01 外貿企業出口退稅出口明細申報表填寫(出口退稅怎么進行填寫增值稅申報表。)

外貿企業出口退稅增值稅申報表如何填

外貿企業出口退稅增值稅申報表如何填

首先,我們需要根據出口業務所確定的銷售收入,來填報《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》和《增值稅減免稅申報明細表》.

第一步,將A公司出口貨物的銷售額填寫在《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》第四、免稅的第18欄--貨物及加工修理修配勞務銷售額欄次.

注意,如果外貿企業出口的是服務,則要將銷售額填寫在第19欄--服務、不動產和無形資產銷售額欄次.

第二步,將出口貨物的銷售額填寫在《增值稅減免稅申報明細表》第8欄-出口免稅-免征增值稅項目銷售額欄次.

如果外貿企業出口的是服務,銷售額還要同時填寫在第9欄--"其中:跨境服務"欄次.

填寫完銷售收入,外貿企業用于出口退稅的進項稅額退稅勾選后,也要記得填報在《增值稅及附加稅費申報表附列資料(二)》待抵扣進項稅額的26欄--本期認證相符且本期未申報抵扣欄次.(應填寫26、27、28、35欄次,或者不在附表二體現)

最后,我們檢查主表上是否已采集附表上的申報數據,檢查無誤就可以提交申報了.

出口退稅需要哪些單據?

出口貨物退(免)稅,是指在國際貿易中貨物輸出國對輸出境外的貨物免征其在本國境內消費時應繳納的稅金或退還其按本國稅法規定已繳納的稅金(增值稅、消費稅).這是國際貿易中通常采用的、并為各國所接受的一種稅收措施,目的在于鼓勵各國出口貨物進行公平競爭

辦理出口退稅一般需要的資料有:

1、報關單:報關單是貨物進口或出口時進出口企業向海關辦理申報手續,以便海關憑此查驗和驗放而填具的單據

2、出口銷售發票:這是出口企業根據與出口購貨方簽訂的銷售合同填開的單證,是外商購貨的主要憑證,也是出口企業財會部門憑此記帳做出口產品銷售收入的依據

3、進貨發票:提供進貨發票主要是為了確定出口產品的供貨單位、產品名稱、計量單位、數量,是否是生產企業的銷售價格,以便劃分和計算確定其進貨費用等

4、結匯水單或收匯通知書

5、屬于生產企業直接出口或委托出口自制產品,凡以到岸價CIF結算的,還應附送出口貨物運單和出口保險單

6、有進料加工復出口產品業務的企業,還應向稅務機關報送進口料、件的合同編號、日期、進口料件名稱、數量、復出口產品名稱,進料成本金額和實納各種稅金額等

7、產品征稅證明

8、出口收匯已核銷證明

9、與出口退稅有關的其他材料

外貿企業出口退稅增值稅申報表如何填?

出口退稅怎么進行填寫增值稅申報表。

1、銷售額按報關單上（FOB）算，你用申報系統自動換成人民幣。

2、對。

3、一定要填。

4、10月。

首先，如果你的公司是外貿企業，那么你的申報單不應該填寫“不包括出口貨物的銷售”，而應該填寫第八欄“免稅貨物的銷售”。請再次確認您是工商企業。如果后者確實如此，那么就不用弄“免抵退貨物應退稅額”。

出口退稅,首先填寫增值稅納稅申報表表格,先填表一，填在三、免征增值稅貨物及勞務銷售額明細，填在17欄，未開具發票的銷售額，然后填表二，填第2欄認證的發票和稅額，再填14欄，免稅貨物的稅額，即可；

如果退稅由外貿企業,實現收入應當填寫列的免稅銷售免稅收入正常的增值稅納稅申報表,出口貨物的進項稅額,不得填寫,和出口貨物的進項稅額應子表單填寫。

出口貨物后，部分退稅和部分進項稅額應當調出。

擴展資料

增值稅納稅申報表是增值稅一般納稅人在納稅申報時，必須同時附列《發票領用存月報表》、《增值稅(專用/普通)發票使用明細表》、《增值稅(專用發票/收購憑證/運輸發票)抵扣明細表》等三個附表。

