01 外匯交易方式在國際貿易當中的應用(國際結算方式有哪些)

淺析信用證結算在我國對外貿易中的應用

前瞻產業研究院《中國對外貿易行業市場前瞻與投資戰略規劃分析報告》

在國際貿易結算的過程中，信用證結算是一種常見的支付手段，也是對外工程貿易的重要支付方式。這一支付方式對進出口雙方都十分有利，但也存在著負面影響，容易導致信用證風險的發生。現階段，我國面臨著非常激烈的對外工程貿易競爭，結算方式也與價格競爭一同成為了國際對外工程貿易競爭的重要手段。為了更加積極地應對對外工程貿易的競爭環境，必須要認清信用證結算的內涵、特點與作用，準確分析信用證在對外工程貿易中的優勢與劣勢，有效規避信用證結算過程中的風險。

一、對外貿易中信用證結算的內涵與特點

信用證是由銀行部門開立的一種有條件的承諾付款書面文件。如果利用信用證來進行支付，那么開證行也就成為了首先付款人，這是銀行信用的一種體現。相比商業信用來說，銀行信用是較為可靠的，與托付、托收等支付方式相比更加安全，也更加便利。這種結算方式具有如下特點：

首先，第一性付款義務由開證行來承擔，并且開證行也必須擔負第一性付款責任。這種支付方式是銀行信用的一種體現，是利用開證行的信用來作為付款保證，開證行擔負第一付款義務和付款責任。

信用證是一種自足文件。在信用證結算方式下，信用證是一種獨立性的文件，必須與合同相分離，不會受合同條款的限制。并且，銀行也不會過問信用條款是否與合同條款一致，不會檢查所交單據是否符合合同約定，只需要按照信用證文件中的要求來履行付款義務。

信用證結算屬于一種單據化業務。從理論上來說，信用證業務就是一種單據買賣性質的結算，這種結算方式涉及到的各方所要處理的都是一些單據，并非是實體貨物。根據《跟單信用證統一慣例(2007年修訂本)》(以下簡稱UCP600)中的相關規定，銀行是以單據的形式來處理相關業務，而不是要處理單據涉及到的貨物、履約行為或者服務。

二、信用證結算在對外工程貿易中的應用

利用信用證進行結算，可以消除雙方互不信任的問題，建立一種相互信任的關系。在很多對外工程貿易中，交易雙方缺乏相互信任的基礎，需要借助銀行的信用體系來進行貿易結算，從而利用銀行作為擔保人，為交易雙方建立一個可以相互信任的平臺，工程承包商需要按照合同規定履行設備采購與供應、資金融通、設備的安裝與維護等方面的義務，就可以及時拿到貨款，買方可以在對方履行完合同規定的交貨義務后再支付貨款。在這種對外工程貿易結算的過程中，合同雙方都不在現場，但是在履行合同時卻處于同等的地位，通過銀行這一媒介的作用，使交易雙方可以相互信任，體會到現場交易所擁有的安全感，為對外工程貿易的順利進行奠定了基礎。另外，這種結算方式還能夠有效地規避了交易風險，降低了風險成本。在對外工程貿易中，一種常見的風險成本就是違約風險成本，這也是阻礙對外貿易發展的重要交易風險類型。

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如果在傳統的對外工業貿易模式下，很可能會發生承包商在完成設備采購、供應、維護等方面的義務后，業主不履行付款義務，或者拒絕進行驗收，這都是承包商可能面臨的違約風險。但是，在信用證支付方式下，這種風險可以有效的避免，由銀行作為擔保人可以增強承包商的信心，也能夠對業主起到一種約束作用，從而建立一種相互信任的關系。

在這種結算方式之下，可以確保工程承包商可以安全收匯，也可以確保業主方可以安全提貨，從而為雙方建立一種相互信任的安全平臺。信用證結算可以確保工程承包商在履行完工程建設義務后，能夠依照信用證條款中的約定單方面向銀行取款，并且還可以憑借單據受到業主方的外匯，而不會受到外匯管制等因素的影響。這一結算方式也可以確保在業主方支付工程款之后就可以得到工程建設相關的單據，并通過信用證的相關條款來控制工程承包單位，使其能夠按時保量地完成工程建設任務。在對外工程貿易中，雙方都是在進行一種理性的交易行為，都會追求自身利益的最大化，而信用證可以為雙方保駕護航，使雙方的利益都能夠得到保護。

