01 外匯局建立貿易外匯收支電子數據核查機制(貨物貿易外匯管理試點指引實施細則的第七章 電子數據核查)

貨物貿易外匯管理試點指引實施細則的第七章 電子數據核查

第四十九條 外匯局建立貿易外匯收支電子數據核查機制，對B類企業貿易外匯收支實施電子數據核查管理。外匯局根據企業貿易進出口的實際情況確定其可收、付匯額度。

B類企業應當在其可收付匯額度內辦理貿易外匯收支。

第五十條 外匯局按下列方式確定B類企業的可收付匯額度：

（一）外匯局根據企業實際發生的進出口貿易類別，結合非現場核查和現場核查情況，確定相應的收付匯比率。企業貿易進出口可收、付匯額度，按對應收付匯日期在分類監管有效期內的進出口貨物報關單成交總價與相應收付匯比率的乘積累加之和確定；

（二）預收貨款可收匯額度和預付貨款可付匯額度，由外匯局根據非現場核查和現場核查情況，結合企業的業務特點確定。

第五十一條 金融機構在辦理B類企業付匯、開證、出口貿易融資放款或待核查賬戶資金結匯或劃出手續時，應當進行電子數據核查，通過監測系統扣減其對應的可收付匯額度。

第五十二條 B類企業超過可收付匯額度的貿易外匯收支業務，應當到外匯局辦理貿易外匯業務登記手續。

第五十三條 B類企業代理其他企業進出口對應的外匯收支納入電子數據核查范圍。

外匯局備案流程圖外匯局備案流程

國家外匯管理局應用服務平臺中用戶代碼及密碼，怎么輸入呢？

辦完電子口岸后到外管局備案，備案后收到外管局的表，上面有用戶名，一般是ba，密碼上面也有，然后應用平臺，在右邊有輸入，代碼是組織機構代碼，進入，進行操作員權限維護，點增加，用戶代碼和用戶名自己編上，初始密碼也是，然后保存，把下面的角色也選到右邊框中，確定退出，重新用這個新的用戶名登錄，修改初始密碼，就可以了。

境外支付備案流程？

1、有如下兩種情況：（1）如果企業同時一次支付幾個小合同，單筆合同金額不超過5萬美金，但是合計超過，是需要備案的。如果合同之間有關聯，簽訂的主體是同一個，加總超過5萬美金，需要備案。（2）如果合同之間沒有任何聯系，單個合同不超過5萬美金，不需要備案。您企業可以根據自己實際情況具體判斷。2、服務貿易等項目對外支付稅務備案流程：中華人民共和國境內機構和個人向境外單筆支付等值5萬美元以上（不含等值5萬美元）特定外匯資金的，向稅務機關提交相應表格和資料，稅務機關予以備案。國稅業務。縣級業務。報送資料（1）《服務貿易等項目對外支付稅務備案表》3份。（2）加蓋公章的合同（協議）或相關交易憑證復印件（外文文本應同時附送中文譯本，同一筆合同需要多次對外支付的，只在首次對外支付時提供）。外匯指定異行辦理售匯和付匯后，應當在相應的有效憑證和有效商業單據上簽章后留存備查。外匯指定異行應當根據中國人民銀行每日公布的人民幣匯率中間價和規定的買賣差價幅度，確定對客戶的外匯買賣價格，辦理結匯和售匯業務。從外匯帳戶中支付或者購匯支付，應當在有關結算方式或者合同規定的日期辦理，不得提前對外付款；除用于還本付息的外匯和信用證/保函保證金外，不得提前購匯。為使有遠期支付合同或者償債協議的用匯單位避免匯率風險，外匯指定銀行可以按照有關規定為其辦理人民幣與外幣的遠期買賣及其他保值業務。易貸貿易項下屆口，未經外匯局批準，不得購匯或者從外匯帳戶支付。經營外匯業務的異行應當按照規定向外匯局報送結匯、售匯及付匯情況報表。外匯指定銀行應當建立結售匯內部監管制度，遇有結售匯異常情況，應當及時向國家外匯管理局當地分支局報告。境內機構應當在其注冊地選擇經營外匯業務的銀行開立外匯帳戶、按照本規定辦理結匯、購匯、付匯業務。境內機構在異地和境外開立外匯帳戶，應當向外匯局申請。外商投資企業經常項下的外匯收入，經批準可以在注冊地選擇經營外匯業務的銀行開立外匯結算帳戶。經營外匯業務的銀行和有結匯、購匯、付匯業務的境內機構，應當無條件接受外匯局的監督、檢查，并出示、提供有關材料。對違反本規定的，外匯局可對其處以警告、沒收違法所得、罰款的處罰；對違反本規定，情節嚴重的經營外匯業務的銀行，外匯局可對其處以暫停結售匯業務的處罰。

