01 外貿企業出口退稅在線申報流程(出口退稅申報流程操作電子稅務局)

2021年出口退稅網上申報流程

2021年出口退稅網上申報流程：

__登陸國家稅務總局XX市電子稅務局:點擊企業業務辦理，選擇“賬號密碼登陸”或者“CA登錄”的方式，進行登陸。

__進入功能菜單：點擊：“我要辦稅”---“出口退稅管理”點擊左側菜單欄的“退稅管理”--“外貿企業免退稅申報”

__出口貨物錄入：點擊“出口貨物錄入”圖標;選擇出口申報明細錄入，點擊”增加”

__彈出“外貿企業出口退稅出口申報明細申報表”界面。

__在該界面中，標注“*”的選項是必填項。其他沒有“*”的選項，是條件必填。如：“出口報關單號(18位報關單號+0+兩位項號)”與“代理證明號”不能同時為空。屬期、批次、序號、關聯號會自動帶出可以自行修改，關聯號編寫規則：申報年月(六位)+申報批次(三位)+流水號(五到八位)

__.“出口商品代碼”項輸入完內容后，點擊鍵盤的TAB鍵，會顯示出相應的“出口商品名稱”與“計量單位”。

__.當填寫完相應信息后，點擊“保存”按鈕，即可保存該單據。如果還需要填寫出口申報明細申報表,可以點擊”保存并增加”,會保存填寫完的報表并出現全新報表，可以繼續錄入。

__再次點擊“出口貨物錄入”圖標，選擇進貨申報明細錄入，點擊“增加”

__彈出“外貿企業出口退稅進貨明細表”。

__在該界面中，標注“*”的選項是必填項。關聯號、批次和序號與出口申報明細申報表中填寫的保持一致。

__“商品代碼”項輸入完內容后，點擊鍵盤的TAB鍵，會顯示出相應的“出口商品名稱”、“計量單位”、“征收率” 、“退稅率”

__當填寫完相應信息后，點擊“保存”按鈕，即可保存該單據。如果還需要填寫進貨明細表,可以點擊”保存并增加”,會保存填寫完的報表并出現全新報表，可以繼續錄入。

__附加材料錄入：如果涉及海關商品代碼調整、出口貨物收匯申報、出口不能收匯申報的企業可以通過點擊附加材料錄入然后根據企業實際情況選擇海關商品代碼調整錄入、出口貨物收匯申報錄入、出口不能收匯申報錄入。表中紅色*為必填項，填寫好之后，點擊保存即可。

__退稅申報和審核反饋：將相應單據錄入并保存完畢后，點擊“退稅申報”圖標。

__在該功能里，可以選擇數據自檢,進行在線申報,也可以直接選擇線下申報。

__若想要進行“在線申報”，需要先進行數據自檢，選擇數據自檢之后點擊”確定”按鈕，系統會進行一致性校驗，若內容存在問題，會跳轉出數量關聯性檢查界面，并且無法繼續申報。

__企業可根據返回信息，修改對應報表，修改完后重新進行數據自檢，

__直到一致性檢查沒有不一致項目，可以點擊“確認申報”按鍵，繼續申報。若申報內容存在問題，會顯示出有疑點的記錄，點擊疑點條數

__自動跳轉至“審核反饋”功能中的“審核反饋疑點查詢”頁面，用于查看詳細的疑點明細;若申報時疑點條數為0條或產生的疑點為可跳過疑點，則可以點擊申報記錄最后一列“轉正式申報”功能進行在線報送。申報成功后，會跳轉至“退稅申報查詢”頁面，“自檢/審核狀態”顯示”受理”即可。

