01 在銀行為國際貿易提供的支付結算(國際結算問題2)

銀行在國際貿易結算中起到哪些重要的作用?

資金結算功能，企業和企業之間無法直接結算。風險保障功能，以銀行信譽代替企業信譽，使貿易雙方均能得到認可的保障。資金融通功能，可為進出口商辦理各種形式的貿易融資。幫助企業解決貿易糾紛。提供買粉絲等其他增值服務。

擴展資料

結算方式

信用證結算方式、匯付和托收結算方式、銀行保證函、各種結算方式的結合使。

支票具體說就是出票人（銀行存款人）對銀行（受票人）簽發的，要求銀行見票時立即付款的票據。出票人簽發支票時，應在付款行存有不低于票面金額的存款。如存款不足，持票人提會遭拒付，這種支票稱為空頭支票。開出空頭支票的出票人要負法律責任。支票可分為：

記名支票、不記名支票、劃線支票、保付支票、轉帳支票。

國際結算問題2

匯款結算業務

匯款是付款人把應付款項交給自己的往來銀行，請求銀行代替自己通過郵寄的方法，把款項支付給收款人的一種結算方式。銀行接到付款人的請求后，收下款項，然后以某種方式通知收款人所在地的代理行，請它向收款人支付相同金額的款項。最后，兩個銀行通過事先的辦法，結清兩者之間的債權債務。

匯款結算方式一般涉及四個當事人，即匯款人、收款人、匯出行和匯入行。

國際匯款結算業務基本上分為三大類，即電匯、信匯和票匯。

匯款結算和托收結算

1．風險較大

匯款的結算基礎是商業信用，賣方在發貨后能順利收回貨款，買方在預付貨款后能否順利收到符合合同規定的貨物都分別取決于對方，即賣方或買方的信譽。銀行在匯款方式中處于簡單受委托的地位，它只需按常規匯款業務即可，并且只對匯款的技術性負責，不對貨物買賣和貨款收付的風險承擔任何責任。

2．資金負擔不平衡

如果是貨到付款，則資金完全由出口商負擔；如果是預付全部貨款，則資金完全由進口商承擔。并且在結算過程中，進出口商無法從銀行得到貿易融資。

3．結算簡單、迅速，費用低

匯款結算手續簡單、費用低廉，結算靈活、迅速。如果貿易雙方相互比較信任，匯款結算是十分理想的支付或結算方式。

所謂托收結算方式是由賣方開立匯票，委托出口地銀行通過其在國外的分行或代理行，向買方收取貨款或勞務費用的一種結算方式。

托收結算方式的當事人一般有四個：即出票人（DRAWER），也稱委托人（CONSIGNOR），是開立匯票委托銀行向國外付款方收款的人；托收行（REMITTING BANK），又稱出口方銀行（EXPORTER’S BANK），是接受委托人的委托，代向付款方收款的銀行；代收行（COLLECTING BANK），又稱進口方銀行（IMPORTER’S BANK），是接受托收行的委托，代向付款方收款的銀行以及付款人（DRAWEE），匯票指定的付款方。中國石材網-外貿助手-stonebuy.買粉絲

托收結算方式分“光票托收”和“跟單托收”兩種。一是光票托收（CLEAN BILL FOR COLLECTION），是指賣方僅開立匯票而不附帶任何貨運單據，委托銀行收取款項的一種托收結算方式。一般來講，光票托收用于收取貨款尾數、代墊費、傭金、樣品費、寄售費或其他貿易從屬費用。

二是跟單托收（DOCUMENTARY BILLS FOR COLLECTION）。“跟單托收結算方式”的一般做法：跟單托收是由賣方開立跟單匯票（即匯票連同一整套貨運提據一起）交給銀行，委托銀行代收貨款。

