01 外貿企業怎么報稅(外貿企業如何報稅，退稅？)

外貿企業如何報稅，退稅？

外貿企業出口退稅流程一、外貿企業應在貨物報關出口之日起90日內，準備以下出口退稅單證，用于出口退稅申報

主要包括：1、出口貨物報關單(出口退稅專用)；2、出口形式發票（INVOICE）；3、購進貨物的增值稅專用發票(抵扣聯，并應自開票之日起3個月內辦理認證手續)或分批單；4、外匯核銷單(出口退稅聯)；5、主管稅務機關要求提供的其他資料

二、外貿企業應在貨物報關出口后，及時取得出口貨物報關單，并登錄電子口岸，查詢比對出口信息與紙質報關單是否一致

若一致，應在每個工作日的上午8：00至下午16：00向國稅局提交電子信息

三、根據主管稅務機關要求，使用指定的外貿企業出口退稅申報軟件錄入出口退稅信息，生成出口退稅申報數據，傳遞至軟盤

四、整理、裝訂出口退稅報表、單證成冊，在規定的申報時間內辦理出口退稅正式申報

若申報數據準確、單證無誤、報表一致，則通過審核，轉入審批環節；若存在需要調整、更正的數據或單證及報表，則應按主管稅務機關的要求進行處理

五、對于已經審批完畢的出口貨物，主管稅務機關將按法定程序辦理退庫手續

外貿企業應根據銀行退轉的出口退稅退付憑證進行賬務處理，至此申報完畢

附：外貿企業出口退稅申報錄入的操作流程 基本要求：1、申報軟件：外貿企業出口退稅申報系統10

0版（該軟件從本網站下載、安裝，并進行系統維護，之后方可操作使用）2、申報系統安裝路徑：c:/出口退稅/出口退稅申報系統10

0版3、拷取或下載認證發票信息的保存路徑：A:/出口退稅/認證發票信息4、網上下載預審反饋信息的保存路徑：c:/出口退稅/審核反饋信息 (注：以上內容可以根據個人習慣自行設置，出口退稅稅種僅指增值稅,以下僅指出口退稅申報而不包括單證申報,由于出口退稅遠程申報系統和出口退稅申報軟件的不斷更新，以下內容可能會存在變動的地方，請注意查詢最新通知

)第一步：進入外貿企業出口退稅申報系統10

0版，所屬期為200901第二步：錄入出口退稅出口明細數據：選擇“基礎數據采集/出口明細申報數據錄入”，點擊“新增”關聯號：2009010001（共10位200901為年月00001為錄入序號）部門代碼、部門名稱：企業沒有分部核算，則此為空申報年月：當月申報的批次數

第1次申報為01（2位），也可輸入1后回車生成申報批次：當月申報的批次數

第1次申報為01（2位），也可輸入1后回車生成序號：同一關聯號下多項進貨的順序號，0001（4位），也可輸入1后回車生成進料登記冊號：非進料加工業務，此處為空出口發票號：出口形式發票（INVOICE）的號碼報關單號：報關單上海關編號的后9位+0+報關單上列示的出口商品項號(01)共12位出口日期：報關單上的出口日期美元離岸價：出口商品的出口美元離岸價，幣種及成交方式不一致的，需要換算

核銷單號：見報關單上的批準文號商品代碼：出口商品的商品編號商品名稱：系統根據以上商品編號自動生成單位：系統根據以上商品編號自動生成出口數量：報關單上出口商品的數量實退稅數量：系統自動生成平均單價：同上出口進貨金額：同上退稅率：同上退增值稅稅額：同上退消費稅稅額：同上代理證明號：“代理出口證明”的編號+01遠期收匯證明：遠期收匯證明的編號備注： 標識：申報標志：調整標志：回車后，系統提示，點擊“保存”則保存此筆記錄，點擊“保存并增加”則保存此筆記錄后新增一條空白記錄

出口明細數據錄入完畢后，點擊“審核認可”按鈕，選擇數據范圍為“當前篩選條件上所有記錄”，選擇操作為“審核”，點擊“確認”，則所有進貨明細數據的標識一欄設置為“R” 點擊“退出”，回出主界面

