01 外貿企業出口退稅進項發票怎么認證(外貿公司，出口退稅的發票當月認證的金額，應該填寫在增值稅進項附表二的第幾欄？)

外貿企業出口退稅進項發票怎么認證

1、首先,電腦接入金稅盤或稅控盤,登錄增值稅勾選確認平臺,進行發票勾選。

      2、由于進項勾選與退稅勾選都在這個平臺上,因此在做出口退稅發票勾選時,一定要選擇“退稅勾選”,在退稅勾選模塊中進行操作,千萬別選錯。

      3、先進行勾選發票,根據實際情況,選擇“發票退稅勾選”或“退稅批量勾選”,進入到勾選界面。輸入篩選信息后,點擊查詢。在列出的發票清單中,選擇需要勾選的發票,復核無誤后,點擊“提交”。這樣,發票勾選就完成了。

      4、接下來,選擇“退稅確認勾選“,您會發現,剛剛已經勾選的發票信息列在了待確認清單中,再次復核勾選的發票是否是需要辦理出口退稅的發票,確認無誤后,點擊“確認”。這樣,退稅勾選就完成了。

      5、最后,選擇“退稅勾選統計“,查看退稅勾選結果。建議打印退稅發票統計表,與紙質發票抵扣聯對應后保存,待辦理出口退稅業務。

      6、最后再說明一點,發票勾選認證完成后,不代表馬上可以辦理出口退稅。一般來說,從發票勾選認證完成,到可以辦理出口退稅,中間間隔30-60天。企業可以登錄出口退稅綜合服務平臺查詢業務進度,具體路徑為“外部數據-發票信息”,輸入進貨憑證號,查詢發票狀態。已經認證成功的發票,“認證信息”為“是”,當“相符信息”為“相符”時,企業就可以辦理出口退稅業務了。

外貿企業當月認證了進項稅額當月就可以退稅嗎？如果當月不認證當月就不可以退稅嗎？

可以退稅，只是不在認證當月，貨物出口后，開好出口發票拿到報關資料后可以申請退稅。一般情況下是當月認證的就必須當月抵扣，退稅的，認證不抵扣，填寫增值稅申報表時，核定退稅的部分填寫在退稅欄里，不予退稅部分，填寫在進項轉出欄里。

拓展資料

增值稅是以商品(含應稅勞務)在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而征收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值征收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才征稅沒增值不征稅。

增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額征收的一個稅種。增值稅已經成為中國最主要的稅種之一，增值稅的收入占中國全部稅收的60%以上，是最大的稅種。增值稅由國家稅務局負責征收，稅收收入中50%為中央財政收入，50%為地方收入。進口環節的增值稅由海關負責征收，稅收收入全部為中央財政收入。

2017年7月1日起，簡并增值稅稅率有關政策正式實施，原銷售或者進口貨物適用13%稅率的全部降至11%，這個調整會涉及農產品、天然氣、食用鹽、圖書等23類產品。

2018年3月28日，國務院常務會議決定從2018年5月1日起，將制造業等行業增值稅稅率從17%降至16%，將交通運輸、建筑、基礎電信服務等行業及農產品等貨物的增值稅稅率從11%降至10%。

2019年4月1日起，增值稅一般納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物的稅率、境外旅客購物離境退稅物品的退稅率等均有不同程度下降。

出口進項發票認證完多久就可以做出口退稅，為什么錄入的時候發票信息為空

一、發票認證后次日稅務部門相關系統就能查到認證信息，但是認證信息形成文件導入稅務機關系統需要一系列流程，數日到一周不等，各地稅務機關可能存在差異。一般一周內就會導入稅務系統，屆時企業即可實行無疑點申報。

至于錄入的時候發票信息為空也是正常的，這是由于數據傳到退稅局有一個過程，需要時間的。

二、出口退稅操作流程：

1、 首先從市國稅網下載上月所屬期反饋信息文件：先插入數字證書→登入“廣州市國稅網”→“點擊進入”→“2號窗口”→證書登入（檢測成功后）→密碼→市國稅網頁面→辦稅區→出口退稅→生產企業正式申報→退稅正式申報→審核下載下結果→申報年月錄入上月所屬期（如201302）→確定→審核下載結果→所選文件盤（如E盤或F盤等）

