01 外貿企業稅務遷移流程(生產企業改為外貿企業流程稅務要看賬嗎)

生產企業改為外貿企業流程稅務要看賬嗎

會看賬的，需要向稅務機關提供相關資料進行審查。

根據國家稅務總局公告2015年第56號要求，《出口退(免)稅備案表》中的內容發生變更的，出口企業或其他單位須自變更之日起30日內，向主管稅務機關提供相關資料，辦理備案內容的變更。

生產企業變更為外貿企業，涉及到企業類型和退稅計算方法的變更。企業應將批準變更前全部出口貨物按變更前退(免)稅辦法申報退(免)稅，變更后不得申報變更前出口貨物退(免)稅。

注意!原執行免抵退稅辦法的企業，應將批準變更當月的《免抵退稅申報匯總表》中“當期應退稅額”填報在批準變更次月的《增值稅納稅申報表》“免、抵、退應退稅額”欄中。批準變更前已通過認證的增值稅專用發票或取得的海關進口增值稅專用繳款書，出口企業或其他單位不得作為申報免退稅的原始憑證。

出口企業或其他單位辦理出口退免稅備案變更，應提前準備好《出口退(免)稅備案變更表》及其他相關辦理資料，通過出口退(免)稅申報軟件采集備案變更信息生成退(免)稅備案變更的電子申報數據。

具體操作：

登錄申報系統后，選擇備案向導—出口退(免)稅備案變更。

點擊“增加”，其中“變更事項”選擇要變更的內容，點擊保存。

然后在備案變更向導的第二步打印申報表，第三步生成電子申報數據。

最后攜帶相關資料和電子申報數據向主管稅務機關進行申報。

外貿進出公司出口賬務處理及報關、報稅流程（即：如何與稅務部門銜接）等

1、出口當月進行免抵退稅申報系統中明細申報數據的錄入，生成明細申報數

據，錄入當月的增值稅納稅申報表的錄入，生產匯總表，生成匯總申報數

據。

2、打印報表，明細表3份，匯總表4份，隨附當月的增值稅納稅申報表附表一和

附表二。

3、拿到核銷單后核對各項數據無誤，在網上進行核銷數據和退稅數據的報送。

4、從出口日期起90天內，做收齊單證的錄入，生成明細申報數據，錄入當月的

增值稅納稅申報表的錄入，生成匯總表，生成匯總申報數據。

5、將出口報關單退稅聯、核銷單的退稅聯、出口發票的退稅聯和收匯水單，和

當月報表裝訂成冊。

主要注意的問題，在當月申報時注意核對出口日期、單價、金額，任何一項

和實際不一致，收齊單證時都需要做沖減。另外注意必須在出口當月進行申

報，90天內收齊單證，否則轉入內銷交稅

外貿進出公司出口賬務處理及報關、報稅流程(即:如何與稅務部門銜接)等

1、口月進行免抵退稅申報系統明細申報數據錄入明細申報數

據錄入月增值稅納稅申報表錄入產匯總表匯總申報數

據

2、打印報表明細表3份匯總表4份隨附月增值稅納稅申報表附表

附表二

3、拿核銷單核各項數據誤網進行核銷數據退稅數據報送

4、口期起90內做收齊單證錄入明細申報數據錄入月

增值稅納稅申報表錄入匯總表匯總申報數據

5、口報關單退稅聯、核銷單退稅聯、口發票退稅聯收匯水單

月報表裝訂冊

主要注意問題月申報注意核口期、單價、金額任何項

實際致收齊單證都需要做沖減另外注意必須口月進行申

報90內收齊單證否則轉入內銷交稅

外貿出口企業轉內銷如何做稅務處理

符合下列三種情況需要向主管稅務機關申請開具《出口貨物轉內銷證明》：

1.外貿企業發生原記入出口庫存賬的出口貨物轉內銷或視同內銷貨物征稅的，應于發生內銷或視同內銷貨物的當月向主管稅務機關申請開具《出口貨物轉內銷證明》。

2.外貿企業已申報退(免)稅的出口貨物發生退運并轉內銷的，應于發生內銷或視同內銷貨物的當月向主管稅務機關申請開具《出口貨物轉內銷證明》。

3.外貿企業轉為生產企業，在批準變更退稅計算方法次月的增值稅納稅申報期內，可將原計入出口庫存賬的且未申報免退稅的出口貨物向主管稅務機關申請《出口轉內銷證明》。外貿企業應在取得出口貨物轉內銷證明的下一個增值稅納稅申報期內申報納稅時，以此作為進項稅額的抵扣憑證使用。

外貿企業怎樣應對稅務機關實地核查？

對于外貿企業來說，其在經營期間經常會涉及到出口退稅業務辦理。不過，對于首次申報退稅的外貿企業來說，其往往會遇到稅務機關實地核查。那么，外貿企業應怎樣應對稅務機關實地核查？接下來，本文將帶領廣大企業對此進行詳細了解！

外貿企業怎樣應對稅務機關實地核查？

事實上，為確保外貿企業能夠更好地配合稅務機關完成實地核查相關工作，企業需重點對以下事項進行了解和把握：

1、哪些情況下稅務機關會對外貿企業進行實地核查？

具體來說，這些情形主要包含：

（1）出口企業首次申報退稅的，在其申報的退（免）稅審核通過前，進行實地核查。

（2）出口企業變更退（免）稅辦法的，在退（免）稅備案變更后首次申報出口退（免）稅審核通過前，進行實地核查。

（3）對出口退稅案頭審核中無法排除的疑點，或出口退稅預警、評估等工作中需要進行實地調查的企業，也要進行實地核查。

2、稅務機關實地核查主要核查哪些內容？

一般而言，其核查的內容具體有：

（1）企業基本情況，是否與出口退稅備案內容相符；

（2）經營場所、設備、人員等情況是否具備與企業申報退（免）業務相匹配的經營條件；

（3）對企業申請采用免抵退稅辦法申報退（免）稅的，重點核查其是否具有生產能力；

（4）企業財務制度是否健全，是否按照相應企業類型進行財務核算；

（5）企業是否按規定進行了出口退稅單證備案；

（6）采集《出口企業基本信息采集表》，并在實地核查工作結束后錄入系統。

3、外貿企業怎樣應對稅務機關實地核查？

其主要需做到以下幾點：

（1）認真做好資料的收集準備工作。這就要求外貿企業出口退稅人員在日常工作中要做好出口退稅相關資料、單證的收集、整理、歸檔工作，以免在接到稅務機關的核查通知時出現找不到相關單證的情況。

（2）寫好情況說明。如實、詳盡地將企業的生產、經營、出口等情況向稅務機關進行說明，并輔以相對應的證明材料，便于稅務核查人員在實地核查時有針對性地進行核實，有助于提高實地核查的效率。

（4）對存在的問題及時進行整改。如果經核查，企業確實存在問題，應按照稅務機關的要求，及時進行整改。

我們外貿公司剛成立，財務和稅務上該怎么做啊？一開始應該干坐什么？會計科目表要自己做還是去哪里領啊？

（1）建賬（手工或電算化），滿足會計核算

（2）設計并印制完成基礎的管理表格、單據；

（3）開立銀行賬戶；

（3）辦理稅務登記，明確發票領用、核銷，稅款交納或退稅等事項。

（4）做好財務部門的人員招聘和崗位分工。

（5）完善相關的財務核算和管理的制度建設。

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