新的《增值稅納稅申報表》(一般納稅人用)分淺綠和米黃兩種顏色，淺綠色適用于增值稅A類企業，米黃色適用于增值稅B類企業。

三個附表則統一為白色。新的《增值稅納稅申報表》(一般納稅人用)從1996年1月1日起啟用。在沒有認定增稅A類企業之前，所有增值稅一般納稅人均使用米黃色申報表。

納稅申報表由市局統一印制，各征收分局在12月25日前到市局征管處領取新表。

各分局在使用新表的過程中如有問題，請及時報告市局征管處。

參考鏈接：增值稅納稅申報表-百度百科

您好！請問外貿企業出口退稅在申報增值稅的時候要怎么填寫?

您好！請問外貿企業出口退稅在申報增值稅的時候要怎么填寫?

1、要選不允許抵扣

2、報表填在本期認證相符且本期未申報抵扣欄目，即第24欄

3、賬上這部分稅額，你要分別處理，13%退稅部分直接做應收出口退稅，4%不得抵扣也不得退稅的，計入主營業務成本。

外貿企業出口退稅申報流程（出口金額怎么填寫）

報關單上的金額 最后以電子口岸上的數據為準

請問：出口退稅申報中，增值稅錄入信息怎么填寫

增值稅報表信息讀入出口退稅系統里面，對于不得抵扣欄的金額，應該按實際的數額填寫 。

求問外貿企業收到出口退稅，如何進行帳務處理及增值稅申報表填列？

貿易公司出口帳務處理一般不采用免抵退稅法，可按以下分錄進行處理

借：應收賬款、銀行存款等

主營業務成本 （不退稅部分）

應收補貼款 （退稅部分）

貸:應交稅金-應交增值稅

主營業務收入

買入時按正常進貨處理就行。算利潤，要給定利率才行。

請問各位:外貿企業出口退稅怎么計算及申報?

簡單的說

退稅金額按：取得進貨增值稅專用發票上面載明的不含稅價×退稅率（按HS編碼，國家稅務總局網站退稅率查）

申報：主管稅務機關有主管退稅的專管員，現在很多地方都實行了網上申報。

再請問：出口退稅增值稅申報表和每月初稅務的增值稅申報，在什么情況下填寫“免抵退應退稅”一欄？

我們是生產性出口企業:

你說的退稅增值稅申報表應該是退稅申報資料里的匯總表吧!匯總表里的免抵退應退稅額為當月申報的退稅額;報稅務的增值稅申報表“免抵退應退稅額”填寫的是你上月申報的退稅額.它們肯定是不一樣的.如果你說每月都有退稅而兩個增值稅申報表卻沒有我認為那是不可能的!

外貿企業出口退稅申報系統里的進貨憑證號的填寫

外貿企業出口退稅申報系統10.0版里，進貨憑證號按增值稅專用發票左上角的發票代碼+右上角的發票號碼來填寫，共計18位阿拉伯數字。

如果是一張報關單下的貨品分成4張增值稅專用發票，那就要輸4次，“出口明細”里的美元離岸價是填報關單上的FOB價，出口數量就是4張“進貨明細”之和與“出口明細”一致才能通過。