第四步：錄入出口退稅購進明細數據選擇“基礎數據采集/進貨明細申報數據錄入”，點擊“增加”關聯號：2009010001（10位）稅種：V(此處僅指增值稅)部門代碼、部門名稱：企業沒有分部核算，則此為空申報年月：系統根據所屬期自動填，如2009年1月，則填200901（6位）申報批次：當月申報的批次數

第1次申報為01（2位），第2次申報為02，依次類推序號：同一關聯號下多項進貨的順序號，0001（4位），依次類推發票號碼：購進貨物的增值稅專用發票右上角的數字（8位），回車后自動生成以下項目發票代碼：系統根據讀入的認證發票信息自動生成進貨憑證號：同上 分批批次：同上供貨方納稅號：同上

發票開票日期：同上商品代碼：此票貨物對應出口報關單上的編號，回車后自動生成以下項目商品名稱：系統自動生成單位：同上數量：根據購進增值稅專用發票或分批單位上本次申報數量來填寫，注意保證單位同以上單位一致計稅金額：系統根據讀入的認證發票信息自動生成，如果是分批單時，此處要填分批單上本次申報金額

法定征稅稅率：同上稅額：同上退稅率：系統自動生成可退稅額：同上專用稅票號：無則空備注：在填寫出口貨物輔料時，數量為零，此處填WT

回車后，系統提示，點擊“保存”則保存此筆記錄，點擊“保存并增加”則保存此筆記錄后新增一條空白記錄

進貨明細數據錄入完畢后，點擊“審核認可”按鈕，選擇數據范圍為“當前篩選條件上所有記錄”，選擇操作為“審核”，點擊“確認”，則所有進貨明細數據的標識一欄設置為“R”， 點擊“退出”，回到主界面

第五步：初審選擇“數據加工處理/進貨出口數量關聯檢查”，彈出“文本查看器”若存在進貨與出口數量不匹配的情況，會給出具體的關聯號，并在進貨及出口數據的標識欄出現E的錯誤標志

出現該種情況，則需要修改進貨或出口數據，保證進貨與出口數量一致，修改之后還要注意進行“審核認可”，來修正數據標識上的“E”狀態

注意無論是進貨及出口是一方面出錯，還是兩方面出錯，修改后雙方都需要重新做“審核認可”

無錯誤，點“關閉”即可

選擇“數據加工處理/換匯成本檢查”，彈出“文本查看器”正常情況下，出現換匯成本檢查通過的結果，點“關閉”即可可能出現換匯成本高或低的情況，一般不影響申報若出現未找到換匯成本檢查數據，則是因為做進貨及出口明細數據錄入后未做審核認可標志或前一步數量關聯檢查出錯或修改后未做審核認可檢查來訂正數據標識上的“E”選擇“數據加工處理/預申報數據一致性檢查”，彈出“文本查看器”正常情況下，出現預申報數據一致性檢查通過的結果，點“關閉”即可若出現不一致的結果，則需要修改申報明細數據

第六步：生成預申報數據選擇“數據加工處理/生成預申報數據”，彈出“生成預申報軟盤”對話框，若是退稅申報，則選擇“退稅申報”，關聯號<=后，輸9個9若是單證申報，則選擇“單證申報點“確定”出現文本查看器，沒有錯誤則無內容顯示，點擊“關閉”出現“生成申報軟盤”對話框，①若是稅務局支持網上遠程預審，則選擇“遠程申報”，下面的路徑系統自動給出，其結果是打開一個出口退稅網頁，根據企業上傳的預審數據，稅務局遠程進行預審，并反饋預審信息，下載后企業可以根據反饋信息進行相關處理；②若是需要到稅務局進行預審，則選擇“本地預審”，路徑是A：，其需要進行預審數據被保存到軟盤上

企業攜帶軟盤到所屬稅務局進行預審

點擊“確定”彈出“生成預申報數據”窗口，顯出預申報數據存放路徑，以供遠程申報上傳使用第七步：遠程預審：登錄出口退稅遠程申報系統選擇“預審數據上傳”，輸入相關信息點擊“瀏覽”，通過預申報數據存放路徑找到預申報數據文件，點擊“上傳”，提示“上傳成功”

