01 外貿企業退稅發票沖紅怎么操作(出口退稅沖紅怎么操作)

出口退稅紅沖負數申報怎么操作

出口退稅紅字沖減怎么操作,在會計行業經常會遇到此類問題,下面由我為大家整理相關內容,一起來看看吧。

出口退稅紅字沖減怎么操作?

      答、1、在錄入數據的時候,因為使用復印件或者錄入疏忽,出現錄入數據與報關單數據不符的情況;

      2、在出口貨物發生退運時,需要對已經申報的數據進行紅字沖減處理,也就是在系統中錄入負數,將錯誤數據進行更正。具體操作步驟、1、點擊向導,選擇“第一步、免抵退稅數據采集”,“生成出口貨物沖減明細”,在索引窗口選擇想要重建的記錄;

      2、點擊“沖減出口”紅色按鈕,在彈出的對話框中選擇沖減所屬期,并將“單證收齊后沖減”前面的√去掉。

      需要注意的是,做紅字沖減的數據,不能在沖減當期作單證收齊處理,否則在數據一致性檢查的時候,系統不允許通過。 并且在進行沖減的時候一定要注意,必須在單證收齊的月份進行紅字沖減,必須在當期出口銷售額大于沖減銷售額的月份進行沖減,否則在生成明細申報數據的時候,系統也會提示數據一致性檢查出錯。

外貿企業出口發生部分退運如何申報出口退稅?

      外貿企業出口貨物發生退運的,應先向主管稅務機關申請開具《出口貨物退運已補稅(未退稅)證明》并攜其到海關申請辦理出口貨物退運手續。出口企業發生退貨,需在出口退稅申報系統進行退運證明錄入,生成電子數據,持紙質退運已補稅(未退稅)證明申請表等資料去主管稅務機關辦理出口商品退運證明。外貿企業發生退運的,已申報退稅的,需先補稅,未申報退稅的,不需補稅。申請開具《出口貨物退運已補稅(未退稅)證明》時應填報《退運已補稅(未退稅)證明申請表》,提供正式申報電子數據及下列資料:

      1出口貨物報關單(退運發生時已申報退稅的,不需提供);

      2出口發票(外貿企業不需提供);

      3稅收通用繳款書原件及復印件(退運發生時未申報退稅的不需提供);

      4主管稅務機關要求報送的其他資料。

      在外貿企業出口退稅申報系統錄入退運證明的操作說明:

      進入外貿企業出口退稅申報系統-進入向導-單證申報向導,(1)第二步-單證申報數據錄入-退運已補稅(未退稅)證明申請表-錄入數據后,點擊“設置標志”;(2)第五步-生成正式申報軟盤-打印單證申報數據-退運已補稅(未退稅)證明申請表;(3) 第五步-生成正式申報軟盤-生成單證申報數據。

出口退稅沖紅怎么操作

法律主觀：

1、企業進行有關證件的送驗及登記表的領取。 2、退稅登記的申報和受理，按規定填寫，加蓋公章報送稅務機關。 3、稅務機關填發出口退稅登記證。 4、企業進行出口退稅登記的變更或注銷。 《出口貨物退（免）稅管理辦法》第八條 《出口貨物退（免）稅管理辦法》第九條 《出口貨物退（免）稅管理辦法》第十條

法律客觀：

《海關進出口貨物減免稅管理辦法》

第五條

有下列情形之一，主管海關不能在本條第一款規定期限內出具確認意見的，應當向減免稅申請人說明理由：

（二）需要對貨物進行化驗、鑒定等，以確定其是否符合有關進出口稅收優惠政策規定的。

有本條第二款規定情形的，主管海關應當自情形消除之日起10個工作日內，出具進出口貨物征稅、減稅或者免稅的確認意見，并制發《征免稅確認通知書》。

出口退稅紅字沖減怎么操作

出口退稅紅字沖減：填寫出口發票負數申請審批表，提交稅局審批，審批通過之后，在出口發票開具系統填寫出口退稅負數發票的開具。

出口退稅紅字沖減的賬務處理是，

借：主營業務收入—出口收入，

貸：應收賬款等科目。

紅字發票退稅流程

法律主觀：

方法一： 1、先進入增值稅開票系統，在菜單欄找到紅字發票申請，點第一個申請銷售方的，然后下一步，填寫要紅沖的發票資料，打印出《申請單》（一式兩聯）加蓋財務專用章。 2、導出電子信息，國稅網站—網上申請—發票管理類—紅字發票申請單，上報。 方法二： 1、進入增值稅開票系統，在菜單欄找到紅字發票申請，點第一個申請銷售方的，然后下一步，填寫要紅沖的發票資料，打印出《申請單》（一式兩聯）加蓋財務專用章。 2、拿《申請單》（一式兩聯）到辦稅大廳辦理審批，取回開票通知單。

法律客觀：

《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》 第三條 發票的基本聯次包括存根聯、發票聯、記賬聯。存根聯由收款方或開票方留存備查;發票聯由付款方或受票方作為付款原始憑證;記賬聯由收款方或開票方作為記賬原始憑證。省以上稅務機關可根據發票管理情況以及納稅人經營業務需要，增減除發票聯以外的其他聯次，并確定其用途。

已經辦理出口退稅的發票還能沖紅嗎

已經辦理出口退稅的發票不能沖紅，因為開紅字發票相當于把這份發票作廢，但是已經辦理出口退稅的發票也就意味著已經使用，因此是不可以作廢的

出口退稅勾選過的發票怎么開紅字發票

法律主觀：

發生退貨，如果是在開票的當月，不需要開具紅字增值稅專用發票，如果超過開票的當月，開票系統不允許作廢發票，只能開具紅字發票來沖銷因為退貨而產生的銷售。國家稅務總局關于修訂《增值稅專用發票使用規定》的通知（國稅發〔2006〕156號）：第十四條一般納稅人取得專用發票后，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》（以下簡稱《申請單》，附件3）。第二十條同時具有下列情形的，為本規定所稱作廢條件：（一）收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；（二）銷售方未抄稅并且未記賬；（三）購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”。本規定所稱抄稅，是報稅前用IC卡或者IC卡和軟盤抄取開票數據電文。

法律客觀：

《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》 第三條 發票的基本聯次包括存根聯、發票聯、記賬聯。存根聯由收款方或開票方留存備查;發票聯由付款方或受票方作為付款原始憑證;記賬聯由收款方或開票方作為記賬原始憑證。省以上稅務機關可根據發票管理情況以及納稅人經營業務需要，增減除發票聯以外的其他聯次，并確定其用途。

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