01 外貿企業出口退稅出口明細申報表申報年月怎么填(生產企業1O月份申報8月9月的出口退稅，明細，匯總申報錄入的所屬期都填9月份嗎？生成一個壓縮包？)

出口退稅申報操作所屬期如何選擇

出口退稅申報操作所屬期如何選擇

一起總結下生產企業和外貿企業在申報出口退稅時,申報系統中的所屬期(外貿企業為申報年月)應如何確定.

生產企業

規則:對于生產企業來說,進入出口退稅申報系統申報出口退稅時,當前所屬期應與增值稅申報所屬期一致.

例子:某生產企業2019年7月5日需要做免抵退稅申報,其所屬期應填寫為201906.

如果是在當月申報期結束至次月申報期結束進入申報系統時,比如,7月22日登陸(即2019年的7月15日后至2019年8月15日之前),此時是要申報2019年7月的退稅,因此要用201907作為所屬期.

登陸時填寫所屬期后,在錄入出口明細時會默認為這個所屬期,如有問題可以手動修改.

二、外貿企業

規則:在外貿企業出口退稅申報系統中登錄時的所屬期與出口、進貨明細中錄入的申報年月的填寫不能小于報關單中的出口日期.

例子:某外貿企業2019年5月出口一批貨物,報關單上的出口日期為2019年5月8日,那么該企業填寫的申報年月不能填寫低于5月,可以使用2019年的5-12月任意一個月份作為申報年月使用(可以哪一個月申報用哪一個月的申報期,具體可根據各地的要求).

注意:外貿企業不能跨年申報,在申報上一年出口業務時,所屬期可選擇上年12月作為所屬期,比如2019年申報2018年出口的貨物,可以填寫201812.

出口退稅申報的操作步驟怎么做?

一、出口貨物明細申報錄入

1、基礎數據采集-出口貨物明細申報錄入-增加(填入相關數據)

2、申報數據處理-數據一致性檢查

二、收齊出口單證明細錄入

1、基礎數據采集-收齊出口單證明細錄入-修改-序號錄入四位,如"0001"-單證收齊標志"BH"-出口報關單號核對,如有錯,應修改并填報"人工挑過申批表"-外匯銷核單號核對,如有錯與上一樣-保存

三、申報數據處理-數據一致性檢查

四、免抵退稅申報-生成明細申報數據-確定-拷到A盤預審

五、到稅務預審反饋后,撤銷已生成數據(申報數據處理-撤銷已申報數據)-反饋信息處理-稅務機關反饋信息讀入-稅務機關反饋信息處理-數據一次性檢查-生成明細申報數據保存-拷到A盤

六、基礎數據采集-增值稅申報表項目錄入-增加-錄入(根據增值稅申報表錄入)

七、數據一次性檢查

八、基礎數據采集-免抵退申報匯總表錄入-增加-保存(注意:應調整銷售額與增值稅納稅申報表差額)

九、數據一次性檢查

十、打印報表:免抵退稅申報-打印申報報表:

a、出口貨物免抵退稅申報匯總表

b、出口貨物免抵退稅申報匯總表附表

c、出口貨物免抵退稅申報明細表(當期出口明細)(前期單證收齊)

出口退稅申報操作所屬期如何選擇?

出口退稅申報系統明細錄入時序號與出口報關單號的問題

序號是4位數。對應報關單中的每一項。例如：假設每張報關單有兩項，第一張0001

***001 0002

***002；第二張0003

***001 0004

***002。

出口退稅的申報流程：

（一）納稅人辦理出口退（免）稅申報時，根據現行規定應在申報表中填寫業務類型的，按照優化后的《業務類型代碼表》（附件15）填寫。

（二）納稅人發現已申報、但尚未經主管稅務機關核準的出口退（免）稅申報數據有誤的，應報送《企業撤回退（免）稅申報申請表》（附件16），主管稅務機關未發現存在不予退稅情形的，即可撤回該批次（所屬期）申報數據。

納稅人自愿放棄已申報、但尚未經主管稅務機關核準的出口退（免）稅的，應報送《企業撤回退（免）稅申報申請表》，主管稅務機關未發現存在不予退稅情形或者因涉嫌騙取出口退稅被稅務機關稽查部門立案查處未結案的，即可撤回該筆申報數據。已撤回申報數據涉及的相關單證，不得重新用于辦理出口退（免）稅申報。

