01 外貿企業增值稅申報表收入怎么填(外貿企業出口業務如何填寫增值稅納稅申報表？)

外貿企業開具形式發票的傭金收入在增值稅申報表了填哪里

需要根據出口業務所確定的銷售收入，來填報《增值稅及附加稅費申報表附列資料（一）》和《增值稅減免稅申報明細表》

第一步，將A公司出口貨物的銷售額填寫在《增值稅及附加稅費申報表附列資料（一）》第四、免稅的第18欄——貨物及加工修理修配勞務銷售額欄次

注意，如果外貿企業出口的是服務，則要將銷售額填寫在第19欄——服務、不動產和無形資產銷售額欄次

第二步，將出口貨物的銷售額填寫在《增值稅減免稅申報明細表》第8欄-出口免稅-免征增值稅項目銷售額欄次

如果外貿企業出口的是服務，銷售額還要同時填寫在第9欄——“其中：跨境服務”欄次

填寫完銷售收入，外貿企業用于出口退稅的進項稅額退稅勾選后，也要記得填報在《增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）》待抵扣進項稅額的26欄——本期認證相符且本期未申報抵扣欄次

最后，我們檢查主表上是否已采集附表上的申報數據，檢查無誤就可以提交申報了

出口收入在增值稅報表中如何填?

出口收入在增值稅報表中如何填?

1、《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》填報

第16欄"三、免抵退稅""貨物及加工修理修配勞務":反映適用免抵退稅政策的出口貨物、加工修理修配勞務.

第17欄"三、免抵退稅""服務、不動產和無形資產":反映適用免抵退政策的服務、不動產和無形資產.

2、《增值稅及附加稅費申報表附列資料(二)》填報

第18欄"免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額":反映按照免抵退辦法的規定,由于征稅稅率與退稅稅率存在稅率差,在本期應轉出的進項稅額.

3、《增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)》主表填報

第7欄"免抵退辦法出口銷售額":填寫納稅人本期適用免抵退稅辦法的出口貨物、勞務和服務、無形資產的銷售額.營業稅改征增值稅的納稅人,服務、無形資產有扣除項目的,本欄應填寫扣除之前的銷售額.

第15欄"免抵退應退稅額":反映稅務機關退稅部門按照出口貨物、勞務和服務、無形資產免抵退辦法審批的增值稅應退稅額.

最后,我們檢查主表上是否已采集附表上的申報數據,檢查無誤就可以提交申報了.

出口退稅怎么進行填寫增值稅申報表?

出口退稅,就填增值稅納稅申報表,先填表一,填在三、免征增值稅貨物及勞務銷售額明細,填在17欄,未開具發票的銷售額,然后填表二,填第2欄認證的發票和稅額,再填14欄,免稅貨物的稅額,即可

如果是外貿企業實行退稅的,在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內的免稅銷售一欄內,出口貨物的進項稅不填,在子表里填出口貨物的進項稅,等貨物出口后一部分退稅,一部分做進項稅額轉出.

外貿企業出口業務如何填寫增值稅納稅申報表？

外貿企業出口業務既要辦理出口退免稅申報，同時要進行增值稅納稅申報。增值稅納稅申報需要填寫增值稅納稅申報表，會涉及以下四張表的填寫：

增值稅納稅申報表主表；

附表一；

附表二；

增值稅減免稅申報明細表。

下面我們用一個案例來講講增值稅納稅申報表具體要怎么填寫：

外貿企業A公司2021年7月，出口貨物銷售額合計120萬元，已全部開具出口發票；當期購進貨物取得增值稅專用發票共40張，金額合計100萬元，進項稅額合計13萬元。增值稅申報表要如何填寫呢？

首先，我們要根據出口業務所確定的銷售收入來填報增值稅申報表附表一和增值稅減免稅申報明細表。

第一步，將A公司出口貨物的銷售額填寫在增值稅申報表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務銷售額欄次。

注意，如果外貿企業出口的是服務，則要將銷售額填寫在第19欄服務、不動產和無形資產銷售額欄次。

第二步，將出口貨物的銷售額填寫在《增值稅減免稅申報明細表》第8欄——出口免稅免征增值稅項目銷售額欄次。如果外貿企業出口的是服務，銷售額還要同時填寫在第9欄——其中：跨境服務欄次，填寫完銷售收入，外貿企業用于出口退稅的進項稅額退稅勾選后，也要記得填報在附表二待抵扣進項稅額的26欄——本期認證相符且本期未申報抵扣欄次。

最后，我們檢查主表上是否已采集附表上的申報數據，檢查無誤后就可以提交申報了。這樣就完成外貿企業出口業務增值稅納稅申報表填寫了。

內容來源國家稅務總局廈門市稅務局，深空網整理發布。

外貿企業免稅收入在增值稅申報表附表一填在哪一行

外貿企業免稅收入在增值稅申報表附表一填一行方法：

1、出口貨物開具的外銷發票張數、金額填入附表1第16欄"免稅貨物銷售額"。

2、主表第12項"進項稅額"欄數據，填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額，該數據應與"應交稅金-應交增值稅"明細科目借方"進項稅額"專欄本期發生數一致。

