01 外貿企業單一窗口出口退稅流程(2019年外貿企業如何辦理出口退稅？)

電子稅務局出口退稅詳解

從上班之后發現,尤其是剛進入一家新單位的時候,總有一些新的工作需要摸索,但是平常操作的又不多,總是在做過一次后,下一次要用的時候就要重新來過,雖然有印象,但是會浪費自己很多時間,所以決定還是以最笨的方式把這些過程都記下來,既方便自己查閱又方便給別人提供借鑒。當然稅務的操作上每個地區會有不同,但都是大同小異,仔細研究肯定能成,相信每一位小白在勤奮的練習下都會成長為師傅。

      以下是外貿企業在電子稅務局申請出口退稅前后的準備工作及相關操作流程:

      一、取得進項發票的時間盡量和報關的月份在同一個月份,收到發票時要仔細檢查名稱和單位不能跟報關單有差錯,收到進項發票后在增值稅發票綜合服務平臺 (上做發票退稅勾選

      二、出口貨物報關單管理

      出口貨物報關單管理中報關單獲取方式主要分為兩種:

      一種是在上海口岸出口的貨物可通過關單獲取功能,將報關單數據通過單一窗口平臺直接獲取至出口貨物報關單管理界面中。

      另外一種是從電子口岸下載XML 格式報關單,解密后再通過“基礎數據管理—出口貨物報關單管理”模塊導入報關單。

      1.用電子口岸卡操作員或者法人卡登錄中國電子口岸 ( 登錄中國電子口岸點擊“出口退稅聯網稽查”

      2.點擊報關單查詢下載,報關單類型選擇“結關報關單”,出口日期只能按月查找,確認無誤后下載電子報關單 (后綴為XML的文件)注:出口退稅模塊下載的電子報關單信息,千萬不可以打開!!!一旦雙擊點開,文件就壞了。這個是未解密的版本,需要到電子稅務局上下載解密軟件

      三、出口退稅申報-第一步智能配單(注意在做出口退稅申報前,要先申報增值稅)

      1.登錄電子稅務局,進入出口退稅管理—出口退免稅申報

      2.從該軟件內提交未解密的報關單,解密后導入到電子稅務局

      3.報關單導入,點擊“報關單導入”按鈕,選擇解密后的XML 文件,點擊“確認”按鈕,完成關單導入。如圖:

      4.注意查看導入的報關單前邊的綠點和紅點,如果第二點也是紅色,說明報關數據沒有傳遞到稅務局,需要在中國電子口岸剛才下載報關單的位置點擊重新發往稅務總局,過一段時間再到電子稅務局查看狀態

      5.數據檢查

      關單導入完成,勾選數據,點擊“數據檢查”按鈕,系統彈窗提示匯率配置,輸入“當期匯率”,并點擊“保存”按鈕。如圖:

      6.報關單生成明細

      勾選檢查通過的數據,點擊“報關單生成明細”按鈕,根據系統彈窗提示選擇對應業務名稱,點擊“確認”按鈕,界面跳轉至“生成出口明細”界面。如圖:

      修改基本信息,所屬期為申報退稅的月份,申報批次為本月第幾次申報,有的時候因為報關的信息傳送會晚,就可以分批申報退稅;如果沒有開具增值稅發票,出口發票號可以按照形式發票的編號填寫。信息無誤點擊確認生成

      8.在智能配單界面點擊增值稅專用發票管理,選中對應的進貨發票,生成進貨明細。如下圖所示:

      生成的進貨明細單的基本信息要與出口明細相匹配

      這時候如果是多對多的單據,要在數量這兒按照對應發票號的數量調整

      最終對應單品類的數量總額一定與報關單的單品總額一致,確認無誤后點確認生成。

      點擊明細數據采集

      完成以上工作之后,即可在“外貿企業出口退稅出口明細申報表”和“外貿企業出口退稅出口明細申報表”查看對應的明細。檢查數據無誤后可點擊第三步退稅申報

      提示:出口貨物收匯申報表,四類企業需錄入,一至三類企業不要求。

      步驟三:退稅申報

      選擇“生成申報數據”_“數據自檢”_“正式申報”先進行“數據自檢”,接收反饋信息進行疑點處理。審核通過后即可正式申報。如下圖所示:

出口退稅的條件

出口退稅需要滿足的條件如下：

(1)必須是增值稅、消費稅征收范圍內的貨物。增值稅、消費稅的征收范圍，包括除直接向農業生產者收購的免稅農產品以外的所有增值稅應稅貨物，以及煙、酒、化妝品等11類列舉征收消費稅的消費品。

(2)必須是報關離境出口的貨物。所謂出口，即輸出關口，它包括自營出口和委托代理出口兩種形式。區別貨物是否報關離境出口，是確定貨物是否屬于退(免)稅范圍的主要標準之一。

