01 外貿企業免退稅申報批次如何確定(請問外貿企業出口退稅系統中的申報批次是按什么寫的？)

外貿企業出口退稅操作中申報批次如何確定

如果這三票是一塊退稅的，申報批次就都是01，如果是分三次報的，就是01

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請問外貿企業出口退稅系統中的申報批次是按什么寫的？

外貿企業出口退稅系統中的申報批次是按月分的。

外貿企業出口退稅申報系統操作流程：

操作環境：MacBook，macOS（10.15.7）系統，google版本92.0.4515.131。

1、下載最新版的外貿企業出口退稅申報系統。安裝后，首次進入系統需要進行企業信息的配置，請注意填寫時不要出錯，否則只能卸載重裝。用戶名為sa，密碼為空，點擊確認，進入申報系統，并輸入申報所屬期。

2、進入申報系統后，首先進行數據的采集。通過退稅向導→免退稅明細數據采集→出口明細申報數據錄入，進入到出口貨物明細的錄入界面，點擊增加按鈕，進行報關單數據的錄入。

關聯號：建議編寫規則為申報年月+流水號，例如1906100001。注意這是出口和進貨數據唯一關聯的標志。原幣/美元匯率：都是100原幣/美元兌人民幣匯率，例如美元兌人民幣匯率是6.9298，那么錄入出口明細時就應錄入692.98。報關單號：18位報關單編號+0+兩位項號，共21位。然后在退稅向導—免退稅明細數據采集—進貨明細申報數據錄入中填寫進貨發票的相關信息。

關聯號：應填寫相對應的出口明細的關聯號。進貨憑證號：增值稅專用發票的發票代碼＋發票號碼共同組成的18位數字。注意：如果超過一條數據，需要進行序號重排。對于錄入完成的出口、進貨明細數據需要進行“審核認可”，審核認可后標志變為“R”才算成功。

3、免退稅申報數據檢查在退稅向導的第三步“免退稅申報數據檢查”中先進行進貨出口數量關聯檢查，檢查同一關聯號下，同一商品，出口數量與進貨數量是否相等。沒有問題后再進行換匯成本的檢查。

4、確認免退稅明細數據檢查無誤后，進行明細數據的確認。在退稅向導第四步“確認免退稅明細數據”確認明細申報數據。核對下所屬期是否正確，無誤后點擊確定。會彈出申報數據列表，顯示確認的明細數據條數。確定后提示確認明細申報數據成功。

注意：如果確認明細數據后需要進行修改，要在退稅申報向導第四步確認免退稅明細數據撤銷本次申報數據中進行明細數據的撤銷，再回到退稅向導第二步明細數據采集中進行修改。

5、免退稅申報進入退稅向導免退稅申報退稅匯總申報表錄入，點擊增加按鈕，敲回車鍵，自動帶出退稅匯總表數據，點擊保存。然后點擊免退稅申報生成退（免）稅申報數據，進行免退稅數據的申報，會彈出“生成申報數據”的路徑，點擊確定生成申報數據。

6、打印報表數據生成成功后，進行報表的打印（也可以在做完數據自檢確認申報后打印報表）。一般需要打印《外貿企業出口退稅出口明細申報表》、《外貿企業出口退稅進貨明細申報表》、《外貿企業出口退稅匯總申報表》。其他報表根據實際情況選擇。

7、上傳數據到綜合服務平臺進行數據自檢，自檢無疑點后確認申報，到稅務機關審核。

8、撤銷已申報數據生成后，如果想修改數據，需在退稅向導第六步“審核反饋處理”撤銷已申報數據，輸入所屬期和批次，確認后，再回到退稅向導第二步明細數據采集中進行修改。

