01 國際貿易預付款保函的風險(外貿付款方式有哪些？對賣家來說風險從低到高怎么排？)

銀行保函的風險

銀行保函是國際貿易中廣泛使用的信用憑證之一。其主要功能是保證委托人和受益人。

銀行保函由銀行簽發，銀行應客戶的要求，通過向受益人出具保函文件，為客戶提供擔保。當客戶不履行約定時，銀行會代其支付一定的經濟補償。

銀行擔保最早誕生于國際經濟交易中。通過銀行信用的介入，解決了商業活動中的互不信任問題，保障了買賣雙方的經濟利益，促進了國際貿易活動的繁榮。隨著時代的發展，銀行擔保的業務也不斷擴大。根據業務的不同，銀行擔保包括投標擔保、貸款擔保、租賃擔保和質量擔保。

銀行擔保主要涉及三方，包括申請人、受益人和提供擔保的銀行。他們面臨的風險如下：

1.申請人和受益人

申請人和受益人的銀行保函風險主要來源于保函本身，與基礎合同無關。所以簽訂銀行保函也要注意合同條款。如果條款中有對自己不公平的描述，一旦發生糾紛，將不利于自己利益的維護。

同時，受益人的權利是否得到保障取決于銀行保函的相關規定。

2.銀行

提供擔保的銀行是銀行保函的主要風險承擔者，其風險包括：

(1)客戶端默認。

對于擔保銀行來說，最大的風險是申請人違約的風險。當委托人不履行合同或違反合同時，銀行將不得不向受益人索賠。如果本金破產，銀行的損失將無法挽回。

(2)受益人欺詐

本金違約時，受益人只需提供相關文件，銀行就應賠付。不排除受益人通過偽造符合支付條件的單據來欺騙銀行，所以銀行要加強審核，核實事情的真實性。

相關問答：請問銀行保函業務是干什么的？

銀行保函銀行保函業務是指銀行應客戶的申請而開立的有擔保性質的書面承諾文件，一旦申請人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務或履行約定義務時，由銀行履行擔保責任。銀行保函業務的特點

1、銀行信用作為保證，易于為客戶接受；

2、保函是依據商務合同開出的，但又不依附于商務合同，是具有獨立法律效力的法律文件。當受益人在保函項下合理索賠時，擔保行就必須承擔付款責任，而不論申請人是否同意付款，也不管合同履行的實際事實。即保函是獨立的承諾并且基本上是單證化的交易業務。銀行保函種類1、 加工貿易稅款保付保函；2、 關稅保付保函；

3、 投標保函；

4、 履約保函；

5、 預付款保函；

6、 質量保函；

7、 維修保函。銀行保函辦理手續1、申請人需填寫開立保函申請書并簽章；2、提交保函的背景資料，包括合同、有關部門的批準文件等；3、提供相關的保函格式并加蓋公章；4、提供企業近期財務報表和其它有關證明文件；5、落實銀行接受的擔保，包括繳納保證金、質押、抵押、第三者信用擔保或以物業抵押或其他方式作擔保，授信開立等；6、由銀行審核申請人資信情況、履約能力、項目可行性、保函條款及擔保、質押或抵押情況后，可對外開出保函。

預付款保函

預付款保函(advance payment guarantee)，又稱還款保函，指擔保人(銀行)根據申請人(合同中的預收款人，通常情況下是出口商)的要求向受益人(合同中的預付款人，通常是進口商)開立的，保證一旦申請人未能履約，或者未能全部履約，將在收到受益人提出的索賠后向其返還該預付款的書面保證承諾。

預付款保函在國際承包業務中使用時，是由承包人通過銀行向業主提供。保證書規定，如申請人不履行他與受益人訂立的合同的義務，不將受益人預付、支付的款項退還或還款給受益人，則由銀行向受益人退還該款項。

