01 外貿企業出口退稅率為零怎么申報(外貿企業出口退稅零稅率的貨物如何向稅務局申報納稅？具體步驟，請高手指點)

外貿企業出口退稅零稅率的貨物如何向稅務局申報納稅？具體步驟，請高手指點

0退稅作視同內銷處理。 退稅部門不需審批或申報，在增值稅申報表申報時，按未開票收入報稅，另外賬務處理如下：

賬務處理：

采購商品時：借：庫存商品

應交稅金--應交增值稅--進項稅額

貸：銀行存款

視同銷售時：借：應收賬款

貸：主營業務收入--視同內銷

應交稅金--應交增值稅--銷項稅額

結轉成本：借：主營業務成本

貸：庫存商品

外貿產品零退稅率稅務如何報稅？財務如何處理？

電子發票導出后不是pdf格式怎么辦定電腦已有安裝pdf軟件的話,可以另存為pdf格式生成.如果沒有安裝pdf閱讀器,可以試試安裝并且用Adobe Reader XI 或Adobe Acrobat XI Pro打開看看.

一般電子發票服務平臺都支持對電子發票數據封裝生成版式文件,電子發票版式文件會遵循稅務總局管理要求,格式支持PDF格式、OFD格式、稅務自定義格式等.

電子發票如何報銷入賬

根據《財政部 國家檔案局關于規范電子會計憑證報銷入賬歸檔的通知》(財會[2020]6號)規定,為適應電子商務、電子政務發展,規范各類電子會計憑證的報銷入賬歸檔,根據國家有關法律、行政法規,現就有關事項通知如下:

一、本通知所稱電子會計憑證,是指單位從外部接收的電子形式的各類會計憑證,包括電子發票、財政電子票據、電子客票、電子行程單、電子海關專用繳款書、銀行電子回單等電子會計憑證.

二、來源合法、真實的電子會計憑證與紙質會計憑證具有同等法律效力.

三、除法律和行政法規另有規定外,同時滿足下列條件的,單位可以僅使用電子會計憑證進行報銷入賬歸檔:

(一)接收的電子會計憑證經查驗合法、真實;

(二)電子會計憑證的傳輸、存儲安全、可靠,對電子會計憑證的任何篡改能夠及時被發現;

(三)使用的會計核算系統能夠準確、完整、有效接收和讀取電子會計憑證及其元數據,能夠按照國家統一的會計制度完成會計核算業務,能夠按照國家檔案行政管理部門規定格式輸出電子會計憑證及其元數據,設定了經辦、審核、審批等必要的審簽程序,且能有效防止電子會計憑證重復入賬;

(四)電子會計憑證的歸檔及管理符合《會計檔案管理辦法》(財政部 國家檔案局第79號令)等要求.

四、單位以電子會計憑證的紙質打印件作為報銷入賬歸檔依據的,必須同時保存打印該紙質件的電子會計憑證.

五、符合檔案管理要求的電子會計檔案與紙質檔案具有同等法律效力.除法律、行政法規另有規定外,電子會計檔案可不再另以紙質形式保存.?一般來說電子發票服務平臺的電子發票版式格式都會支持PDF格式,如果我們在打印發票前已經核查了電腦已安裝了pdf軟件,電子發票下載時直接另存為pdf格式即可.如果沒有安裝pdf閱讀器,安裝后就可以啦.

生產企業免抵退稅怎么做會計分錄

答:根據會計制度規定,免抵額必須要做會計分錄.現將生產企業一般貿易的免抵退稅的賬務處理簡單整理如下:

(1)貨物出口并確認收入實現時,根據出口銷售額(FOB價)做如下會計處理:借:應收賬款(或銀行存款等),貸:主營業務收入;

(2)月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的"免抵退稅不予免征和抵扣稅額"做如下會計處理:借:主營業務成本,貸:應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出);

(3)月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的"應退稅額"做如下會計處理:借:其他應收款-應收出口退稅,貸:應交稅費--應交增值稅(出口退稅);

(4)月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的"免抵稅額"做如下會計處理:借:應交稅費--應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額),貸:應交稅費--應交增值稅(出口退稅)

(5)收到出口退稅款時,做如下會計處理:借:銀行存款,貸:其他應收款-應收出口退稅.