9、攜帶相關資料到稅務機關審核首次申報的企業，主管稅務機關會進行實地核查。首次申報后，可以根據實際情況申請無紙化。

1.外貿企業出口退稅申報的期限有哪些規定？2.退稅申報需要哪些資料？3.有哪些不得申請退稅的情況？

1、申報期限：貨物出口90天之內（以報關單退稅聯為準）。超期視同內銷不予辦理。

2、退稅材料：

1)申報明細裝訂冊，包括A、出口退稅匯總表（申報軟件打印）、B、出口退稅明細申報表（申報軟件打印）C、報關單退稅聯D、出口發票

2)出口貨物進貨憑證裝訂冊，包括A、出口退稅進貨明細申報表（申報軟件打印）B、進貨發票抵扣聯

3)報盤

注意：以上為根據規定需要提交的出口退稅申報材料，具體請買粉絲主管國稅局。

3、不得辦理退稅的包括

A出口企業以自營名義出口，但不承擔出口貨物的質量、結匯或退稅風險的，即出口貨物發生質量問題不承擔外方的索賠責任(合同中有約定質量責任承擔者除外)；不承擔未按期結匯導致不能核銷的責任(合同中有約定結匯責任承擔者除外)；不承擔因申報出口退稅的資料、單證等出現問題造成不退稅責任的。

B出口企業以自營名義出口，其出口業務實質上是由本企業及其投資的企業以外的其他經營者(或企業、個體經營者及其他個人)假借該出口企業名義操作完成的。

C出口貨物在海關驗放后，出口企業自己或委托貨代承運人對該筆貨物的海運提單(其他運輸方式的，以承運人交給發貨人的運輸單據為準)上的品名、規格等進行修改，造成出口貨物報關單與海運提單有關內容不符的。

D出口企業將空白的出口貨物報關單、出口收匯核銷單等出口退(免)稅單證交由除簽有委托合同的貨代公司、報關行，或由國外進口方指定的貨代公司(提供合同約定或者其他相關證明)以外的其他單位或個人使用的。

E出口企業以自營名義出口，其出口的同一批貨物既簽訂購貨合同，又簽訂代理出口合同(或協議)的。

F出口企業未實質參與出口經營活動、接受并從事由中間人介紹的其他出口業務，但仍以自營名義出口的。

G其他違反國家有關出口退稅法律法規的行為。

外貿企業何時辦理出口免退稅?

外貿企業何時辦理出口免退稅?

出口企業在辦理出口退稅時要特別注意申報程序,注意時間觀念,以免造成損失.出口企業在辦理出口退稅時,應注意四個時限規定:

一是"30天".外貿企業購進出口貨物后,應及時向供貨企業索取增值稅專用發票或普通發票,屬于防偽稅稅控增值稅發票,必須在開票之日起30天內辦理認證手續.

二是"90天".外貿企業必須在貨物報關出口之日起90天內辦理出口退稅申報手續,生產企業必須在貨物報關出口之日起三個月后免抵退稅申報期內辦理免抵稅申報手續.

三是"180天".出口企業必須在貨物報關出口之日起180天內,向所在地主管退稅部門提供出口收匯核銷單(遠期收匯除外).

四是"3個月".出口企業出口貨物紙質退稅憑證丟失或內容填寫有誤,按有關規定可以補辦或更改的,出口企業可在申報期限內向退稅部門提出延期辦理出口貨物退(免)稅申報的申請,經批準后,可延期3個月申報.

所需資料:

1、報關單.報關單是貨物進口或出口時進出口企業向海關辦理申報手續,以便海關憑此查驗和驗放而填具的單據.

2、出口銷售發票.這是出口企業根據與出口購貨方簽訂的銷售合同填開的單證,是外商購貨的主要憑證,也是出口企業財會部門憑此記帳做出口產品銷售收入的依據.

3、進貨發票.提供進貨發票主要是為了確定出口產品的供貨單位、產品名稱、計量單位、數量,是否是生產企業的銷售價格,以便劃分和計算確定其進貨費用等.

4、結匯水單或收匯通知書.

5、屬于生產企業直接出口或委托出口自制產品,凡以到岸價CIF結算的,還應附送出口貨物運單和出口保險單.

6、有進料加工復出口產品業務的企業,還應向稅務機關報送進口料、件的合同編號、日期、進口料件名稱、數量、復出口產品名稱,進料成本金額和實納各種稅金額等.

出口退稅辦理需要的材料有哪些?