（三）國家計劃內出口的免稅卷煙，因指定口岸海關職能變化不辦理報關出口業務，而由其下屬海關辦理卷煙報關出口業務的，自海關職能變化之日起，下屬海關視為指定口岸海關。從上述下屬海關出口的免稅卷煙，可按規定辦理免稅核銷手續。

已實施通關一體化的地區，自本地區通關一體化實施之日起，從任意海關報關出口的免稅卷煙,均可按規定辦理免稅核銷手續。

1、進行進出口相關資格的辦理。包括對外貿易經營者備案登記，海關登記，外匯管理局進出口名錄的登記，以及電子口岸的開通。2、貨物出口后，開具出口發票，賬務處理，增值稅申報。3、出口退稅申報。通過出口退稅申報系統，進行出口退稅的申報。出口退稅申報時主要包括明細數據的采集，生產企業是出口明細，外貿企業包括出口和進貨明細。然后是相關報表的打印及數據的生成與申報。最后等待稅局的審核。

出口退稅申報期限：

以出口報關單上"出口日期"算起,90天之內,收齊單證,打印退稅申報表,送到你司所屬的退稅局.只要退稅局接收了你的單據,就OK了.然后你就等著收退稅款了.如果單證收齊,信息齊全,預審無誤的情況下,申報手續很快.大致程序是:收齊單證---錄入退稅申報系統---上傳預審信息到退稅局---收到預審反饋信息無誤---打印退稅正式申報表,拷U盤---帶上裝訂好的單證,退稅正式申報表,U盤---送到退稅局并被接收.如果在出口日期后90天之內由于某些原因不能按時申報退稅的,請提前辦理"退稅延期申報"備案.如果延期備案成功,你就可以推遲申報時間.各地的程序會有所不同,具體還請問一下你司所屬的退稅局。

從上述下屬海關出口的免稅卷煙，可按規定辦理免稅核銷手續。

已實施通關一體化的地區，自本地區通關一體化實施之日起，從任意海關報關出口的免稅卷煙,均可按規定辦理免稅核銷手續。

出口退稅收匯情況表怎么填

法律主觀：

一、出口退稅如何稅務申報1、登錄電子稅務局，點擊“我要辦稅”模塊下的“出口退稅管理”，點擊“在線申報”進入申報界面。2、進行明細數據采集。外貿企業的數據主要包括報關單和進項發票，根據報關單錄入出口貨物明細數據，根據對應的進項發票錄入進貨明細數據。需要特別注意：關聯號的編寫規則：申報年月+申報批次+流水號。每一張報關單對應一個關聯號，相應的進貨發票關聯號與報關單關聯號保持一致，這樣才可以把出口明細和進貨明細關聯起來，形成對應關系。3、進行數據檢查。點擊“退稅申報”—“數據申報”—“數據檢查”，系統自動進行進貨出口數量關聯檢查和換匯成本檢查。檢查通過方可進行下一步操作，如果提示數量或者數據錯誤可返回上一步修改；如果是換匯成本高，需要做情況說明錄入。4、一鍵生成匯總、生成申報數據。5、數據申報。點擊“遠程申報”，先進行“數據自檢”，接收反饋信息進行疑點處理。若有疑點需修改數據的，可以撤銷數據，退回到數據采集模塊進行修改。若審核通過，可點擊“直接申報”確認正式申報。如下圖所示：6、報表打印。正式申報后，選擇要打印的報表（支持批量打印，一次打印選中的所有報表）如有疑點需提交材料的，可作為正式的紙質申報文件提交稅務局。無需提交的，企業自己留存備查。二、辦理出口退稅登記的企業需要具備的條件1、必須具有進出口經營權，經營出口產品業務，這是企業申辦出口退稅登記最基本條件。2、必須持有工商行政管理部門核發的營業執照。3、必須是實行獨立經濟核算的企業單位，具有法人地位，有完整的會計工作體系，獨立編制財務收支計劃和資金平衡表，并在銀行開設獨立帳戶，可以對外辦理購銷業務和貨款結算。三、出口退稅需要什么材料1、報關單。報關單是貨物進口或出口時進出口企業向海關辦理申報手續，以便海關憑此查驗和驗放而填具的單據。2、出口銷售發票。這是出口企業根據與出口購貨方簽訂的銷售合同填開的單證，是外商購貨的主要憑證，也是出口企業財會部門憑此記帳做出口產品銷售收入的依據。3、進貨發票。提供進貨發票主要是為了確定出口產品的供貨單位、產品名稱、計量單位、數量，是否是生產企業的銷售價格，以便劃分和計算確定其進貨費用等。4、結匯水單或收匯通知書。5、屬于生產企業直接出口或委托出口自制產品，凡以到岸價CIF結算的，還應附送出口貨物運單和出口保險單。6、有進料加工復出口產品業務的企業，還應向稅務機關報送進口料、件的合同編號、日期、進口料件名稱、數量、復出口產品名稱，進料成本金額和實納各種稅金額等。7、產品征稅證明。8、出口收匯已核銷證明。9、與出口退稅有關的其他材料。