利用信用證進行結算，交易雙方都可以憑借信用證的相關條款獲得資金融通。對于業主方來講，在開具信用證時僅需要繳納部分押金，在收到工程承包商的單據之后再向銀行結清余款。另外，如果交易雙方要通過遠期信用證來結算，業主方來可以憑借信托收據向開證行借單，從而將工程提前投入運行，到期再向開證行繳清余款。對于工程承包商來講，在工程建設完成之后，可以憑借信用證在工程完成之后向工程建設所在地隱患續作押匯，并取得全部工程款。

三、信用證風險

從性質上來講，信用證是商業信用的一種體現形式，借助銀行信用來建立一種信用關系，從而順利完成支付過程，有利于促進對外工程貿易的發展。但與此同時，這種結算方式也存在著一定的風險。

第一，對于工程承包商來說，可能會存在信用證條款與貨物描述不相符的情況，因而業主方拒絕交付工程款。此外，如果業主方偽造信用證，就可能會導致承包商遭受巨大損失。最后，具有“軟條款”的信用證可能會給工程承包商帶來損失，業主方開具的非善意的信用證可能會存在一些陷阱條款，這樣就容易使工程承包商陷入一種被動的境地。

第二，對于業主方來說，也需要面臨一定的風險。首先是工程的質量問題，如果僅僅依靠單據來完成結算，銀行方面僅僅關心單據的真偽，而忽略了工程質量的好壞，如果工程承包商所建設的工程項目質量降低，業主方就會面臨巨大的風險。其次，業主方的權益受限。業主方沒有修改開證申請書的權利，并且申請書以保護銀行的利益為主，業主方的權利不能受到完全保護，因此可能遇到來自銀行方面的風險;最后，如果銀行審核過程中不認真審核業主方設置的條款，沒有辨明條款內容的真偽，業主方就要承擔不能拒付的風險。

第三，開證行方面面臨的風險主要有審單不嚴造成的風險。如果審單不嚴，業主方就可能拒絕支付工程款，開證行就會因此遭受巨大的風險。

四、信用證風險的防范措施

第一，對于承包商來說，需要謹慎地制定和收集單據，并且應對信用證和合同等文件進行嚴格的審核，嚴格依照信用證結算的要求來制作發票和裝箱單，并妥善保管運輸單據、檢驗證書等文件，并要盡量在開證前與業主方接洽。

第二，對于業主方來說，應當掌握工程建設的實際情況，并對工程質量進行核實。并且要對工程驗收等環節作出詳盡的規定，避免承包商建設的工程不符合質量要求，并要在工程驗收后根據實際情況簽署工程驗收報告。

第三，對于開證行方面，應當事先了解業主方的資信情況，如果業主方信用條件不好可以提高押金比例和有效擔保。另外，開證行必須控制好相關單據。

電子商務在國際貿易中的應用

在傳統國際貿易中，交易方對產品的訂購、銷售、配送、支付以及各類談判等商務活動往往分別在不同的場所進行。而在網絡條件下，國際貿易的商務場所和運營方式都發生了根本性變化。整個貿易活動包括交談、討論、信息的索取、洽談、定購、商品交換、結算、商品退換等都是在電腦網絡上進行的，這大大地提高了貿易的效率。同時，電子商務突破了傳統貿易以單向物流為主的運作格局，憑借網絡技術將商務活動中的物流、商流、信息流、資金流等資源匯集在一個平臺上，并通過這個平臺完成資源的共享和業務的重組，從而幫助交易主體降低經營成本，加速資金周轉，提高服務管理水平，增強市場適應能力。另外，電子商務能夠使人們更廣泛、更充分地利用信息，了解商情，共享資源。信息的透明化和公開化使市場主體間的競爭更加激烈，這必將有助于促進企業拓寬服務渠道并帶動服務質量的提高。