生產型企業 有內銷 有外銷,如何填寫增值稅納稅申報表

生產型企業 有內銷 有外銷,如何填寫增值稅納稅申報表

內銷銷售額填寫在應稅銷售額里面

外銷填寫在出口免稅銷售額里面

進項填寫在一起。

外銷有不予免抵退稅額的，填寫在進項轉出欄內。

上期有退稅申請額的，要填寫在免抵退稅已退稅額欄內。

外貿企業，當期既有外銷又有內銷，如何填寫增值稅納稅申報表及附表, 西安外貿企業如何填寫增值稅納稅申報表及其附表

內銷和外銷填寫的項目不一樣的 分開填寫就可以。我原來單位就是這樣。

青島外貿企業如何填寫增值稅納稅申報表及其附表

出口銷售額填在《增值稅納稅申報表》第七行“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”欄；

出口退稅額填在《增值稅納稅申報表》第十五行“免抵退貨物應退稅額”欄；

進項轉出（不應該抵扣的）和進項轉出（征退稅之差）填在《增值稅納稅申報表》第十四行“進項稅額轉出“欄。

進項稅額轉出的明細在《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》填報：

進項轉出（征退稅之差）填在《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》第十八行“免抵退辦法出口貨物不得抵扣進項稅額”欄；

其他不允許抵扣的項目根據情況的不同分別填在14行“免稅貨物用”、15行“非應稅項目用”、16行“非正常損失”、17行“按簡易征收辦法征稅貨物用”、19行“納稅檢查調減進項稅額”、20行“未經認證已抵扣的進項稅額”。

有關外貿企業增值稅納稅申報表進項稅填寫的問題

在主表12欄進項稅額中，填寫的是要抵扣的進項稅。不管是否出口，先填寫進項抵扣，辦退稅后進項轉出。

免征增值稅的企業如何填報納稅申報表？

參照上述規定，《增值稅納稅申報表附列資料（表一）》免征增值稅銷售收入，不得進行不含稅收入的換算。由此，免征增值稅的增值稅申報表與利潤表收入是一致的。

IC卡里增值稅納稅申報表1-4的填寫有順序嗎

如果是一般人的話，填表順序：表四、表三、表二、表一，最后是主表，主表中的數據是從附表中取得的。負債表和損益表是沒有順序的。如果是小規模的話，也要先填寫附表再填主表。

既有營業稅又有增值稅納稅申報表怎么填?

是的

城建稅和教育費附加是根據三稅合計計算的

三稅指增值稅,營業稅,消費稅

填寫增值稅納稅申報表的總結 心得體會

一、正確理解名詞解釋，嚴格劃分業務類型

1、增值稅納稅申報所稱“應稅貨物”，是指增值稅的應稅貨物。

2、增值稅納稅申報所稱“應稅勞務”，是指增值稅的應稅加工、修理、修配勞務。

3、增值稅納稅申報所稱“應稅服務”，是指營業稅改征增值稅的應稅服務。

4、增值稅納稅申報所稱“按適用稅率計稅”、“按適用稅率計算”和“一般計稅方法”，均指按“應納稅額＝當期銷項稅額-當期進項稅額”公式計算增值稅應納稅額的計稅方法。

5、增值稅納稅申報所稱“按簡易辦法計稅”、“按簡易征收辦法計算”和“簡易計稅方法”，均指按“應納稅額＝銷售額×征收率”公式計算增值稅應納稅額的計稅方法。

6、增值稅納稅申報所稱“應稅服務扣除項目”，是指納稅人提供應稅服務，在確定應稅服務銷售額時，按照有關規定允許其從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的項目。

7、增值稅納稅申報所稱“稅控增值稅專用發票”，包括以下3種：

（1）增值稅防偽稅控系統開具的防偽稅控“增值稅專用發票”；

（2）貨物運輸業增值稅專用發票稅控系統開具的“貨物運輸業增值稅專用發票”；

（3）機動車銷售統一發票稅控系統開具的稅控“機動車銷售統一發票”。

二、認真做好基礎性工作，避免申報不成功

1、稅種登記的初始核對：

根據現行增值稅政策，“應稅貨物”、“應稅勞務”的稅種登記為“增值稅”，“應稅服務”的稅種登記為“營改增增值稅”。如果稅種登記不完整或者錯誤，將無法進行正確申報。特別提醒：企業如果發生臨時性非主要業務稅種的業務活動、又無法正常開具相應發票或者進行納稅申報的，需與主管辦稅服務廳進行聯系，核實稅種登記情況，是否存在稅種登記不完整情況。

2、即征即退稅備案：

有按稅法規定享受即征即退稅收優惠政策的貨物及勞務和應稅服務的，必須到國稅機關辦理稅收優惠政策備案才能進行“即征即退貨物及勞務和應稅服務”的申報。

3、差額征稅備案：

一般納稅人提供應稅服務，在確定應稅服務銷售額時，按照有關規定可以從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的（即原來所稱的差額征稅，目前主要是財稅〔2013〕106號文件規定的情形），必須在首次申報前到國稅局辦理稅收優惠政策備案，沒有備案將無法申報。

4、稅收優惠政策備案：

納稅人按規定可以享受的稅收優惠政策（包括備案類和審批類）要及時辦理相應備案手續，否則可以引起無法正常申報。如：免稅項目未進行備案可能就無法填列在免稅項目中。

5、填表注意事項：

納稅申報表的填寫必須完整、正確。隨著金稅工程和網絡發票系統的不斷完善，信息化管理的不斷推進，在許多數據的采集和表際的對應取數上進行了自動化信息處理。但是，仍有許多項目是由納稅人進行人工計算填寫。因此，納稅人必須熟練、完整、正確地填寫納稅申報資料，不能習慣性地認為大多數數據會自動計算產生、輕易地點擊確認、嚴防申報數據不完整和發生申報錯誤。

免稅企業的增值稅一般納稅申報表怎么填寫

填寫增值稅表，應該是本年累計數中繳納增值稅的部分。無論有無業務、或者有沒有開發票。都要按月填寫附表一和附表二，沒有內容可以填零表，但必須要填報

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