選擇“查詢下載信息”，找到已經預審完成的反饋信息后，點擊“下載”，選擇“保存”下載文件，保存路徑為“C:/出口退稅/審核反饋信息”，點擊“保存”

由于每次退稅預審反饋的文件名都是相同的，但其內容不同，所在當其提示“是否替換它”時，選擇“是”

第八步：預審反饋信息處理，進入出口退稅申報系統10

0版選擇“預審反饋處理/退稅申報預審信息接收”，在彈出的“稅務機關反饋信息讀入”對話框中，根據前一步稅務機關預審反饋信息下載保存的路徑，選擇選擇目標是否讀入”時，選擇“是”，彈出“稅務機關反饋信息讀入”存放路徑的對話框(無須更改)，點擊“確定”，彈出“確定讀入上列數據嗎？”，選擇“是”，系統提示“成功讀入”，選擇“確定”選擇“預審反饋處理/退稅預審信息處理”，顯示具體的反饋信息，企業根據反饋信息來具體處理申報數據，比如說數據不正確的修改數據，電子信息未到的等待信息齊全等等

如果沒有影響正式申報的問題，就可以進行下一步，確認正式申報數據了

第九步：確認正式申報數據選擇“預審反饋處理/確認正式申報數據”，第十步：生成正式申報數據打印進貨明細表：選擇“退稅正式申報/查詢本次申報數據/進貨明細申報數據查詢”，點擊“擴展功能”，選擇“打印到EXCEL”，點擊“打印”，份數為“2”打印出口明細表：選擇“退稅正式申報/查詢本次申報數據/出口明細申報數據查詢”，點擊“擴展功能”，選擇“打印到EXCEL”，點擊“打印”，份數為“2”注：如果選擇“打印到EXCEL”，則生成的報表為A4紙大小；如果選擇“打印報表”，則生成的報表為B4或A3紙型大小打印匯總表：選擇“退稅正式申報/查詢本次申報數據/退稅匯總申報表錄入”，點擊“增加”，申報年月為“200901”，批次為“01”，以下內容自動生成，點擊“保存”

點擊“打印報表”按鈕，選擇“打印到EXCEL”，點擊“打印”，份數為“4”，紙型為A4大小生成正式申報軟盤：選擇“退稅正式申報/生成退稅申報軟盤”，彈出“退稅申報軟盤”對話框，選擇申報路徑為“本地申報”，路徑為“A”第十步：正式申報申報資料：裝訂報表封皮(1份)（需加蓋企業公章）出口退稅匯總申報表(3份，其中1份裝訂) （需加蓋企業公章）進貨明細申報表(1份) （需加蓋企業公章）出口明細申報表(1份) （需加蓋企業公章）增值稅專用發票(抵扣聯)或分批單出口貨物報關單（出口退稅專用）出口商品專用發票外匯核銷單(出口退稅聯)正式申報軟盤

外貿企業如何報稅

法律主觀：

首先要確定你們公司有沒有國稅，是只有 企業所得稅 還是有增值稅，都是按月還是按季申報，一般增值稅都是按月申報，所得稅按季申報。公司應當在每一會計年度終了時編制財務會計報告，并依法經會計師事務所審計。 《中華人民共和國公司法》第一百六十四條規定：公司應當在每一會計年度終了時編制財務會計報告，并依法經會計師事務所審計。 財務會計報告應當依照法律、行政法規和國務院財政部門的規定制作。

法律客觀：

《中華人民共和國公司法》第一百六十四條 公司應當在每一會計年度終了時編制財務會計報告，并依法經會計師事務所審計。 財務會計報告應當依照法律、行政法規和國務院財政部門的規定制作。

外貿產品零退稅率稅務如何報稅？財務如何處理？

帳務處理跟退稅率不為0的一樣,退稅率為0,征退稅率之差即為征稅率,實際上相當內銷納稅，即是要視同內銷作補繳增值稅處理\x0d\x0a\x0d\x0a文件依據：《國家稅務總局關于出口貨物退（免）稅若干問題的通知》國稅發[2006]102號\x0d\x0a相關規定：\x0d\x0a 一、出口企業出口的下列貨物，除另有規定者外，視同內銷貨物計提銷項稅額或征收增值稅

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