01 外貿企業出口退稅申報流程操作離線辦(生產企業離線出口退稅申報軟件操作流程)

生產企業離線出口退稅申報軟件操作流程

法律主觀：

對外出口貨物我國是不征收稅費的，征收了也可以申請退稅，但是必須要即使申報并攜帶報關單、出口銷售發票等方面的材料進行辦理。一、出口退稅申報流程操作1、確認期：指的是什么時間+什么時間的出口，也就是你申報的是2018年5月6日的所屬期，那下個月便要再度申請，不然就出不了口。2、認證發票的信息導入與處理：倘若是無認證設備的企業就得讓退稅的申報人錄入，只需手動把稅務機關認證的發票信息錄入申報系統里就行了。3、至于出口明細申報數據的錄入，就不詳細介紹了，把出口產品的詳細信息錄入就OK。4、進貨明細申報數據錄入：進貨的材料信息也是要錄入的，別忘記了哦。5、三項檢查：一、出口明細錄入完成后——審核通過；二、進貨明細錄入完成后——審核通過；三、上面審核完成接下來就做三項關聯檢查了，如下：（1）進貨出口數量關聯檢查；（2）換匯成本檢查；（3）申報數據一致性檢查。必須要等審核排查完成方可進行下一步，這幾步也是必不可少的一部分。確認明細申報數據——預審——正式申報——打印申報文件。二、不予退稅的情形國家明確不予退稅的出口產品有：1、出口的原油；2、援外出口產品；3、國家禁止出口的產品；4、出口企業收購出口外商投資的產品；5、來料加工、來料裝配的出口產品；6、軍需工廠銷售給軍隊系統的出口產品；7、軍工系統出口的企業范圍；8、對鉆石加工企業用國產或進口原鉆石加工的鉆石直接出口或銷售給外貿企業出口；9、齊魯、揚子、大慶三大乙烯工程生產的產品；10、未含稅的產品；11、個人在國內購買、自帶出境的商品暫不退稅。三、出口退稅所需資料1、報關單。報關單是貨物進口或出口時進出口企業向海關辦理申報手續，以便海關憑此查驗和驗放而填具的單據。2、出口銷售發票。這是出口企業根據與出口購貨方簽訂的銷售合同填開的單證，是外商購貨的主要憑證，也是出口企業財會部門憑此記帳做出口產品銷售收入的依據。3、進貨發票。提供進貨發票主要是為了確定出口產品的供貨單位、產品名稱、計量單位、數量，是否是生產企業的銷售價格，以便劃分和計算確定其進貨費用等。4、結匯水單或收匯通知書。5、屬于生產企業直接出口或委托出口自制產品，凡以到岸價CIF結算的，還應附送出口貨物運單和出口保險單。6、有進料加工復出口產品業務的企業，還應向稅務機關報送進口料、件的合同編號、日期、進口料件名稱、數量、復出口產品名稱，進料成本金額和實納各種稅金額等。7、產品征稅證明。8、出口收匯已核銷證明。9、與出口退稅有關的其他材料。根據法律規定可以得知，出口退稅申報在貨物報關出口并在財務上作銷售后，憑有關憑證按月報送稅務機關批準退還或免征增值稅和消費稅。