2、 登入“生產企業出口退稅系統”→sa→登錄→當前所屬期（上月）→確定→向導→第十三步“稅務機關信息反饋接收”（選擇讀入下載正式反饋文件ZIP）→第十三步“稅務機關信息反饋處理”→尚未完成顏色“紅色”變“綠色”顯已完成→完成退出（重新登錄）

3、 重新登錄“生產企業出口退稅系統”→sa→登錄→當前所屬期（修改為要申報所屬期如4月份申報3月，則為所屬期201303）→確定→綜合數據查詢→退免稅基礎數據查詢（全部）→出口貨物明細數據查詢→拉至最后看上月申報是否全部在“審核標志“已經稅局審核有”R“標識，如有則退出。沒有則要詢稅局。

4、 每月收集走貨報關單，按報關單開具的出口商品發票和報關日期順序錄入出口退稅系統，在“向導“點擊→第二步”出口貨物明細申報錄入→增加→所屬期→序號（0001）→記銷售日期（為開發票日期）→所屬期標識→出口日期（為報關單出口日期，可讓船務部從電子口岸查詢打印一份整個月報關單信息，以此錄入才正確）→出口報關單號→外匯核銷單號（2012年8月1日后取消外匯核銷單，不用填為空）→單證不齊標志（B）（不論當期是否收到海關報關單與否，應最好錄B標志）→出口商品代碼（2013年2月1日后大部分為前8位代碼）→申報商品代碼（同出口商品代碼）→出口數量（按海關報關單根據系統顯計量單位選相應地數量）→原幣代碼→原幣離岸價（輸入每條商品信息總價）→匯率（根據出口發票開具的每月初匯率錄入）→出口發票號碼→備注欄（如有跨鏡人民幣結算，在此錄入“KJ”，沒有則為空）→保存

5、 在所有商品信息錄入完畢后，在“向導”點擊→第二步”出口貨物明細申報錄入頁面，點擊“擴展”→計算小計→按列印→“出口貨物明細申錄入”2份。以此表“征退稅差額”填進項稅不予抵扣轉出。“人民幣離岸價”為出口銷售人民幣金額。

6、 將本月出口發票第三聯與“出口貨物明細錄入表”交事務所做賬。

7、 “向導”→點擊“第二步”收齊單證出口明細錄入→修改→填寫所屬期→序號→單證收齊標志（B）→回車→保存。

8、 第五步→數據一致性檢查（檢查當期錄入有無錯誤，有則在第二步“出口貨物明細申報錄入”及“收齊單證出口明細錄入“檢查修改）→生成明細申報數據→確定→預審時選擇遠程申報→保存在OUTPORT“MXzIP”文件（系統會提示保存地址）。操作到此后，要進行網上預審及下載預審反饋文件，操作流程：先插入數字證書→登入“廣州市國稅網”→“點擊進入”→“2號窗口”→證書登入（檢測成功后）→密碼→市國稅網頁面→辦稅區→出口退稅→生產企業預審→退稅申報預審→申報上傳數據→選擇文件在OUTPORT“MXZIP”）→上傳→申報信息查詢→文件下載到所選文件盤（如E盤或F盤等）

9、向導→第六步“稅務機關信息反饋接收”→“稅務機關信息反饋處理”→預審疑點反饋情況查詢（如疑點信息欄提示為空白則為正確，如有顯錯誤提示，或級別為“E”則應檢查修改或說明。）→撤銷已申報數據→申報數據處理→設置出口信息不齊標志（查看前期已申報尚未退稅明細，哪些數據海關電子口岸已傳輸到稅局，哪些未傳到稅局，在信息不齊標志欄有“B”則為未傳輸，如空白，則表明已傳輸到稅局，是本期可以退稅的信息。）→“向導”→點擊“第二步”收齊單證出口明細錄入→選定已做單證收齊標志（B）但海關電子口岸未傳到稅局申報信息數→撤銷接單→第七步生成明細申報數據→數據性一致檢查→生成明細申報數據→選本地→先在所選文件盤（如E盤或F盤等）建文件夾（如201303MX，201303HZ）保存→全部選定→壓縮成ZIP文件

