01 外貿企業出口退稅申報批次(出口退稅02申報批次，為什么還提示是01申報批次)

外貿企業出口退稅操作中申報批次如何確定

如果這三票是一塊退稅的，申報批次就都是01，如果是分三次報的，就是01

02

03

出口退稅申報批次怎么修改

法律主觀：

出口退稅申報撤銷怎么申請進入外貿企業出口退稅申報系統→向導→申報系統操作向導→退稅申報向導→八已申報數據確認→已申報出口明細申報數據查詢→點擊“認可申報”→選擇“。將當前關聯號轉為待申報”或者“將當前篩選的所有關聯號轉為待申報”，就可以撤銷申報標志。注意事項：4個時限出口企業在辦理出口退稅時要特別注意申報程序，注意時間觀念，以免造成損失。出口企業在辦理出口退稅時，應注意四個時限規定：一是“30天”。外貿企業購進出口貨物后，應及時向供貨企業索取增值稅專用發票或普通發票，屬于防偽稅稅控增值稅發票，必須在開票之日起30天內辦理認證手續。二是“90天”。外貿企業必須在貨物報關出口之日起90天內辦理出口退稅申報手續，生產企業必須在貨物報關出口之日起三個月后免抵退稅申報期內辦理免抵稅申報手續。三是“180天”。出口企業必須在貨物報關出口之日起180天內，向所在地主管退稅部門提供出口收匯核銷單(遠期收匯除外)。四是“3個月”。出口企業出口貨物紙質退稅憑證丟失或內容填寫有誤，按有關規定可以補辦或更改的，出口企業可在申報期限內向退稅部門提出延期辦理出口貨物退(免)稅申報的申請，經批準后，可延期3個月申報。稅收專用繳款書和完稅分割單（一）是否加蓋繳款單位公章或財務章，是否有繳款單位征稅部門的征稅專用章，是否有銀行（國庫）簽章；（二）法定稅率和征收率填開是否正確；（三）繳款書上注明的發票號是否與所對應地增值稅專用發票（抵扣聯）的號碼相符；（四）產品的名稱、數量、金額、計量單位是否與增值稅專用發票相符；（五）稅收（出口貨物）專用繳款書中的納稅人識別號和海關代碼與增值稅專用發票和出口貨物報關單注明的是否一致；（六）一張（出口貨物專用）繳款書在銷售發票號碼欄，最多只能填五張增值稅專用發票號碼；（七）按照電子化管理要求專用繳款書最多只能填開三欄；（八）凡繳款書上所列項目有錯誤的，不得在原繳款書上更改，應由開具繳款書所在的稅務機關出具更正證明；（九）分割單中的金額填開是否正確；（十）其他總局、省局規定的要求。增值稅專用發票（抵扣聯）（一）是否加蓋發票專用章；（二）電腦版的增值稅專用發票，是否經過防偽稅控的認證（無密碼區除外）；（三）銷貨單位名稱是否與繳款書中的供貨單位一致；（四）從騙稅多發地區（廣東汕尾市：陸豐、陸河、海豐；廣東汕頭市：潮陽、澄海、南澳；廣東揭陽市：揭東、揭西、普寧；廣東潮州市：潮安、饒平）廠家購進貨物，是否單獨申報函調；（五）2003年7月1日之后開具的增值稅專用發票手寫版，除小規模納稅人由稅務機關代開外，一律不予認可；（六）其他總局、省局規定的要求。出口貨物外銷發票（一）是否有出口企業的法人代表簽字或蓋章；（二）發票上開具的貨物是否與報關單一致；（三）其他應按外貿財務規定執行的內容。重點審核內容（一）是否加蓋財務章或出口企業單位公章；（二）申報銷售明細賬上注明的外幣金額是否與出口發票和核銷單、報關單的外幣金額一致；（三）其他應按外貿財務規定及稅法規定執行的內容。出口收匯核銷單（一）是否蓋有外匯管理部門的“國家外匯管理局湖北省分局已核銷”章；（二）是否與報關單上注明的核銷單號一致。報關單（一）報關單中注明的生產廠家或發貨單位是否與繳款書中的供貨單位一致；（二）是否加蓋海關驗訖章；（三）報關單中注明的貨物名稱和數量是否與繳款書或分割單及專用發票三者是否一致；（四）其他應符合出口貨物報關管理要求的內容。同上七（一）關聯號填報是否正確；（二）數據填報是否按要求準確填報，是否與所附原始憑證一致；（三）“匯總申報表”印鑒、簽字是否齊全；（四）“匯總表、明細表”中數據是否與申報軟盤電子數據一致；（五）其他應符合出口退稅電子化管理要求的內容。