生產企業辦理免抵退稅要哪些材料?

(1)生產企業向征稅機關的征稅部門或崗位辦理增值稅納稅及免、抵、稅申報時,應提供下列資料:

生產企業辦理免抵退稅要哪些材料?

①《增值稅納稅申報表》及其規定的附表;

②退稅部門確認的上期《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》;

③稅務機關要求的其他資料.

(2)生產企業向征稅機關的退稅部門或崗位辦理免、抵、退稅申報時,應提供下列憑證資料:

①《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》;

②《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報明細表》;

③經征稅部門審核簽章的當期《增值稅納稅申報表》;

④有進料加工業務的還應填報:《生產企業進料加工登記申報表》;《生產企業進料加工進口料件申報表明細表》;《生產企業進料加工海關登記手冊核銷申請表》;《生產企業進料加工貿易免稅證明》.

需要裝訂成冊的報表及原始憑證:《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報明細表》;與進料加工業務有關的報表;加蓋海關驗訖章的出口貨物報關單(出口退稅專用);經外匯管理部門簽章的出口收匯核銷單(出口退稅專用)或有關部門出具的中遠期收匯證明;代理出口貨物證明;企業簽章的出口發票;主管退稅部門要求提供的其他資料.?不知道你搞清楚了沒有.筆者認為講的非常詳細了,同時也為大家拓展了進行免抵退稅的辦理時需要的資料,在實際退稅工作中的問題可以及時詢問稅務局,也可以多關注在線資訊獲取最新內容.

外貿企業出口退稅率為零的商品計提銷項稅金帳務如何處理？

借：應收賬款（或預收賬款、銀行存款）

貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

貸：主營業務收入

具體申報辦法：

一般貿易出口的退稅率為零的貨物，在增值稅納稅申報時，企業應按照《零退稅率出口貨物征稅明細表》中一般貿易匯總數，直接在當期《增值稅納稅申報附列資料（表一）》“按適用稅率征收增值稅貨物”第3行“開具普通發票”中，按17%稅率或13%稅率分別填列銷售額和銷項稅額。系統在生成增值稅納稅申報主表后，上述數據會自動統計到增值稅納稅申報主表第2行“應稅貨物銷售額”和第11行“銷項稅額”欄目內。

出口貨物核銷：

對于退稅率為零的出口貨物，企業不需要通過《出口貨物退（免）稅申報系統》辦理退免稅申報。但要進行零退稅率出口貨物的核銷。具體操作為：企業應在貨物報關出口后六個月內，持每月納稅申報時填報的《零退稅率出口貨物征稅明細表》和對應的出口商品專用發票、出口貨物報關單原件等紙質資料，裝訂成冊后報送至退稅部門進行核銷。對于出口核銷過程中，發現企業申報資料與海關出口信息不一致的，將按規定給予補征稅款，并加收滯納金。

出口退稅如何申報?

1、8月份我出口退稅申報一單，但是我在8月份申報7月份增值稅的申報表上填寫了“免、抵、退出口貨物銷售額”，并沒有填寫“免抵退貨物應退稅額”，就在9月10號這單才退稅到我公司的賬戶。

首先，如果你公司是外貿企業，那么你的申報不應該填寫在“免抵退出口貨物銷售額”，而是第八欄“免稅貨物銷售額”。請你再次核對，你是工業企業還是商業企業。如果的確是后者，那么就不用弄“免抵退貨物應退稅額”。（建議你搞清楚出口退稅的計算方式，對你的生意開展有幫助）

2、這單我犯了個錯誤，將出工的進項拿來抵扣內銷的，內銷的當月的進項發票沒有拿進去抵扣，就是因為沒有填寫“免抵退貨物應退稅額，所以就沒有多交稅。我可以在10月份在將“免抵退貨物應退稅額，補填寫進去？