__報表打印：申報成功后，如果想要打印報表，可點擊“報表打印”功能，進行報表打印。

外貿企業出口退稅申報流程操作

外貿企業出口退稅申報流程操作如下：

1、進出口貿易公司通過登陸電子口岸執法系統，選擇進入出口收匯選項，領取核銷單申領；

2、進出口貿易公司需要憑申領過的電子口岸IC卡基《出口企業核銷單介紹信》前往外匯管理局領取紙質核銷單；

3、進出口貿易公司通過登陸電子口岸執法系統，選擇出口收匯選項點擊口岸備案進行紙質核銷單備案；

4、進出口貿易公司辦理報關手續；

5、進出口貿易公司填寫出口商品專用發票，此發票需要前往國稅局領取；

6、進出口貿易公司通過出口退稅退免稅申報軟件進行數據錄入并打印兩份進行提交征免申報，分別提交至外匯局以及出口單位；7、進出口貿易公司進行企業交單，需要通過電子口岸執法系統選擇進入出口收匯選項；

8、進出口貿易公司進行網上核銷申報，需要打印出出口收匯批次核銷信息登記表；

9、進出口貿易公司進行工行出口收匯核銷，需要提供收回日期和核銷金額；

10、進出口貿易公司前往外匯局辦理收回核銷，需要提供核銷單、報關單、工行蓋章的核銷單、出口收匯批次核銷信息登記表以及電子口岸IC卡；

11、進出口貿易公司通過網上申報進入國稅系統輸入報表以及納稅申報表；

12、進出口貿易公司將出口貨物退免稅申報系統中的免稅數據上傳至國稅網站；

13、進出口貿易公司將出口貨物退（免）稅申報系統進行退稅申報，申報成功后另存入U盤備份；

14、進出口貿易公司準備出口退稅紙質材料并帶U盤到國稅局申報；

15、進出口貿易公司等國稅局電話通知拿退稅批復；

16、進出口貿易公司等國稅局電話通知，攜帶退稅皮膚以及公司公章及印鑒章去國稅局辦理退稅申請手續；

17、進出口貿易公司辦理過退稅手續，一周內銀行將從國家金庫里撥入賬款至公司帳戶嗎，自此出口退稅完畢。

《出口貨物退（免）稅管理辦法》

第十一條 出口企業應持對外貿易經濟合作部及其授權單位批準其出口經營權的批件和工商營業執照于批準之日起三十日內向所在地主管退稅業務的稅務機關辦理退稅登記證（見附件一）。過去已辦理退稅登記的出口企業在本辦法下達后三十日內按新的規定重新認定。未辦理退稅登記或沒有重新認定的出口企業一律不予辦理出口貨物的退稅或免稅。

出口企業如發生撤并、變更情況，應于批準撤并、變更之日起三十日內向所在地主管出口退稅業務的稅務機關辦理注銷或變更退稅登記手續。

出口退稅申報流程操作電子稅務局

法律分析：一、登錄電子稅務局，點擊“我要辦稅”模塊下的“出口退稅管理”，點擊“在線申報”進入申報界面。二、進行明細數據采集。外貿企業的數據主要包括報關單和進項發票，根據報關單錄入出口貨物明細數據，根據對應的進項發票錄入進貨明細數據。需要特別注意:關聯號的編寫規則：申報年月+申報批次+流水號。每一張報關單對應一個關聯號，相應的進貨發票關聯號與報關單關聯號保持一致，這樣才可以把出口明細和進貨明細關聯起來，形成對應關系。三、進行數據檢查。點擊“退稅申報”—“數據申報”—“數據檢查”，系統自動進行進貨出口數量關聯檢查和換匯成本檢查。檢查通過方可進行下一步操作，如果提示數量或者數據錯誤可返回上一步修改；如果是換匯成本高，需要做情況說明錄入。四、一鍵生成匯總、生成申報數據。五、數據申報。點擊“遠程申報”，先進行“數據自檢”，接收反饋信息進行疑點處理。若有疑點需修改數據的，可以撤銷數據，退回到數據采集模塊進行修改。若審核通過，可點擊“直接申報”確認正式申報。六、報表打印。正式申報后，選擇要打印的報表（支持批量打印，一次打印選中的所有報表）如有疑點需提交材料的，可作為正式的紙質申報文件提交稅務局。無需提交的，企業自己留存備查。