一般來說,有關于企業進行該項業務辦理所需提供材料,大致包含如下:

(1)報關單.即貨物進口或出口時進出口企業向海關辦理申報手續,以便海關憑此查驗和驗放而填具的單據;

(2)出口銷售發票.這是出口企業根據與出口購貨方簽訂的銷售合同填開的單證,是外商購貨的主要憑證,也是出口企業財會部門憑此記賬做出口產品銷售收入的依據;

(3)進貨發票.提供進貨發票主要是為了確定出口產品的供貨單位、產品名稱、計量單位、數量,是否是生產企業的銷售價格、以便劃分和計算確定其進貨費用等;

(4)結匯水單或收匯通知書;

(5)屬于生產企業直接出口或委托出口自制產品,凡以到岸價CIF結算的,還應附送出口貨物運單和出口保險單;

(6)有進料加工復出口產品業務的企業,還應向稅務機關報送進口料、件的合同編號、日期、進口料件名稱、數量、復出口產品名稱,進料成本金額和實納各種稅金額等;

(7)產品征稅證明;

(8)出口收匯已核銷證明;

(9)與出口退稅有關的其他材料.

可以說,出口企業只有準備好上述材料,才能順利完成該項業務辦理.另外,企業申請出口退稅,還應對出口退稅條件進行把握.這些條件有:

(1)必須屬于增值稅和消費稅范圍的商品;

(2)必須是清關貨物;

(3)必須經過財務處理才能出售;

(4)必須是出口和收集并注銷的貨物;

(5)獲取出口貨物的進項稅發票.此外,出口退稅所需的信息清單和申請退稅的要求必須獲得外貿進出口許可,海關辦理電子口岸IC卡,稅務局申請免征退稅退稅并向外匯局申請備案.

外貿企業出口貨物享受退稅和免稅時，增值稅銷售額如何申報？

根據國稅函1997 441號，外貿企業出口實行免退辦法退稅，屬于免稅的種方式，因此不論是享受退稅還是免稅的出口收入都是免稅

免稅收入填列在附表一第18欄和主表第8、9欄，同時需要填寫增值稅減免明細表

外貿企業免退稅計算方法

外貿企業免退稅是指在出口商品時不再按照原來的方式退還部分或全部稅款，而是直接對外貿企業減免相應的進口環節增值稅和消費稅。具體計算方法為：免退稅金額=出口銷售額×（進口環節增值稅稅額 ÷ 進口環節價值）。

外貿企業免退稅是為了鼓勵企業開展出口業務、增強企業競爭力而設立的一項政策措施。根據《中華人民共和國出口退稅管理條例》規定，外貿企業可以根據規定的計算方法，將原本應退還的出口退稅金額轉化為免退稅金額，從而降低企業經營成本、提高利潤率。在具體的計算方法上，免退稅金額取決于出口銷售額以及進口環節增值稅稅額和進口環節價值的比值。其中，進口環節增值稅稅額和進口環節價值可以通過報關單、繳稅憑證等資料獲得。這種計算方法相較于原來的退稅方法，可以有效避免了退稅流程的繁瑣性和不確定性。需要注意的是，外貿企業仍需要遵守相關的退稅管理規定，如申報、備案等手續，以及遵守出口退稅的限制規定，不能超過退稅率和退稅額度。同時，在免退稅的計算過程中，也需要注意對相關資料的準確性、真實性和合規性等方面的要求。

什么情況下，外貿企業可以享受免退稅政策？外貿企業只有在獲得了《中華人民共和國出口退稅管理條例》規定的出口退稅資格，并符合相關條件的情況下，才能夠享受到免退稅政策。

作為一種激勵企業開展出口業務的重要政策措施，外貿企業免退稅已經在實踐中得到廣泛的應用。免退稅政策的具體計算方法，可以使外貿企業更加靈活地運用政策優惠，從而提高企業競爭力和市場份額。同時，在享受免退稅政策過程中，企業也需要嚴格遵守相關的法律法規和管理要求，確保政策的合規性和穩定性。

【法律依據】：

《中華人民共和國出口退稅管理條例》第十五條 對符合本條例規定享受出口退稅優惠的出口貨物，出口企業不再按照原來的方式退還部分或

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