3)必須是在財務上作出口銷售處理的貨物。出口貨物只有在財務上作出銷售處理后，才能辦理退(免)稅。

(4)必須是已收匯并經核銷的貨物。按照現行規定，出口企業申請辦理退(免)稅的出口貨物，必須是已收外Hui并經外匯管理部門核銷的貨物。

2019年外貿企業如何辦理出口退稅？

一、申請流程：

1、有關證件的送驗及登記表的領取

企業在取得有關部門批準其經營出口產品業務的文件和工商行政管理部門核發的工商登記證明后，應于30日內辦理出口企業退稅登記。

2、退稅登記的申報和受理

企業領到“出口企業退稅登記表”后，即按登記表及有關要求填寫，加蓋企業公章和有關人員印章后，連同出口產品經營權批準文件、工商登記證明等證明資料一起報送稅務機關，稅務機關經審核無誤后，即受理登記。

3、填發出口退稅登記證

稅務機關接到企業的正式申請，經審核無誤并按規定的程序批準后，核發給企業“出口退稅登記”。

4、出口退稅登記的變更或注銷

當企業經營狀況發生變化或某些退稅政策發生變動時，應根據實際需要變更或注銷退稅登記。

二、退稅在稅務局辦理退稅。

三、出口退稅所需資料

1、報關單。報關單是貨物進口或出口時進出口企業向海關辦理申報手續，以便海關憑此查驗和驗放而填具的單據。

2、出口銷售發票。這是出口企業根據與出口購貨方簽訂的銷售合同填開的單證，是外商購貨的主要憑證，也是出口企業財會部門憑此記帳做出口產品銷售收入的依據。

3、進貨發票。提供進貨發票主要是為了確定出口產品的供貨單位、產品名稱、計量單位、數量，是否是生產企業的銷售價格，以便劃分和計算確定其進貨費用等。

4、結匯水單或收匯通知書。

5、屬于生產企業直接出口或委托出口自制產品，凡以到岸價CIF結算的，還應附送出口貨物運單和出口保險單。

6、有進料加工復出口產品業務的企業，還應向稅務機關報送進口料、件的合同編號、日期、進口料件名稱、數量、復出口產品名稱，進料成本金額和實納各種稅金額等。

7、產品征稅證明。

8、出口收匯已核銷證明。

9、與出口退稅有關的其他材料。

擴展資料

出口退稅是在單一窗口還是生產窗口

單一窗口

出口退稅是對出口產品退還其在國內生產和流通環節實際繳納的產品稅、增值稅和特別消費稅的行為，是在單一窗口，是出口退稅（生產版）是繼外貿版后的又一重大創新型版本，也是北京市踐行出口退稅外貿業務辦理“減環節、優流程、提效率、降成本”的又一重大舉措與先進經驗

單一窗口湖南外貿企業出口退稅申報金三版操作流程業務號填什么

辦理人員的身份證號。

應抵退稅（費）明細中多繳發生日期前欄次均需錄入（包括未打*號的欄次），退稅類型不可選減免退稅（因減免類型、減免大類等項目無法輸入）、先征后退；多繳發生日期務必選擇當前操作日期，否則會導致后臺核算錯誤。

退稅操作流程：

對入庫時間為2015年1-8月的入庫稅款辦理退稅

1、錄入退抵稅費信息

涉稅受理崗在管理服務—文書管理—退稅類—錄入退抵稅費信息（如在功能菜單中找不到該項目，可以在搜索欄中輸入退抵稅費后查詢，支持拼音輸入模糊查詢）

錄入退抵稅費信息中輸入納稅人識別號，如查無此戶，說明該納稅人很可能是零散稅收納稅人，此時輸入識別號999，回車（系統響應時間較長，請耐心等待，MIS系統中1-8月的零散稅收因登記資料未進行遷移，所有征收單位均將原零散稅收入庫數據統一用999這個組織臨時登記識別號進行歸納）。

雖然遷移至金三系統的零散稅收均無納稅人具體名稱及原始的MIS系統管理編碼，但可以通過入庫時間、稅票字軌、稅票號、稅種、行業、登記注冊類型及匯總繳款書等信息進行比對確定原始入庫信息。

例如說電子稅票號為554922499的記錄，其票證號碼為01200082，入庫日期為1月6日，票證種類為稅務收現，字軌為（131），匯總繳款書票號為00836354。

通過以上查詢可以相對方便的查詢出2015年1-8月遷移至金三系統的零散稅收入庫數據。

零散稅收如存在欠稅則無法發起錄入退抵稅費信息流程，需要通過涉稅受理崗在申報征收—申報征收遷移數據補償—沖減應繳稅費（上線前）模塊對該部分稅款進行沖減。（如在功能菜單中找不到該項目，可以在搜索欄中輸入沖減應繳稅費（上線前）后查詢，支持拼音輸入模糊查詢）

沖減完畢后重新錄入應退抵稅費

在無欠稅情況下可以通過錄入識別號99

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