問題二：生產型企業出口退稅申報怎么操作 企業在做每個月的出口退稅申報之前(企業每個月都要做申報,即使當月沒有出口業務),應準備好兩份資料:當期出口貨物明細和當期收齊出口單證明細,然后,按以下步驟操作: 一進入出口退稅系統.初始用戶名:sa(注意大小寫);初始密碼為空. 二當期所屬期設置.填入的所屬期為業務的所屬期.如:2006年10月10日對9月份業務進行處理,應填入200609. 三 基礎數據采集-出口貨物明細申報錄入-新增. 1 所屬期自動生成. 2 序號編制規則是從0001到9999,記銷售日期自動生成. 3 所屬期標志自動生成. 4 進料手冊登記號填對應的進料加工手冊號,如果是一般貿易(不是進料加工業務),則為空. 5 出口報關單號視情況而定 a 如果當期出口并且當期已經收齊了單證(出口報關單和核銷單),則填實際的報關單號,取報關單右上側編碼的后9位+00X(通常,一份報關單會有好幾筆業務,必須逐筆錄入,于是第一筆報關單號為編碼的后9位+001,依此類推.),報關單號為12位數字. b 如果當期出口,沒有收齊單證,報關單號視稅務局的要求,若沒有要求則為空,若要求填虛擬報關單號,則為年4位+月2位+00A+00X,共12位數字.如2006年9月的第二單第一筆,報關單號為200609002001,2006年9月的第二單第二筆,報關單號為200609002002. 6 出口日期為報關日期. 7 外匯核銷單號.如果外匯核銷單已經收齊,填實際核銷單的號碼,如果沒有收齊核銷單,則為空. 8 代理證明號.如果是代理業務,則為實際的代理證明號,如果是有出口經營權的出口自己的產品,則為空. 9 單證收齊標志.如果當期出口且收齊單證,則為空,如果當期出口,沒有收齊單證,則為BH. 10 出口商品代碼.可下拉選擇,為海關對應的商品代碼.該代碼對應具體的征退稅率. 11 出口商品名稱自動生成. 12 單位自動生成. 13 出口數量為實際的出口數量. 14 原幣代碼可下拉選擇.若為美圓,則為USD. 15 原幣幣別自動生成. 16 原幣離岸價為報關的FOB價. 17 原幣匯率可以為月初的匯率或者是月末的匯率,關系到本幣的當期出口銷售額. 18 人民幣離岸價自動生成. 19 美圓匯率同原幣匯率. 20 美圓離岸價自動生成. 21 征稅稅率自動生成. 22 退稅率自動生成,由商品代碼決定. 23 征退稅差額自動生成. 24 應退稅額自動生成. 25 出口發票號為商業發票上的發票號,不能為空. 26 保存/取消/保存并增加.保存則保存該條記錄,保存并增加直接進入下一條記錄的錄入. 27 序號重排對記錄的序號進行重新排列.如果斷號或者重號,則不能進行以后的明細數據申報. 四 基礎數據采集-收齊出口單證明細錄入-新增. 這一操作是對前期出口但沒有收齊單證的業務,本期做收齊單證.因為前期出口,已經做了出口貨物明細申報錄入,并且已經進行了申報,所以,本期收齊單證是在前期數據基礎上進行的工作. 1 根據收齊的單證,找到對應的前期錄入的數據,點擊修改. 2 所屬期自動生成. 3 序號規則同出口貨物明細申報錄入. 4 單證收齊標志為BH.可以看出,填上BH后,出口報關單號和外匯核銷單號欄變為可填. 5 出口報關單號為報關單上右上角編碼的后9位+00X(通常,一份報關單會有好幾筆業務,必須逐筆錄入,于是第一筆報關單號為編碼的后9位+001,依此類推.),報關單號為12位數字. 6 外匯核銷單號為核銷單上號碼. ......

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