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01 外貿企業紅字發票怎么沖(出口退稅勾選過的發票怎么開紅字發票)
Instagram刷粉絲, Ins買粉絲自助下單平台, Ins買贊網站可微信支付寶付款2024-06-23 08:39:17【】7人已围观
简介出口退稅紅沖負數申報怎么操作出口退稅紅字沖減怎么操作,在會計行業經常會遇到此類問題,下面由我為大家整理相關內容,一起來看看吧。出口退稅紅字沖減怎么操作?
出口退稅紅沖負數申報怎么操作
出口退稅紅字沖減怎么操作,在會計行業經常會遇到此類問題,下面由我為大家整理相關內容,一起來看看吧。
出口退稅紅字沖減怎么操作?
答、1、在錄入數據的時候,因為使用復印件或者錄入疏忽,出現錄入數據與報關單數據不符的情況;
2、在出口貨物發生退運時,需要對已經申報的數據進行紅字沖減處理,也就是在系統中錄入負數,將錯誤數據進行更正。具體操作步驟、1、點擊向導,選擇“第一步、免抵退稅數據采集”,“生成出口貨物沖減明細”,在索引窗口選擇想要重建的記錄;
2、點擊“沖減出口”紅色按鈕,在彈出的對話框中選擇沖減所屬期,并將“單證收齊后沖減”前面的√去掉。
需要注意的是,做紅字沖減的數據,不能在沖減當期作單證收齊處理,否則在數據一致性檢查的時候,系統不允許通過。 并且在進行沖減的時候一定要注意,必須在單證收齊的月份進行紅字沖減,必須在當期出口銷售額大于沖減銷售額的月份進行沖減,否則在生成明細申報數據的時候,系統也會提示數據一致性檢查出錯。
外貿企業出口發生部分退運如何申報出口退稅?
外貿企業出口貨物發生退運的,應先向主管稅務機關申請開具《出口貨物退運已補稅(未退稅)證明》并攜其到海關申請辦理出口貨物退運手續。出口企業發生退貨,需在出口退稅申報系統進行退運證明錄入,生成電子數據,持紙質退運已補稅(未退稅)證明申請表等資料去主管稅務機關辦理出口商品退運證明。外貿企業發生退運的,已申報退稅的,需先補稅,未申報退稅的,不需補稅。申請開具《出口貨物退運已補稅(未退稅)證明》時應填報《退運已補稅(未退稅)證明申請表》,提供正式申報電子數據及下列資料:
1出口貨物報關單(退運發生時已申報退稅的,不需提供);
2出口發票(外貿企業不需提供);
3稅收通用繳款書原件及復印件(退運發生時未申報退稅的不需提供);
4主管稅務機關要求報送的其他資料。
在外貿企業出口退稅申報系統錄入退運證明的操作說明:
進入外貿企業出口退稅申報系統-進入向導-單證申報向導,(1)第二步-單證申報數據錄入-退運已補稅(未退稅)證明申請表-錄入數據后,點擊“設置標志”;(2)第五步-生成正式申報軟盤-打印單證申報數據-退運已補稅(未退稅)證明申請表;(3) 第五步-生成正式申報軟盤-生成單證申報數據。
已勾選未抵扣的發票怎么沖紅
可以開具紅字發票。
一、開具紅字普通發票
1、銷貨方未作帳務處理,購貨方退回原發票。
銷貨方將收回的發票粘附在存根聯后面依次注明“作廢”,屬于銷售折讓的,應按折讓后的貨款重新開具銷售發票給購貨方,不得開具紅字發票。
2、銷貨方已作帳務處理,購貨方退回原發票。
銷貨方開具藍字退貨進倉單(屬于貨物折讓退回不需要開具進倉單,下同),同時開具相同內容的紅字發票,以紅字發票記帳聯作為抵減當期的銷售收入。
將收回的發票粘附在紅字發票的存根聯上,紅字發票的存根聯以及其余聯次不得撕下。屬于銷售折讓的,應按折讓后的貨款重新開具銷售發票給購貨方。
3、銷貨方未作帳務處理,購貨方已作帳務處理,不能退回原發票。
銷貨方必須取得購貨方的有效證明作為開具紅字發票的依據,填制藍字退貨進倉單。開具相同內容的紅字發票,將紅字發票的發票聯交回購貨方。
作為抵減當期的銷售支出,紅字發票記帳聯作為抵減當期的銷售收入,其余聯次不得撕下。屬于銷售折讓的,應按折讓后的貨款重新開具銷售發票給購貨方。
4、銷貨方、購貨方均已作帳務處理,不能退回原發票。
同上述第3點操作。
5、購貨方出具的有效證明內容包括:
(1) 必須記載與發票和銷貨清單內容一致的事項和退貨原因;
(2) 加蓋購貨方單位印章或財務專用章;
(3) 同時附上原發票聯的復印件和銀行收款進帳單復印件(已付款的)。
二、開具紅字增值稅專用發票
1、銷貨方如發生退貨、銷售折讓收到購貨方抵扣聯、存根聯的,應視不同情況按以下規定辦理:
(1)購買方在未付貨款并且未作帳務處理的情況下,須將原發票聯和抵扣聯主動退還銷貨方。銷貨方如果未將記帳聯作帳務處理。