出口退稅02申報批次，為什么還提示是01申報批次

申報批次是按月分的。如8月中你第一次申報了6票,001-006，申報批次這6個都是001。如你那的稅務允許你在同月再申報一次，也就是又申報了另外的幾票，記住是同月，這時申報批次才都是002。到了9月，申報批次又從001開始。

所需資料

1. 報關單。報關單是貨物進口或出口時進出口企業向海關辦理申報手續，以便海關憑此查驗和驗放而填具的單據。

2. 出口銷售發票。這是出口企業根據與出口購貨方簽訂的銷售合同填開的單證，是外商購貨的主要憑證，也是出口企業財會部門憑此記帳做出口產品銷售收入的依據。

3. 進貨發票。提供進貨發票主要是為了確定出口產品的供貨單位、產品名稱、計量單位、數量，是否是生產企業的銷售價格，以便劃分和計算確定其進貨費用等。

4. 結匯水單或收匯通知書。

5. 屬于生產企業直接出口或委托出口自制產品，凡以到岸價CIF結算的，還應附送出口貨物運單和出口保險單。

6. 有進料加工復出口產品業務的企業，還應向稅務機關報送進口料、件的合同編號、日期、進口料件名稱、數量、復出口產品名稱，進料成本金額和實納各種稅金額等。

7. 產品征稅證明。

8. 出口收匯已核銷證明。

9. 與出口退稅有關的其他材料。

資料要求

一、稅收（出口貨物）專用繳款書和稅收出口貨物完稅分割單；

二、增值稅專用發票抵扣聯；

三、出口貨物外銷發票；

四、出口貨物銷售明細賬；

五、出口收匯核銷單（出口退稅聯）；

六、中華人民共和國海關出口貨物報關單（出口退稅專用聯）；

七、出口貨物退稅匯總申報表、出口退稅進貨憑證申報明細表、出口貨物退稅申報明細表；

八、預審疑點反饋表；

九、稅務機關要求報送的其他資料。

出口退稅預申報一份報關單三份發票如何填寫？

（一）退稅申報期限：

1、企業在年度終了三個月內，申報完畢上報度所屬出口退稅，年度清算后，不再受理上年度的退稅申請。

2、每月應在貨物報關出口并在財務上做銷售處理后，按出口月份申報退稅，應勤報、少報。

（二）退稅申報程序

1、預審：企業申報退稅應先報盤預審。

2、稽核：對預審發現的問題，按我科要求進行調整后，報市經貿委稽核。

3、申報：經市經貿委稽核后，再正式向我科申報退稅。

（三）退稅申報資料

A、一般貿易申報退稅必須報送按機審要求裝訂、登錄的以下資料：

1、進貨單證：購進出口貨物取得的增值稅專用發票（抵扣聯）、增值稅專用繳款書完稅分割單、消費稅專用繳款書及銷售出口貨物的記帳憑證。

2、出口單證：出口貨物報關單（退稅聯）、收匯核銷單、對外銷售發貨票。

3、進貨憑證申報明細表、出口憑證申報明細表及匯總表。

4、申報軟盤。

5、第一次預審時的疑點表。

B、其他貿易方式，申報退稅，除上述資料外還應報送相應的輔助資料，如易貨貿易合同、對外承包工程合同，代理出口證明，對外修理修配業務海關出具的證明等。

C、上述資料，統一用檔案袋裝好上報。 A 出口退稅所需資料

1、出口發票

（自制的或者在稅務局購買的正式出口發票都可以）

2、核銷單（已核銷的）

3、進項發票（已認證的）

4、報關單（退稅專用聯）

5、外銷收入賬復印件

（便于稅務部門審核你公司的外銷收入是否已入賬）

6、進項發票認證清單