其中，也有以發票代替匯票，連同貨運單據一起交銀行托收，以避免進口方印花稅的負擔。

跟單托收兩種交單方式

跟單托收，按其貨運單據的貨款交付是否同時進行，又可分為兩種交單方式：第一，付款交單（DOCUMENTS AGAINST PAYMENT，簡稱D／P）。是指代收行必須在進口商付清票款后，才能將貨運單據交給進口商的一種交單方式；第二，承兌交單（DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE，簡稱D／A）。是指代收行當付款人承兌遠期匯票后，把貨運單據交給付款人；付款人于匯票到期時，由付款人履行付款義務的一種交單方式。

“跟單托收”主要用于國際間的貿易結算。其程序簡單，費用較為低廉，尤其對于進口商較為有利。

即期遠期結算風險不同

一般來講，“跟單托收結算”方式一般有二種，即：“D／P AT SIGHT”，（即期托收）；和“D／A AT XX DAYS SIGHT”，即（遠期托收）。其中，“D／P即期”，即托收行收到單據后，審核無誤，寄給進口國代收行，國外代收行收到單據即通知進口商前來付款贖單，手續比較簡單，風險也相對較小。

此外，“托收”的另一種做法是“D／A遠期”。

具體做法是：托收行將單據寄到對方銀行，進口商接到進口銀行的通知后，前來銀行取單。但是進口商并不付款，只是向代收行簽署一個“托收承兌書”，保證在期日付款，就可以把單據取走。這里面的風險是不言而喻的，因為進口商可以取單后不來付款，或者拖延付款，或者少付款，對此出口商毫無辦法。進口商是否付款，完全依據進口商的信譽來完成付款行為，這種方法就是人們所說的“商業信用”。從理論上講，代收銀行對此不承擔責任。

還有一種托收方法，稱為“光票托收”。 中國石材網-外貿助手-stonebuy.買粉絲

其做法是根據前二種托收方法而言的，因前二種托收都附有一套單據，而“光票”托收，則沒有其他單據。實務中，買方只向銀行提供一張“光票”，即一份匯票。有時也附帶一份發票和箱單，沒有其它單據。通常的情況是，商家在國外開了展銷會，其展品一般也就不帶回國內，在當地寄售，其貨款由買方向銀行用光票托收的方法收回。“光票”只有一張匯票或發票，沒有其他單據。貨款是否收得回，全由付款人自行決定。

即期交單付款免財貨兩空

“跟單托收結算”方式的優點是，手續簡便，迅速。在跟單托收中，出口商以控制貨權的單據來控制貨物，托收銀行以交付代表貨物的單據代表交貨。而交單又以進口商的付款或承兌為條件。

因此，在一般情況下“即期交單付款”的托收結算，出口商有一定的保障，即：不會受到“財貨兩空”的損失。進口商只要付了款，或者進行了承兌，即可得到代表貨權的單據，此一做法相對來說，比“匯款結算方式”要安全。在國際商業銀行的業務中，有時在接到托收業務和代收業務時，銀行也可能對其客戶提供資金的融通。

銀行為國際貿易提供的支付結算及帶有貿易融資功能的支付結算方式通常包括（）。

【答案】：A,B,C

在銀行為國際貿易提供的支付結算及帶有貿易融資功能的支付結算方式中．通常有匯款、信用證及托收。本票通常不具有融資功能。故選ABC。

單證員考試：匯款結算方式在國際貿易中運用

匯款結算方式在國際貿易中的運用主要有三種：

1、預付貨款。

預付貨款是進口商（付款人）在出口商（收款人）將貨物或貨運單據交付以前將貨款的全部或者一部分通過銀行付給出口商，出口商收到貨款后，再根據約定發運貨物。

2、貨到付款。

貨到付款與預付貨款相反，它是進口商在收到貨物以后，立即或一定時期以后再付款給出口商的一種結算方式。也被稱為延期付款，或賒銷。包括售定（Be sold out／up）和寄售（Consignment）兩種。

