01 外貿企業出口退稅進貨明細申報采集(出口退稅的操作明細流程)

出口退稅的操作明細流程?

進出口退稅流程及所需材料，歡迎關注，點贊，下次精彩內容推薦，業務辦理請私信或電話， 一、進出口退稅是什么 出口退稅是指國家運用稅收杠桿獎勵出口的一種措施。退還進口稅，即出口產品企業用進口原料或半成品，加工制成產品出口時，退還其已納的進口稅。退還已納的國內稅款，即企業在商品報關出口時，退還其生產該商品已納的國內稅金 二、進出口退稅流程 1、退稅申報數據錄入，包括〈基礎數據采集〉中的〈進貨明細申報數據錄入〉和〈出口明細申報數據錄入〉 2、退稅申報數據審核，根據實際需要，設置條件，確定 3、退稅申報數據檢查 4、預申報，預申報無疑點或將疑點調整后，才可以進行正式申報 5、正式申報 三、進出口退稅所需資料 1、外經貿主管部門批準的《進出口批文》和《資格證書》 2、工商行政管理部門核發的《營業執照》 3、征稅部門核發的進出口退稅《稅務登記證》 4、退稅部門核發的《退稅登記證》 5、退稅部門核發的《辦稅員證》 企業將以上文件的復印件，連同辦理稽核申請報告報省外經貿廳計財處辦理退稅稽核備案手續 出口退稅稽核資料： 1、辦理出口退稅的條件： （1）、進出口退稅必須具備進出口經營權、有實際出口業績 （2）、必須屬于增值稅、消費稅產品征稅范圍的產品且按規定繳納了相應的增值稅、消費稅 2、退稅憑證 （1）、出口貨物報關單（出口退稅聯） （2）、進出口退稅增值稅專用發票（抵扣聯） （3）、稅收（出口貨物專用）繳款書 （4）、外匯核銷單 （5）、進出口退稅出口發票 以上單證（正本）經國家稅務局進出口稅收管理分局預審通過后按順序裝訂成冊，連同《出口退稅匯總申報表》《退稅進貨明細表》《退稅申報明細表》《出口退稅稽核單》，辦理退稅稽核手續 四、出口退稅需要滿足以下條件 1、生產或出口的貨物必須是增值稅、消費稅征收范圍內的貨物或產品 2、其貨物必須是報關離境出口的貨物 3、其貨物必須是所在公司財務上做出口銷售的產品 4、其貨物必須是已經收匯并經核銷的產品

出口退稅流程的申請流程

出口退稅流程如下：

方法

1.辦理出口貨物退稅認定：出口企業在辦理《對外貿易經營者備案登記表》后30日內、或者未取得進出口經營權的生產企業代理出口在發生首筆出口業務之日起30日內，必須到所在地主管退稅的稅務機關辦理出口貨物退（免）稅認定手續，納入出口退稅管理。

2.購買出口企業在退稅：申報時必須使用國稅局出口退稅申報軟件。

3.確認出口銷售收入：出口企業應在貨物實際報關出口，取得提單并向銀行辦妥交單手續時，確認銷售收入的實現，生產企業應同時在當期的增值稅納稅申報表上反映免抵退出口收入。出口企業必須到當地征稅機關領取《出口商品專用發票（出口專用）》，作為入帳和申報的正式憑證。

4.出口退稅申報：出口企業應在貨物出口之日（以報關單上注明出口日期為準）起90日內，向退稅部門申報辦理退（免）稅申報手續。京谷粒提示如因特殊情況不能按期辦理申報,必須在規定的退稅申報期限前向退稅機關提出書面延期退稅申報申請,經批準后辦理延期申報。未經批準逾期申報的，或逾期不申報的，不再受理申報，應視同內銷征稅。

5.領取退稅審批通知單：一般情況下，生產企業可在退稅申報的次月初，到征收大廳退稅窗口領取“生產企業出口貨物免抵退稅審批通知單”，并根據通知單內容，做好相關帳務處理。

6.辦理出口退稅:稅款到帳后請及時到征收大廳退稅窗口（縣國稅局）領取“收入退還書”。

電子口岸中出口退稅具體的操作流程是什么？

一般步驟如下：貨物結關以后3-5個工作日中國電子口岸出口退稅系統中即會有報關單電子數據，企業進行數據報送，待數據報送成功、傳輸至國稅系統后可在出口退稅申報系統進行退稅申報，生產企業可在單證未收齊前先進行單證不齊申報，待單證收齊后再做單證收齊正式申報，正式申報審批通過后企業即可攜帶材料前往稅務機關辦理退稅手續。如是生產企業，應提供下列資料：