如何辦理進口付匯備案？

一、進口付匯核銷監管部門的職責(一)整理銀行報送的進口付匯核銷單，錄入有關數據。

一般要求隔日錄入完畢并按付匯日期將核銷單歸檔。對有問題的核銷單及時與銀行聯系改正。待國際收支統計申報2.0版軟件穩定運行之后，進口付匯核銷單數據直接從該軟件系統中提取，取消手工錄入工作。(二)審查進口單位的進口到貨報審和未到貨報審，并在三個工作日內將報審表錄入計算機。審查三項內容：1、進口單位在報審表上填寫的內容與所附單據的內容是否一致無誤；2、審核付匯單證與報關單內容是否一致；3、手工操作時審核進口單位提供的報關單表面是否與海關的要求一致，即是否有防偽標簽、海關編號，是否有清晰的海關驗訖章等；使用報關單核查系統后用計算機核查報關單的真偽。經審核無誤，即在報審表和報關單上加蓋報審章，將報關單和報審表(第一聯)歸檔存放，將報審表(第二聯)的內容錄入計算機；如第一項有問題，則請進口單位更正報審表的內容后再報審；如第二項、第三項有問題，以及報關單屬于按規定應辦理二次核對的范圍之內，則留存有關報關單進行二次核對，經鑒別結果為真實者即將報關單退還進口單位留存，經證實存在問題的即按有關規定移交外匯檢查部門處理。(三)進口付匯備案表審核及簽發進口付匯備案表是針對一些核銷方式較特殊、銀行資金風險較大及逃套匯發生頻率較高的進口付匯，如遠期信用證、異地付匯、轉口貿易、預付款等所采用的一種事前登記、初審辦法。辦理備案表表明外匯局已對上述付匯進行了重點跟蹤、登記，并按期要求進口單位憑有關憑證向外匯局辦理核銷報審。二、進口付匯核銷報審流程(一)進口付匯到貨的數據報審1、概念進口付匯到貨報審是進口單位根據《進口付匯核銷監管暫行辦法》的要求，按月將“貿易付匯到貨核銷表”及所附單證報送外匯局審查的業務過程和手續。2、業務審核單據根據《進口付匯核銷監管暫行辦法》規定，進口單位“應當在有關貨物進口報關后一個月內向外匯局辦理核銷報審手續”。進口單位在辦理到貨報審手續時，須對應提供下列單據：(1)進口付匯核銷單(如核銷單上的結算方式為“貨到付款”，則報關單號欄不得為空)；(2)進口付匯備案表(如核銷單付匯原因為“正常付匯”，企業可不提供該單據)；(3)進口貨物報關單正本(如核銷單上的結算方式為“貨到付匯”，企業可不提供該單據)；(4)進口付匯到貨核銷表(一式兩份，均為打印件并加蓋公司章)；(5)結匯水單及收帳通知單(如核銷單付匯原因不為“境外工程使用物資”及“轉口貿易”，企業可不提供該單據)；(6)外匯局要求提供的其他憑證、文件。上述單據的內容必須真實、完整、清晰、準確。3、辦理進口付匯報審業務手續：(1)進口單位須備齊上述單據，一并交外匯局進口核銷業務人員初審。(2)初審人員對于未通過審核的單據，應在向企業報審人員明確不能報審的原因后退還進口單位。(3)初審結束后，經辦人員簽字并轉交其他業務人員復核；(4)復核人員對于未通過審核的單據，應在向企業報審人員明確不能報審的原因后退還進口單位。(5)復核無誤，則復核員簽字并將企業報審的全部單據及IC卡留存并留下企業名稱、聯系電話、聯系人。(6)外匯局將留存的報關單及企業IC卡通過報關單檢查系統檢驗報關單的真偽。如無誤，則將IC卡退進口單位，并在到貨報審表和報關單上加蓋“已報審”章；如報關單通不過檢查，則將有關材料及情況轉檢查部門。(二)進口付匯備案手續進口付匯備案是外匯管理局依據有關法規要求企業在辦理規定監督范圍內付匯或開立信用證前向外匯局核銷部門登記，外匯局憑以跟蹤核銷的事前備案業務。