10、 向導→第十步增值稅申報表項目錄入→增加（此表應根據企業電子報稅管理系統增值稅納稅申報表相關數據填列，增值稅申報系統操作流程詳見附后）→免抵退稅銷售額為增值稅納稅申報表主表第7欄填列（亦為“出口貨物明細錄入表”列印的“人民幣離岸價”）→不得抵扣稅額為增值稅納稅申報表附列資料（表二）18欄填列（亦為“出口貨物明細錄入表”列印的“征退稅差額”）→銷項稅額為按《增值稅納稅申報表》第11欄“銷項稅額”填報→進項稅額為按《增值稅納稅申報表》第 12 欄“進項稅額”填報→上期留抵稅額按《增值稅納稅申報表》第13欄“上期留抵稅額”填報→進項稅額轉出按《增值稅納稅申報表》第 14 欄“進項稅額轉出”填報（亦為“出口貨物明細錄入表”列印的“征退稅差額”）→【免抵退應退稅】含義：上期的免抵退稅應退稅額。按《增值稅納稅申報表》第15欄“免抵貨物應退稅額”填報→應抵扣稅額為按《增值稅納稅申報表》第 17 欄“應抵扣稅額”填報→實際抵扣稅額為按《增值稅納稅申報表》第 18 欄“實際抵扣稅額”填報→【期末留抵稅額】為按《增值稅納稅申報表》第 20 欄“期末留抵稅額”填報（即出口退稅系統申報與增值稅申報系統兩表的期末留抵稅額應相等為正確）

11、 向導→第十一步“免抵退申報匯表錄入”→增加→回車（不用填，系統自動生成）→保存→免抵退稅申報資料情況錄入→增加→回車（不用填，系統自動生成）→保存

12、 向導→第十二步“數據一致性檢查”→生成匯總申報數據→選本地→先在所選文件盤（如E盤或F盤等）建文件夾（如201303MX，201303HZ）保存→全部選定→壓縮成ZIP文件

13、 報表打印輸出電子表，在稅控電腦機上→桌面→“普金金稅通（生產企業版）2.3.1209.17版→報表打印→新報表→所屬期（申報所屬期）→《當期出口》→生成報表→保存到所選文件盤（如E盤或F盤等）建文件夾（如201202報表打印等），同理，生成《收齊單證》《前期信息齊》《匯總表》《匯總附表》《申報資料》等報表均保存在一個與《當期出口》同一個（如201202報表打印名）文件夾。

14、 打印裝訂報表提交到稅局的資料：

⑴《生產企業出口貨物免抵退稅申報匯總表》與《生產企業出口貨物免抵退稅申報匯總表附表》組成一套用釘書機釘好共三份。

⑵《生產企業出口貨物免抵退稅申報匯總表》，《生產企業出口貨物免抵退稅申報匯總表附表，《增埴稅納稅申報表》，《增埴稅納稅申報表附列資料表（二〕》，《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報明細表》（當期出口），《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報明細表》（收齊單證），《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報明細表》（前期信息收齊）（即以前的計算免抵退稅表），《申報人聲明》，《生產企業（含小規模免稅企業）出口貨物退免稅月度自查表》組成一套，共兩份，一份需用出口退（免）稅申報表牛皮紙封面裝訂，另一份需用釘書機裝釘，蓋上公章。

⑶一份需用出口退（免）稅憑證申報牛皮紙封面裝訂的含有本期已收齊單證的報關單出口退稅聯原件和出口商品發票稅務機關聯原件。

⑷.需把已申報好的明細及匯總ZIP文件拷貝到U盤到稅局前臺申報。

⑸攜上月申報回執到稅局前臺領回上月申報的報表。

15、如遇出口退稅操作疑問，可打：*****有限公司

外貿公司，出口退稅的發票當月認證的金額，應該填寫在增值稅進項附表二的第幾欄？