簡而言之，作為一種以電子數據交換為主要內容的全新貿易運作方式，電子商務打破了時空的限制、加快了商業周期循環，高效地利用有限資源、降低成本、提高利潤，有利于增強企業的國際競爭力。因此說，電子商務正在掀起國際貿易領域里的一場新的革命。它的運用，拓展了國際貿易的空間和場所，縮短了國際貿易的距離和時間，簡化了國際貿易的程序和過程，使國際貿易活動全球化、智能化、無紙化和簡易化，實現了劃時代的深刻變革。[3]所有這些，都是電子商務在短短十年左右的時間里得以迅速發展的原因，也是其可能取代傳統貿易方式的根本所在。隨著網絡技術的日新月異，電子商務越發顯示出它的勃勃生機，其必將成為國際貿易發展的主流。

為了順應國際貿易發展的趨勢，強化我國企業參與國際競爭的能力，我國政府于二十世紀九十年代即實施了“金關工程”，利用計算機網絡技術實現對外經濟貿易和相關領域的標準化、規范化和網絡化管理。目前，我國已基本實現進出口統計系統、進出口許可證管理系統、出口退稅系統、外匯核銷系統的聯網，通過金關工程的主干網把外經貿部、國家稅務總局、國家外匯管理局、海關總署、國家統計局、商檢、銀行等政府和外經貿企業聯系起來，實現貿易動態管理，逐步改變企業貿易方式。近日，聯合國貿易和發展會議發表的一份報告聲稱，未來幾年內，全球電子商務還將進一步快速發展，其增速將超過50%，2006年，全球電子商務交易額最多可達12萬億美元。報告著重指出，中國在全球電子商務中發揮了重要作用。

三、我國國際貿易中應用電子商務存在的問題及對策建議

雖然我國已經為電子商務在國際貿易領域中的應用創造了條件并且積累了豐富的經驗，但是在范圍、程度和技術水平等方面與發達國家還有一定的差距，也存在著諸如網絡基礎設施、安全認證、電子物流配送等諸多問題。

首先，信息基礎設施薄弱，網絡規模相對較小。信息基礎設施是發展電子商務的基礎。我國近年來在信息基礎設施投資和建設方面取得了一定的成效，但與發達國家相比仍相差甚遠。以因特網的普及率為例，據中國互連網絡信息中心(CNNIC)最新統計，截止到2003年6月30日，我國的上網用戶總人數為6800萬人，在我國將近13億的總人口中僅占5.2%，而美國則在50%以上，比例相差近10倍，而網絡擁擠、運行速度慢、資費偏高等因素，進一步阻礙了我國電子商務的發展。另外，我國的網絡規模相對電子商務的發展顯得嚴重不足，這就決定了目前電子商務的市場機會還十分有限。有限的網絡人口大多集中在學歷較高、年齡較輕、收入尚不穩定的群體。如目前我國上網用戶中，大專、本科學歷占到52.6%，碩、博士占到2.6%;18～24歲的用戶占到39.1%，25～30歲的用戶占到17.2%;用戶人均月收入500元以下的占到20.8%，500～1000元占到18.3%，1000～2000元的占到25.7%。[5]這就使得網上銷售的商品只能局限于電腦、軟件和耗材等信息產品以及圖書、音樂制品等可以在線銷售的商品。

其次，網絡安全問題亟待解決。電子商務是通過網絡進行的。它就要求網絡間的數據傳遞、交換和處理要有很高的安全系數。但因特網是一個開放的不設防的系統，其開發和設計的初衷也并非出于商業目的，故此因特網并不具備商業交易需要的安全性。大量的經濟信息在網上傳遞，資金在網上劃撥流動，網上交易的權威性認證都要求做到萬無一失，然而無論國際還是國內，電子商務的安全性還令人憂慮。據CNNIC電子商務資料庫的最新統計報告顯示，在過去一年內我國有63.0%的網絡用戶計算機被入侵過。加之，我國仍處在經濟轉型期，市場還很不成熟，社會信用體系很不健全。電子商務的交易過程中買賣雙方無需見面，因此會產生很多傳統商務模式中不會出現的新問題。目前對網上交易產生影響的主要問題有交易主體的身份識別，交易過程的商業秘密，電子通訊的安全，特別是未經授權的中途攔截和篡改，交易和其他記錄的保存和管理等。

第三，跨國電子商務容易導致避稅和各國間稅收沖突問題。與傳統商務活動相比，電子商務打破了時間的束縛和空間的限制，人們可以較自由地通過國際互

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