外貿企業出口退稅申報系統里的出口明細填寫里的出口進貨金額與增值稅發票上的金額不一致 要怎么辦

按發票金額 可以手動修改

外貿企業出口退稅企業的成本什么時候結轉呢？出口時間與申報出口退稅時間不一致的時候呢？

出口退稅的申報時間肯定在出口時間之后，結轉成本要在你確認收入的當月結轉成本。

急！無錫外貿企業出口退稅申報軟件的問題~

撤銷正式申報以后，把需要修改好的再重新生成申報盤，然后再重新申報一次就可以了。

出口退稅申報進貨明細錄入

法律主觀：

對外出口貨物我國是不征收稅費的，征收了也可以申請退稅，但是必須要即使申報并攜帶報關單、出口銷售發票等方面的材料進行辦理。一、出口退稅申報流程操作1、確認期：指的是什么時間+什么時間的出口，也就是你申報的是2018年5月6日的所屬期，那下個月便要再度申請，不然就出不了口。2、認證發票的信息導入與處理：倘若是無認證設備的企業就得讓退稅的申報人錄入，只需手動把稅務機關認證的發票信息錄入申報系統里就行了。3、至于出口明細申報數據的錄入，就不詳細介紹了，把出口產品的詳細信息錄入就OK。4、進貨明細申報數據錄入：進貨的材料信息也是要錄入的，別忘記了哦。5、三項檢查：一、出口明細錄入完成后——審核通過；二、進貨明細錄入完成后——審核通過；三、上面審核完成接下來就做三項關聯檢查了，如下：（1）進貨出口數量關聯檢查；（2）換匯成本檢查；（3）申報數據一致性檢查。必須要等審核排查完成方可進行下一步，這幾步也是必不可少的一部分。確認明細申報數據——預審——正式申報——打印申報文件。二、不予退稅的情形國家明確不予退稅的出口產品有：1、出口的原油；2、援外出口產品；3、國家禁止出口的產品；4、出口企業收購出口外商投資的產品；5、來料加工、來料裝配的出口產品；6、軍需工廠銷售給軍隊系統的出口產品；7、軍工系統出口的企業范圍；8、對鉆石加工企業用國產或進口原鉆石加工的鉆石直接出口或銷售給外貿企業出口；9、齊魯、揚子、大慶三大乙烯工程生產的產品；10、未含稅的產品；11、個人在國內購買、自帶出境的商品暫不退稅。三、出口退稅所需資料1、報關單。報關單是貨物進口或出口時進出口企業向海關辦理申報手續，以便海關憑此查驗和驗放而填具的單據。2、出口銷售發票。這是出口企業根據與出口購貨方簽訂的銷售合同填開的單證，是外商購貨的主要憑證，也是出口企業財會部門憑此記帳做出口產品銷售收入的依據。3、進貨發票。提供進貨發票主要是為了確定出口產品的供貨單位、產品名稱、計量單位、數量，是否是生產企業的銷售價格，以便劃分和計算確定其進貨費用等。4、結匯水單或收匯通知書。5、屬于生產企業直接出口或委托出口自制產品，凡以到岸價CIF結算的，還應附送出口貨物運單和出口保險單。6、有進料加工復出口產品業務的企業，還應向稅務機關報送進口料、件的合同編號、日期、進口料件名稱、數量、復出口產品名稱，進料成本金額和實納各種稅金額等。7、產品征稅證明。8、出口收匯已核銷證明。9、與出口退稅有關的其他材料。根據法律規定可以得知，出口退稅申報在貨物報關出口并在財務上作銷售后，憑有關憑證按月報送稅務機關批準退還或免征增值稅和消費稅。

出口退稅申報系統明細錄入時序號與出口報關單號的問題

序號是4位數。對應報關單中的每一項。例如：假設每張報關單有兩項，第一張0001

***001 0002

***002；第二張0003

***001 0004

***002。

出口退稅的申報流程：

（一）納稅人辦理出口退（免）稅申報時，根據現行規定應在申報表中填寫業務類型的，按照優化后的《業務類型代碼表》（附件15）填寫。

（二）納稅人發現已申報、但尚未經主管稅務機關核準的出口退（免）稅申報數據有誤的，應報送《企業撤回退（免）稅申報申請表》（附件16），主管稅務機關未發現存在不予退稅情形的，即可撤回該批次（所屬期）申報數據。

納稅人自愿放棄已申報、但尚未經主管稅務機關核準的出口退（免）稅的，應報送《企業撤回退（免）稅申報申請表》，主管稅務機關未發現存在不予退稅情形或者因涉嫌騙取出口退稅被稅務機關稽查部門立案查處未結案的，即可撤回該筆申報數據。已撤回申報數據涉及的相關單證，不得重新用于辦理出口退（免）稅申報。

（三）國家計劃內出口的

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