（1）《免抵退稅申報匯總表》及其附表；

（2）《免抵退稅申報資料情況表》；

（3）《生產企業出口貨物免抵退稅申報明細表》；

（4）出口貨物退（免）稅正式申報電子數據；

（5）下列原始憑證：

①出口貨物報關單（出口退稅專用）（保稅區內的出口企業可提供中華人民共和國海關保稅區出境貨物備案清單，簡稱出境貨物備案清單）；

②出口發票；

③委托出口的貨物，還應提供受托方主管稅務機關簽發的代理出口貨物證明，以及代理出口協議復印件；

④主管稅務機關要求提供的其他資料。如是外貿企業的，應提供如下資料：

1．《外貿企業出口退稅匯總申報表》；

2．《外貿企業出口退稅進貨明細申報表》；

3．《外貿企業出口退稅出口明細申報表》；

4．出口貨物退（免）稅正式申報電子數據；

5．下列原始憑證（1）出口貨物報關單；

（2）增值稅專用發票（抵扣聯）、出口退稅進貨分批申報單、海關進口增值稅專用繳款書（提供海關進口增值稅專用繳款書的，還需同時提供進口貨物報關單）；

（3）委托出口的貨物，還應提供受托方主管稅務機關簽發的代理出口貨物證明，以及代理出口協議副本；

（4）屬應稅消費品的，還應提供消費稅專用繳款書或分割單、海關進口消費稅專用繳款書（提供海關進口消費稅專用繳款書的，還需同時提供進口貨物報關單）；

（5）主管稅務機關要求提供的其他資料。并收齊下列資料進行單證備案：

（一）外貿企業購貨合同、生產企業收購非自產貨物出口的購貨合同，包括一筆購銷合同下簽定的補充合同等；

（二）出口貨物明細單；

（三）出口貨物裝貨單；

（四）出口貨物運輸單據（包括：海運提單、航空運單、鐵路運單、貨物承運收據、郵政收據等承運人出具的貨物收據）。

電子稅務局出口退稅詳解

從上班之后發現,尤其是剛進入一家新單位的時候,總有一些新的工作需要摸索,但是平常操作的又不多,總是在做過一次后,下一次要用的時候就要重新來過,雖然有印象,但是會浪費自己很多時間,所以決定還是以最笨的方式把這些過程都記下來,既方便自己查閱又方便給別人提供借鑒。當然稅務的操作上每個地區會有不同,但都是大同小異,仔細研究肯定能成,相信每一位小白在勤奮的練習下都會成長為師傅。

      以下是外貿企業在電子稅務局申請出口退稅前后的準備工作及相關操作流程:

      一、取得進項發票的時間盡量和報關的月份在同一個月份,收到發票時要仔細檢查名稱和單位不能跟報關單有差錯,收到進項發票后在增值稅發票綜合服務平臺 (上做發票退稅勾選

      二、出口貨物報關單管理

      出口貨物報關單管理中報關單獲取方式主要分為兩種:

      一種是在上海口岸出口的貨物可通過關單獲取功能,將報關單數據通過單一窗口平臺直接獲取至出口貨物報關單管理界面中。

      另外一種是從電子口岸下載XML 格式報關單,解密后再通過“基礎數據管理—出口貨物報關單管理”模塊導入報關單。

      1.用電子口岸卡操作員或者法人卡登錄中國電子口岸 ( 登錄中國電子口岸點擊“出口退稅聯網稽查”

      2.點擊報關單查詢下載,報關單類型選擇“結關報關單”,出口日期只能按月查找,確認無誤后下載電子報關單 (后綴為XML的文件)注:出口退稅模塊下載的電子報關單信息,千萬不可以打開!!!一旦雙擊點開,文件就壞了。這個是未解密的版本,需要到電子稅務局上下載解密軟件

      三、出口退稅申報-第一步智能配單(注意在做出口退稅申報前,要先申報增值稅)

      1.登錄電子稅務局,進入出口退稅管理—出口退免稅申報

      2.從該軟件內提交未解密的報關單,解密后導入到電子稅務局

      3.報關單導入,點擊“報關單導入”按鈕,選擇解密后的XML 文件,點擊“確認”按鈕,完成關單導入。如圖:

      4.注意查看導入的報關單前邊的綠點和紅點,如果第二點也是紅色,說明報關數據沒有傳遞到稅務局,需要在中國電子口岸剛才下載報關單的位置點擊重新發往稅務總局,過一段時間再到電子稅務局查看狀態

      5.數據檢查

      關單導入完成,勾選數據,點擊“數據檢查”按鈕,系統彈窗提示匯率配置,輸入“當期匯率”,并點擊“保存”按鈕。如圖:

      6.報關單生成明細

      勾選檢查通過的數據,點擊“報關單生成明細”按鈕,根據系統彈窗提示選擇對應業務名稱,點擊“確認”按鈕,界面跳轉至“生成出口明細”界面。如圖:

      修改基本信息,所屬期為申報退稅的月份,申報批次為本月第幾次申報,有的時候因為報關的信息傳送會晚,就可以分批申報退稅;如果沒有開具增值稅發票,出口發票號可以按照形式發票的編號填寫。信息無誤點擊確認生成

      8.在智能配單界面點擊增值稅專用發票管理,選中對應的進貨發票,生成進貨明細。如下圖所示:

      生成的進貨明細單的基本信息要與出口明細相匹配

      這時候如果是多對多的單據,要在數量這兒按照對應發票號的數量調整

      最終對應單品類的數量總額一定與報關單的單品總額一致,確認無誤后點確認生成。

     

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