預付款保函除在國際工程承包項目中使用外，也適用于貨物進出口、勞務合作和技術貿易等業務。例如，在成套設備及大型交通工具的合同中，通常采用帶有預付性質的分期付款或延期付款支付部分價款。在這種交易中，進口人在簽訂合同后，向出口人開立履約保證書，由銀行保證進口人按合同規定按期支付價款，同時，出口人也向對方開立還款保證書。如出口人不能按期交貨，銀行保證及時償還進口人已付款項的本金及所產生的利息。

從理論上講，保函的目的是為了防止賣方不按合同規定交貨而買方損失預付款，當賣方履行了交貨義務后，保函的作用也就完成了。所以絕大部分保函的有效期從開立日始到裝船日但不超過合同最遲裝船期，原則上說是對的。

保函實際失效時間先于賣方履行交貨義務的最后期限。對失效地點在中國的保函，當保函失效時，由于時差關系，對于美國賣方而言，還有十幾小時才到最遲裝船期。

買方無時間辦理索償手續。對失效地點在賣方所在地的保函，當買方獲知賣方未能在最遲裝船期內履行交貨義務，此時保函時效也已到，由于地理位置的差異，買方已沒有時間辦理有關索償手續。所以我們應要求保函有效期至合同最遲裝船期后幾個工作日較妥。我們之所以強調是“工作日”主要考慮遇到節假日的情況。

【法律依據】：

《商業銀行法》第36條規定商業銀行有對抵押物的權屬、價值以及實現抵押權的可行性進行嚴格審查的法律義務，以確保抵押對貸款的保障功能能切實有效和充分地發揮。實踐中銀行貸款抵押審查業務操作問題眾多，風險巨大。較突出的問題和風險主要有：一是權屬錯位懸空貸款債權;二是抵押物價值高估直接造成貸款風險;三是抵押權行使的可行性反比例地對貸款風險狀況形成重大影響。

預付款保函是什么意思

預付款保函，即還款保函，指的是銀行根據申請人的要求向受益人開立的，保證一旦申請人未能履約或未能全部履約，將在收到受益人提出的索賠后向其返還該預付款的書面保證承諾。

工程預付款保函：又稱工程還款擔保，是指向工程業主（受益人）保證，如申請人未能履約或未能全部按合同規定使用工程預付款時，業主這時提供相關證據，可向銀行提起索賠，銀行有見索即付的義務。

國際貿易支付方式的選擇與風險防范是什么？

在國際貿易結算領域，除了匯款、托收、信用證作為主要結算方式以外，國際保理和銀行保函也越來越多地運用到國際貿易和國際承包工程結算中，特別是銀行保函以其信用程度高，運用范圍廣泛，針對性強等特點而越來越多地被引入金融、貿易、勞務和經濟活動中，并發揮著重要的保證作用，使國際結算手段更靈活，資金劃撥更快捷，安全更有保障

因為信用證具有開證銀行承擔著第一性付款責任、信用證獨立于所依附的合同之外、業務處理是有關單據而不是貨物等特點，仍然牢牢占據著國際貿易結算的主導地位，只要賣方提交了與信用證規定一致的單據，便得到開證銀行的付款保證，從而避免因其它商務糾紛而導致買方的拒付

但采取信用證結算方式對于買方來說仍然存在一定的風險

首先是即使賣方提交了與信用證一致的單據，也不能排除賣方在發貨的數量與質量上與合同的要求不一致，數量短少和以次充好的現象時有發生

其次是賣方因各種原因延遲交貨，迫使買方對信用證的裝期和效期進行延展，貽誤買方對商品最佳的銷售檔期，使合同雙方發生糾紛，導致買方對信用證項下單據非實質性不符點的無理挑剔而要求降價或拒付；開證銀行只能根據賣方所提交信用證規定的單據與信用證要求是否一致來決定，而不能以賣方違約的客觀事實為由拒付

在這種情況下，買方為保證自己的利益不受損害，可以根據合同條款，要求賣方開立銀行履約保函保證按期發貨并保證貨物數量、質量與合同要求一致，如果賣方違約，擔保銀行保證賠付