1、企業在辦理下列付匯或開立信用證業務時，須辦理備案手續：(1)開立90天以上(不含90天)的遠期信用證；(2)信用證開立日期距最遲裝運日期超過90天(不含90天)；(3)辦理90天以上(不含90天)承兌交單的承兌業務；(4)提單簽發日期距付匯日期超過90天(不含90天)的付匯交單業務；(5)付匯日期距預計到貨日期超過90天的預付貨款；(6)超過合同總額的15%且超過等值10萬美元的預付貨款；(7)報關單簽發日期距付匯日期超過90天(不含90天)的貨到匯款業務；(8)境外工程使用物資采購的付款、開證業務；(9)轉口貿易的付款、開證業務；(10)不在名錄內企業付匯、開證業務；(11)“受外匯局真實性審核進口單位名單”內企業的付匯、開證業務；(12)經外匯局了解認為確系特殊情況，有必要重點跟蹤付匯業務。企業在辦理上述備案業務前，須對應報審已簽發的預計到貨日期在上月1日前的備案表的到貨情況；否則，不予辦理。2、進口單位在辦理備案業務時，須對應提供下列單證：(1)進口付匯備案申請函(申請函內容應包含申請備案原因及備案內容)；(2)進口合同正本及主要條款復印件；(3)開證申請書(如備案原因為“遠期信用證”，則該開證申請書上應有銀行加蓋的業務章)；(4)進口付匯通知單及復印件(如結算方式不為“托收”，則企業可不提供該單據)；(5)電匯申請書(如結算方式不為“匯款”，則企業可不提供該單據)；(6)進口貨物報關單正本、復印件及IC卡(如備案原因不為貨到匯款、信用證展期，則企業可不提供該單據及IC卡)；(7)結匯水單/收帳通知單或轉口所得的信用證(如備案原因不為“境外工程使用物資”、“轉口貿易”，則企業可不提供該單據)；(8)預付款保函(如備案原因不為“90天以上到貨”、超過15%且超過等值10萬美元的預付貨款，則企業可不提供該單據)；(9)進口付匯備案表；(10)特殊備案情況下，外匯局要求提供的其他憑證、文件。上述單據的內容必須真實、完整、清晰、準確。3、企業在辦理進口付匯備案業務時應根據不同的備案情況對應提供上述單據，并按照下列要求完成備案手續：(1)企業應提前三個工作日將有關單據交外匯局核銷業務人員初審；(2)初審無誤，審核人員將單據報送主管領導審批；(3)業務人員應于企業備案當日(或次日，“受外匯局真實性審核進口單位名單”內企業除外)將通過初審的單據報送主管領導審批；主管領導在次日(或第三日，“受外匯局真實性審核進口單位名單”內企業除外)將審批結果退審核人員；對于審批未通過的備案，審核人員須及時向企業講明原因。(4)審批通過后，由審核人員通知企業(或由企業主動查詢)備案結果，并將加蓋“進口付匯核銷專用章”的備案表及所附單證退還企業；同時，將備案表第四聯及有關單證復印件一并留存、輸機；三、服務監督機制企業在辦理付匯報審、備案業務時，如有疑問可來人直接向核銷業務人員買粉絲；核銷業務人員在對外辦理業務或接待來人買粉絲時，應掛牌服務；如企業在辦理日常業務中發現核銷業務人員未按有關法規辦理業務并對企業造成損害的，可直接向其主管上級領導反映、投訴。

外匯分類管理等級查詢

第二十四條 外匯局根據非現場或現場核查結果，結合企

業遵守外匯管理規定等情況，將企業分成 A、B、C 三類。

第二十五條 外匯局發布 B、C 類企業名單前，應當將分類

結果告知相關企業。企業可在收到外匯局分類結論告知書之日起

7 個工作日內向外匯局提出異議。外匯局應當對提出異議企業的

分類情況進行復核。

第二十六條 對在規定期限內未提出異議或提出異議后經6

外匯局復核確定分類結果的企業，外匯局將向金融機構發布企業

分類管理信息。

外匯局可將企業分類管理信息向相關管理部門通報，必要時

可向社會公開披露。

第二十七條 外匯局對分類結果進行動態調整，并

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