法律客觀：

《中華人民共和國進出口關稅條例》第五十條 有下列情形之一的，納稅義務人自繳納稅款之日起1年內，可以申請退還關稅，并應當以書面形式向海關說明理由，提供原繳款憑證及相關資料： (一)已征進口關稅的貨物，因品質或者規格原因，原狀退貨復運出境的； (二)已征出口關稅的貨物，因品質或者規格原因，原狀退貨復運進境，并已重新繳納因出口而退還的國內環節有關稅收的； (三)已征出口關稅的貨物，因故未裝運出口，申報退關的。 海關應當自受理退稅申請之日起30日內查實并通知納稅義務人辦理退還手續。納稅義務人應當自收到通知之日起3個月內辦理有關退稅手續。 按照其他有關法律、行政法規規定應當退還關稅的，海關應當按照有關法律、行政法規的規定退稅。

生產企業1O月份申報8月9月的出口退稅，明細，匯總申報錄入的所屬期都填9月份嗎？生成一個壓縮包？

生產型企業出口退稅是當月申報,次月才可退

生產型出口企業憑出口發票、出口報關單、核銷單等退稅憑證，正確填報增值稅納稅申報表、免抵退稅匯總表、免抵退稅明細申報表的相關項目、在規定期間（當月出口，次月增值稅納稅申報期）進行申報，并且在規定期間內（出口報關離境之日起90天內，含90天后第一個增值稅納稅申報期截止之日，遠期收匯除外）收齊報關單，在規定期間（出口報關離境之日起210天內，自首比出口之日起不超過2年的出口企業核銷單的收齊期限為90天，含90天后第一個增值稅納稅申報期截止之日）收齊核銷單，即可形成免抵退計算。對于“出口貨物申報明細錄入”中的“所屬期標識”注意要以報關單上的出口年期為準。計算人民幣免抵退稅出口額采用出口當月首日的匯率。報關單和電子口岸上的出口額以美元計價。

據[2006]102號文件規定，自2006年7月1日起，新發生出口業務的生產企業實行免抵退稅管理，但是當期計算出來的應退稅額必須在12個月審核期后才能退還出口企業。

據財稅[2005]25號文件規定，自2005年1月1日起，經國家稅務局正式審核批準的當期免抵的增值稅稅額應納入城市維護建設稅和教育費附加的計征范圍，分別按規定的稅(費)率征收城市維護建設稅和教育費附加。

出口退稅申報進貨明細錄入

法律主觀：

對外出口貨物我國是不征收稅費的，征收了也可以申請退稅，但是必須要即使申報并攜帶報關單、出口銷售發票等方面的材料進行辦理。一、出口退稅申報流程操作1、確認期：指的是什么時間+什么時間的出口，也就是你申報的是2018年5月6日的所屬期，那下個月便要再度申請，不然就出不了口。2、認證發票的信息導入與處理：倘若是無認證設備的企業就得讓退稅的申報人錄入，只需手動把稅務機關認證的發票信息錄入申報系統里就行了。3、至于出口明細申報數據的錄入，就不詳細介紹了，把出口

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