法律依據：《增殖稅暫行條例》 第二十五條 納稅人出口貨物適用退稅規定的，應當向海關辦理出口手續，憑出口報關單等有關憑證，在規定的出口退稅申報期內按月向主管稅務機關申報辦理該項出口貨物的退稅；境內單位和個人跨境銷售服務和無形資產適用退稅規定的，應當按期向主管稅務機關申報辦理退稅。具體辦法由國務院財政、稅務主管部門制定。出口貨物辦理退稅后發生退貨或者退關的，納稅人應當依法補繳已退的稅款。

外貿企業出口退稅申報系統具體操作流程

出口退稅申報是指出口企業向主管退稅的稅務機關申報要求退還出口產品已納稅款的一種法定手續，也是稅務機關據以審核批準應退稅額的重要環節

\x0d\x0a\x0d\x0a出口退稅申報業務操作程序\x0d\x0a一

單證收集整理\x0d\x0a\x0d\x0a(一)配齊“兩單兩票”\x0d\x0a\x0d\x0a即出口貨物報關單(出口退稅專用聯)、出口貨物核銷單(出口退稅專用聯)、出口貨物收購增值稅發票(出口退稅專用聯)、出口銷售發票

\x0d\x0a\x0d\x0a(二)整理單證\x0d\x0a\x0d\x0a按核銷單、報關單、發票的順序放在一起，組成一個退稅關聯；并將當月收齊的退稅單證以發票所在的當月免抵退稅申報明細表的順序整理，在外銷發票右下角寫上關聯號，關聯號為三位數，例如001、002等

\x0d\x0a\x0d\x0a二

檢查單證\x0d\x0a\x0d\x0a(一)檢查內容\x0d\x0a\x0d\x0a(1)核銷單、報關單的有關印章是否齊全

核銷單上有四個章，即國家外匯管理局監制章、出口企業公章(騎縫章)、簽發出口貨物報關單的海關驗訖章(騎縫章)、當地外匯管理單位的收匯核銷章；報關單上應有出口貨物簽發單位的驗訖章

如缺少上述印章，應馬上退回有關單位補蓋公章；如核銷單上有關單位公章蓋偏，請及早復印核銷單存根附在核銷單退稅聯后面

\x0d\x0a\x0d\x0a(2)檢查“兩單兩票”之間的內容是否符合退稅要求

\x0d\x0a\x0d\x0a①核銷單上的欄目是否填全；\x0d\x0a\x0d\x0a②核銷單、報關單、發票上的出口貨物名稱、數量、成交價格是否一致；\x0d\x0a\x0d\x0a③核銷單上的報關單號是否和報關單編號一致，報關單上的批準文號是否和核銷單上的編號一致；④發票上企業外銷法人章、銷售收入章是否已加蓋，銷售收入、離岸價、入賬憑證號碼是否已填全

\x0d\x0a\x0d\x0a(二)檢查收匯\x0d\x0a\x0d\x0a根據結匯水單或收匯通知書，檢查每筆收齊單證的退稅業務是否足額收匯

收匯金額可以外匯管理部門確認的核銷金額加上在核銷單上注明的其他費用，如果收匯金額少于該筆業務離岸價的95％，那么則應按實際收匯金額計算申報出口退稅，如果收匯金額少于離岸價但大于該筆業務離岸價的95％，則可以離岸價全額申報出口退稅

\x0d\x0a\x0d\x0a三

出口退稅預申報\x0d\x0a\x0d\x0a(一)申報要求\x0d\x0a\x0d\x0a出口單位在規定期限內，收齊出口貨物退稅所需的有關單證，使用國家稅務總局認可的出口貨物退稅電子申報系統生成電子申報數據，如實填寫出口貨物退稅申報表，向稅務機關申報辦理出H貨物退稅手續

逾期申報的，除另有規定外，稅務機關不再受理該筆出H貨物的退稅申報，該補稅的應按有關規定補征稅款

\x0d\x0a\x0d\x0a(二)預審\x0d

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