并要求該保函作為信用證項下單據之一與其它單據一并提交

一旦買方利益受到損害，可以憑履約保函向銀行提出索賠，達到補償其利益受損的目的

雖然買方可以要求賣方提交國家商檢局或國際商檢機構SGS出具商品檢驗證書作為信用證下單據之一來證明商品的數量與質量，但是該檢驗證書無法保證在出現實際到貨與證書不一致時買方能夠得到賠償，而銀行履約保函的出現則可以消除買方此種后顧之憂

由于國際貿易項下商務合同內容不同，條款各異，所涉及商品的質量標準和技術規范各不一致，特別是在有加工貿易背景合同項下，買方對商品有特殊要求等原因，商檢證書無法保證能夠滿足買方對各類不同商品的特殊要求，而買方則需要得到賣方對這種特殊要求的保證，銀行保函就是最好的保證文件

在此種情況下，買方可根據合同具體要求，專門設計保函條款，要求賣方對買方所不放心的由賣方履行的合同責任作出履約保證，如果賣方違約，銀行保函可起到保護買方利益不受損害的目的

在一些發展中國家，銀行出具的履約保函被認為是不可缺少的保證文件

例如，在阿爾及利亞，只有買方收到履約保函并接受其條款，賣方才可開出信用證

在其它亞非國家也有規定必須提交履約保函后，雙方才可簽訂正式合同，可見履約保函在國際貿易和工程中的份量之重

特別是在大型成套設備進出口合同項下，除了設備作為商品與貨幣的交換之外，還涉及設備的安裝調試、質量保證、售后維護和人員培訓等諸多有償服務，因此，只采用信用證結算方式不能保證買方的利益，需要采取信用證與銀行保函相結合的結算方式才能滿足買方的需要

具體操作可參考以下程序：1

合同簽訂后，由賣方向買方出具預付款銀行保函，作為交貨保證，否則退還預付款項

保函中需加列賣方收到預付款后XX天內，買方開出以賣方為受益人可接受的跟單信用證，否則，買方無權索回預付款項條款

這樣可以避免買方只付10%至15%的預付款而不開信用證，賣方則必須全額發貨的風險

該條款可以使賣方的權益得到保證

2

買方收到預付款保函后，向賣方支付預付款項并及時開出以賣方為受益人可接受的跟單信用證，金額為合同金額的80%，并要求賣方提供保證按時發貨和保證設備安裝調試正常的銀行履約保函作為信用證下單據之一，這樣就可以制約賣方必須按時交貨和設備的安裝調試，同時也保障預付款項的安全

如果賣方違約，買方可根據預付款保函索回預付款項，還可憑履約保函要求擔保銀行進行賠償，以保障買方的利益

3

賣方收到預付款和信用證后，按時發貨、安裝調試設備、簽署驗收合格證書并提交信用證要求全部單據交銀行議付，拿到信用證項下貨款

4

設備安裝調試驗收合格后，可以說合同已大部分完成，賣方也拿到大部分貨款，但是作為設備質量保證期的尾款(一般為合同金額5%至10%)買方仍未支付，賣方為減少資金占壓，可以用銀行質量保函方式作為設備質量保證期的保證，要求買方先行支付尾款，如果設備運轉不正常或賣方不履行維護更換責任，買方仍可以憑此保函索回尾款作為賠償

由于不同的銀行保函的不同保證作用，比較公正客觀地保護了買賣雙方的利益，實踐也證明由于銀行信用介入國際經濟和貿易往來中，保證了合同的順利執行

外貿付款方式有哪些？對賣家來說風險從低到高怎么排？

外貿常用的付款方式有三種：

一、信用證（LetterofCredit，簡稱L/C），種類繁多；

二、匯付，主要包括電匯（TelegraphicTransfer，簡稱T/T）、信匯(MailTransfer，簡稱M/T）和票匯（DemandDraft，簡稱D/D）三種。

三、托收（Collection），主要包括付款交單（DocumentsagainstPayment，簡稱D/P）和承兌交單（DocumentsagainstAcceptance，簡稱D/A）兩種。

D/P是付款交單，我們發貨后準備好我們的議付單據，通

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