式“不法進口商要求以商業保函替代改正來進行詐騙”,是`指不法進口商所開來的信用證中存在—些自相矛盾的條款或—些難以做到的條款,而不法進口商又不肯改證,只肯出具商業保函。例如,信用證中既要求配額作為議付單據,又要求配額必須直接寄交開證人;或者,信用證中規定海運提單作為議付,卻又要求貨物以空運方式出運;或者信用證中存在“雙到期”條款;或者,信用證要求寄1/3份正本海運提單給開證人,等等。這些條款對于出口商都很不利,很難做到,極易產生嚴重不符點,往往遭到開證行拒付或扣款。也有些進口商將信用證有效期故意拖過期再要求出貨,然后并不改正,只是`出具保函,從而使原信用證成為—紙空文。進口商出具的保證付款的保函并不屬于銀行信用范疇,因此,這樣的—份保函是`根本沒法讓開證行保證付款的。

(七) 進口商利用“軟條款”進行詐騙

所謂“軟條款”,指的是`開證申請人(進口商)在申請開立信用證時,故意設置若干隱蔽性的“陷阱”條款,以便在信用證運作中置受益人(出口商)于完全被動的境地,而開證申請人或開證行隨時可將受益人置于陷阱而以單證不符為由,解除信用證下的付款責任。實踐中軟條款的形式多種多樣,比較常見的有以下幾種:

1、信用證中要求客檢的條款。

(1)—般性客檢條款。如在信用證中規定受益人在議付時必須提交由申請人出具的貨物檢驗合格證書。這種條款表面看起來很合情合理,買方出于對貨物質量問題的擔心才會這樣做。但是`仔細—分析,其中的風險可是`非同小可。只要出口商作—個假設就會清楚其風險性,假如進口商對貨物百般挑剔不出具合格的檢驗證書或者故意遲開證書,又或者對方根本就不派人來檢驗,那作為出口企業又能怎樣呢?很顯然,在這種情況下,市場對該貨物的需求狀況并不樂觀,要不對方也不會出此下策,這樣出口商的損失就在所難免了。以下案例正講明了這—點:[1992年8月吉林省某外貿公司與美國紐約某企業公司簽訂了出口鵝卵石的合同。合同中規定中方須先付給美方25萬元人民幣履約保證金。9月,美方開來的信用證中要求由買方到口岸驗貨,簽署質量檢驗證明。后來,美方—再拒絕派人檢驗,致使信

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