注：如果有代理出口的還需要提供代理出口證明

以上資料裝訂成冊

最后，加上打印出的出口退稅電子數據報表

即為一整套出口退稅資料

B 出口退稅預申報程序

1、錄入電子數據，即在外貿企業出口退稅申報系統9.0錄入出口明細數據和進項明細數據

2、電子數據網上申報

3、帶到裝訂成冊的一整套資料（如A里1－5）及打印出的出口退稅電子報表到稅務局的出口退稅處辦理退稅申請

C 另外，還有提供進項票信息，但一張進項發票上的貨物，只有一部分外銷，象這種，我怎么填寫呢？

錄入用于外銷部分的進項數據即可

D 打印格式在哪設置？

數據處理－退稅申請－正式申報處理－選擇所屬期、批次和需要申報的數據－打印報表－錄入匯總信息后點確定－進入打印頁面

文件－頁面設置中紙張選擇A4即可 外貿公司出口退稅單證注意事項審核外貿企業申報的退稅單證，包括出口貨物報關單、出口收匯核銷單、增值稅專用發票、稅收（出口貨物專用）繳款書或出口貨物完稅

分割單、出口發票等單證的真實性、合法性，主要的審核內容有：

（1）出口貨物報關單：

①出口貨物報關單必須為“出口退稅專用聯”；

②出口貨物報關單必須蓋有海關在退稅機關備案的“驗訖章”；

③報關單中“經營單位”必須與申請退稅單位名稱一致（代理出口業務須附送代理方的《代理出口貨物證明》）；

④報關單中打印的外匯核銷單號碼須與附送的核銷單號碼一致；

⑤報關單上的印章和報關放行日期等內容打印必須清晰、完整。報關單上有涂改部分的，須加蓋海關校對章。

有下列情況之一的，屬無效報關單：

①假報關單，偽造的報關單。

②非黃色出口退稅專用聯報關單（個別海關已報經海關總署和國家稅務局備案認可的除外）。

③缺少報關單號、核銷單號的報關單。

④有關重要項目不全的報關單，如：出口企業代碼、出口企業名稱、出口口岸、貿易性質、出口商品代碼、出口商品名稱、出口數量、出

口貨物美元離岸價、出口報關放行日期等。

⑤自行涂改的報關單（如系海關涂改必須蓋有海關校對章）。

⑥無已備案的驗訖章的報關單。

（2）出口收匯核銷單（以下簡稱核銷單）：

①核銷單上的各個欄次必須填寫完整、準確、清晰；

②核銷單上需加蓋海關驗訖章，外匯管理局核銷章；

③核銷單上有涂改部分，需加蓋外匯管理局印章或提供外匯管理局出具的更改證明；

④核銷單上報關單號碼及核銷單號碼須與相應報關單上的內容一致。

（3）增值稅專用發票(抵扣聯)：

①增值稅專用發票須填開完整，字跡清晰，（供貨方名稱、稅務登記號碼、地址及開戶行須為藍色印章）；

②增值稅專用發票上須加蓋供貨企業的財務專用章或發票專用章；

③不得超位填開增值稅專用發票或一次性填寫達不到票面最高金額(手工版)；

④增值稅專用發票不得涂改(手工版)；

⑤增值稅專用發票中的大小寫必須封頂填開；

⑥增值稅專用發票適用的征稅率符合政策規定；

⑦由稅務機關代開的增值稅專用發票須加蓋稅務機關印章；

⑧其他有關增值稅專用發票開具的規定。

（4）稅收（出口貨物專用）繳款書（以下簡稱專用稅票）：

①專用稅票有關欄次必須填寫完整、準確、清晰，并加蓋清晰的稅務機關印章和銀行收款印章；

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