出口退稅離線申報怎么撤回

法律主觀：

出口退稅申報撤銷怎么申請進入外貿企業出口退稅申報系統→向導→申報系統操作向導→退稅申報向導→八已申報數據確認→已申報出口明細申報數據查詢→點擊“認可申報”→選擇“。將當前關聯號轉為待申報”或者“將當前篩選的所有關聯號轉為待申報”，就可以撤銷申報標志。注意事項：4個時限出口企業在辦理出口退稅時要特別注意申報程序，注意時間觀念，以免造成損失。出口企業在辦理出口退稅時，應注意四個時限規定：一是“30天”。外貿企業購進出口貨物后，應及時向供貨企業索取增值稅專用發票或普通發票，屬于防偽稅稅控增值稅發票，必須在開票之日起30天內辦理認證手續。二是“90天”。外貿企業必須在貨物報關出口之日起90天內辦理出口退稅申報手續，生產企業必須在貨物報關出口之日起三個月后免抵退稅申報期內辦理免抵稅申報手續。三是“180天”。出口企業必須在貨物報關出口之日起180天內，向所在地主管退稅部門提供出口收匯核銷單(遠期收匯除外)。四是“3個月”。出口企業出口貨物紙質退稅憑證丟失或內容填寫有誤，按有關規定可以補辦或更改的，出口企業可在申報期限內向退稅部門提出延期辦理出口貨物退(免)稅申報的申請，經批準后，可延期3個月申報。稅收專用繳款書和完稅分割單（一）是否加蓋繳款單位公章或財務章，是否有繳款單位征稅部門的征稅專用章，是否有銀行（國庫）簽章；（二）法定稅率和征收率填開是否正確；（三）繳款書上注明的發票號是否與所對應地增值稅專用發票（抵扣聯）的號碼相符；（四）產品的名稱、數量、金額、計量單位是否與增值稅專用發票相符；（五）稅收（出口貨物）專用繳款書中的納稅人識別號和海關代碼與增值稅專用發票和出口貨物報關單注明的是否一致；（六）一張（出口貨物專用）繳款書在銷售發票號碼欄，最多只能填五張增值稅專用發票號碼；（七）按照電子化管理要求專用繳款書最多只能填開三欄；（八）凡繳款書上所列項目有錯誤的，不得在原繳款書上更改，應由開具繳款書所在的稅務機關出具更正證明；（九）分割單中的金額填開是否正確；（十）其他總局、省局規定的要求。增值稅專用發票（抵扣聯）（一）是否加蓋發票專用章；（二）電腦版的增值稅專用發票，是否經過防偽稅控的認證（無密碼區除外）；（三）銷貨單位名稱是否與繳款書中的供貨單位一致；（四）從騙稅多發地區（廣東汕尾市：陸豐、陸河、海豐；廣東汕頭市：潮陽、澄海、南澳；廣東揭陽市：揭東、揭西、普寧；廣東潮州市：潮安、饒平）廠家購進貨物，是否單獨申報函調；（五）2003年7月1日之后開具的增值稅專用發票手寫版，除小規模納稅人由稅務機關代開外，一律不予認可；（六）其他總局、省局規定的要求。出口貨物外銷發票（一）是否有出口企業的法人代表簽字或蓋章；（二）發票上開具的貨物是否與報關單一致；（三）其他應按外貿財務規定執行的內容。重點審核內容（一）是否加蓋財務章或出口企業單位公章；（二）申報銷售明細賬上注明的外幣金額是否與出口發票和核銷單、報關單的外幣金額一致；（三）其他應按外貿財務規定及稅法規定執行的內容。出口收匯核銷單（一）是否蓋有外匯管理部門的“國家外匯管理局湖北省分局已核銷”章；（二）是否與報關單上注明的核銷單號一致。報關單（一）報關單中注明的生產廠家或發貨單位是否與繳款書中的供貨單位一致；（二）是否加蓋海關驗訖章；（三）報關單中注明的貨物名稱和數量是否與繳款書或分割單及專用發票三者是否一致；（四）其他應符合出口貨物報關管理要求的內容。同上七（一）關聯號填報是否正確；（二）數據填報是否按要求準確填報，是否與所附原始憑證一致；（三）“匯總申報表”印鑒、簽字是否齊全；（四）“匯總表、明細表”中數據是否與申報軟盤電子數據一致；（五）其他應符合出口退稅電子化管理要求的內容。

法律客觀：

《海關進出口貨物減免稅管理辦法》

第五條

有下列情形之一，主管海關不能在本條第一款規定期限內出具確認意見的，應當向減免稅申請人說明理由：

（二）需要對貨物進行化驗、鑒定等，以確定其是否符合有關進出口稅收優惠政策規定的。

有本條第二款規定情形的，主管海關應當自情形消除之日起10個工作日內，出具進出口貨物征稅、減稅或者免稅的確認意見，并制發《征免稅確認通知書》。

離線版出口退稅系統怎么切換企業

1、首先安裝好退稅系統，并填好企業的基本信息。

2、其次登陸在線版退稅系統，點擊“退稅審核結果下載”，之后點擊“申請下載”輸入申報年月或者年度獲取審核通過的歷史數據，確認后選擇“反饋下載”。

3、最后進行“稅務機關反饋信息處理”，選擇需要切換的企業即可。

昆明出口退稅用在線申報還是離線申報2021

都可以使用，分別按照規定進行申報即可。在線申報不用擔心電腦系統安裝問題，也不要擔心申報系統和商品碼庫版本升級問題，較為方便。登錄電子稅務局，點擊“我要辦稅”模塊下的“出口退稅管理”，點擊“在線申報”進入申報界面。進行明細數據采集。外貿企業的數據主要包括報關單和進項發票，根據報關單錄入出口貨物明細數據，根據對應的進項發票錄入進貨明細數據。需要特別注意:關聯號的編寫規則：申報年月+申報批次+流水號。每一張報關單對應一個關聯號，相應的進貨發票關聯號與報關單關聯號保持一致，這樣才可以把出口明細和進貨明細關聯起來，形成對應關系。

《中華人民共和國稅收征收管理暫行條例》

第六條凡從事生產、經營，實行獨立經濟核算，并經工商行政管理部門批準開業的納稅人，應當自領取營業執照之日起三十日內，向當地稅務機關申報辦理稅務登記。其他有納稅義務的單位和個人，除按照稅務機關規定不需辦理稅務登記者外，應當在按照稅收法規的規定成為法定納稅人之日起三十日內，向當地稅務機關申報辦理稅務登記。

第八條納稅人申報辦理稅務登記，應提出申請登記報告和有關批準文件，同時提供有關證件。主管稅務機關對前款報告、文件、證件審核后，予以登記，發給稅務登記證。稅務登記證只限納稅人使用，不得轉借或轉讓。稅務登記的內容包括：納稅人名稱、地址、所有制形式、隸屬關系、經營方式、經營范圍以及其它有關事項。

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