售定是進出口商達成協議，規定出口商先發貨，再由進口商按合同規定的貨物售價和付款時間進行匯款的一種結算方式，即“先出后結”。

寄售是指出口方將貨物運往國外，委托國外商人按照事先商定的條件在當地市場上代為銷售，待貨物售出以后，國外商人將扣除傭金和有關費用的貨款再匯給出口商的結算方法。

3、憑單付匯。

憑單付匯是進口商通過銀行將款項匯給出口商所在地銀行（匯入行），并指示該行憑出口商提供的某些商業單據或某種裝運證明即可付款給出口商。因為匯款是可以撤銷的，在匯款尚未被支取之前，匯款人隨時可以通知匯款行將匯款退回，所以出口商在收到銀行的匯款通知后，應盡快發貨，盡快交單，盡快收匯來源網。

國際貿易中匯款結算方式的特點

1、風險大。

預付貸款或貨到付款依據的都是商業信用。對于預付貨款的買方及貨到付款的賣方來說，一旦付了款或發了貨就失去了制約對方的手段，他們能否收貨或收款，完全依賴對方的信用，如果對方信用不好，很可能銀貨兩空。因而匯款只在國際貿易結算的一些特殊場合和情況下使用＊

2、資金負擔不平衡。

對于預付貨款的買方及貨到付款的賣方來說，資金負擔較重，整個交易過程中需要的資金，幾乎全部由他們來提供。對于出口商來說，貨到付款弄不好還會出現錢貨兩空的情況。

3、手續簡便，費用少。

匯款支付方式的手續是最簡單的，就象一筆沒有相對給付的非貿易業務，銀行的手續費也最少，只有一筆數額很少的匯款手續費。因此在交易雙方相互信任的情況下，或者在跨國公司的不同子公司之間，用匯款支付方式是最理想的。因此，匯款方式盡管有不足之處，但在國際貿易結算中還時有運用。

國際貿易中貨款支付結算主要有哪些方式？

目前國際貿易中貨款支付結算主要有三種方式，即匯付、信用證和托收。

1.匯付 匯付即匯款，是貿易雙方支付貨款的一種最簡單的方式，進口商根據合同規定的條款將貨款通過銀行匯給出口商。國際貿易中匯付還用于傭金、雜費、保證金及預付款等的支付。匯付的特點是：風險大，貨到付款取決于對方的信用；另外出口商資金負擔較重，手續簡便費用少。

匯付的當事人有：匯款人（進口商）、收款人（出口商）、匯出行和匯入行。匯入行是受匯出行委托支付匯款的銀行，如果雙方還未建立直接聯系，還得通過第三者銀行為代理行參與。匯付的方式有信匯（M/T）、電匯（T/T）和票匯（D/D）三種。

（1）信匯 由進口商將貨款交給當地銀行，銀行則開具匯款委托書，然后以信函郵寄至出口商所在地與其有業務關系的銀行，委托其將款交給出口商。匯款委托書有正副兩張，分兩次付郵，以防止郵遞中遺失。信匯優點是價廉，但收到匯款的時間較遲。

（2）電匯 進口商委托匯出銀行以電報、電傳或SWIFT通知出口商所在地銀行（匯入行）將貸款付給出口商。這種付款方式比信匯快，但進口方要負擔其較高費用。

（3）票匯 進口商在當地銀行購買以出口商所在地銀行為付款人的匯票，然后郵寄給出口商，由出口商向當地銀行收取貨款。

2.信用證 信用證即銀行信用證，是開證銀行依進口商（即開證人）的要求和指示向出口商（即受益人）開出的在一定金額和一定期限內憑規定的單據承諾付款的憑證。根據是否跟隨單據，信用證分跟單信用證和光票信用證兩類，目前國際貿易中多使用跟單信用證。

跟單信用證最早是國際商會于1930年擬訂，經過6次修訂于1994年1月1日完成（跟單信用證統一慣例）并生效。現行的（跟單信用證統一慣例）含6個部分（55條），即總則和定義、信用證的形式和通知、義務和責任、單據、其他規定和轉讓等。跟單信用證是指付款憑跟單匯票，或僅憑單據的信用證。其貨款結算的一般過程是：貿易雙方簽定供貨合同，進口商（信用證申請人）將用于付款的信用證由當地銀行（開證行）發至出口商

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