應在收到的發票聯和抵扣聯及相應的存根聯、記帳聯上注明“作廢”字樣,并依次粘貼在存根聯后面。作為扣減當期銷項稅額的憑證,下月領購專用發票時提交稅務機關核查。
未收到購買方退還的專用發票前,銷貨方不得扣減當期銷項稅額。屬于銷售折讓的,銷貨方應按折讓后的貨款重開專用發票。
(2)如果銷貨方已將記帳聯作帳務處理,銷貨方可根據退回貨物的數量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發票。
將紅字專用發票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證,存根聯、抵扣聯和發票聯不得撕下,將藍字專用發票的抵扣聯、發票聯粘貼在紅字專用發票發票聯的后面,并在上面注明藍字、紅字專用發票記帳聯的存放地點,作為開具紅字專用發票的依據。
2 、銷貨方如發生退貨、銷售折讓,但購貨方已將作帳務處理,不能退回原來的發票聯、抵扣聯時,處理如下:
銷貨方在取得購貨方主管稅務機關的《進貨退出及索取折讓證明單》后,方可根據退回貨物的數量、價款或折讓金額來開具相同內容的紅字專用發票。
將紅字專用發票的記帳聯撕下作為扣減當期銷項稅額的憑證,發票聯、抵扣聯交購貨方作為扣減當期進項稅額的憑證。
購貨方收到紅字發票后,應視紅字專用發票所注明的增值稅額從當期進項稅額中 扣減,造成不納稅或少納稅的,屬于偷稅行為。
《國家稅務總局關于進一步做好增值稅納稅申報“一窗式”管理工作的通知》規定:銷貨方如果在開具藍字專用發票的次月及以后收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯。
不論是否已將記賬聯作賬務處理,一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票扣減銷項稅額的憑證,不得作廢已開具的藍字專用發票,也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。
擴展資料:
外貿企業怎么開紅字發票信息單
專票:先確定購貨方是否認證發票
發票開出后購買方已認證,需由購買方開出增值稅紅字信息表。
請點擊輸入圖片描述
點擊“紅字發票信息表”→單擊“紅字增值稅專用發票信息表填開”,彈出“紅字增值稅專用發票信息表信息選擇”對話框;
請點擊輸入圖片描述
若為銷售方申請,輸入需沖紅發票代碼及發票號碼,后點擊“確認”;
請點擊輸入圖片描述
核對表中信息無誤后,點擊右上方“打印”按鈕,彈出“打印”對話框后點擊“不打印”,退出;
請點擊輸入圖片描述
點擊“紅字發票信息表”→單擊“紅字增值稅專用發票信息表查詢導出”;
請點擊輸入圖片描述
選擇對應紅字信息表(顯示未上傳),點擊上方“上傳”,待信息表描述為“審核通過”后,雙擊進入發票信息表,點擊右上方“打印”按鈕。
請點擊輸入圖片描述
若為購貨方已經認證,由購買方開具紅字信息表:
① 發票需為已認證發票,選擇購買方申請(已抵扣)→確定。
① 填入需沖紅發票信息(包括銷售方公司名稱和稅號、對應發票貨品名稱、規格型號、單位、數量、金額)→單擊右上角打印→單擊不打印→退出;
③ 之后步驟與購貨方未認證發票開具紅字信息表④—⑥相同;
④開具紅字信息表后將紅字信息表移交給銷售方開具沖紅發票。
出口退稅勾選過的發票怎么開紅字發票
法律主觀:
發生退貨,如果是在開票的當月,不需要開具紅字增值稅專用發票,如果超過開票的當月,開票系統不允許作廢發票,只能開具紅字發票來沖銷因為退貨而產生的銷售。國家稅務總局關于修訂《增值稅專用發票使用規定》的通知(國稅發〔2006〕156號):第十四條一般納稅人取得專用發票后,發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的,購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》(以下簡稱《申請單》,附件3)。第二十條同時具有下列情形的,為本規定所稱作廢條件:(一)收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月;(二)銷售方未抄稅并且未記賬;(三)購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”。本規定所稱抄稅,是報稅前用IC卡或者IC卡和軟盤抄取開票數據電文。
法律客觀:《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》 第三條 發票的基本聯次包括存根聯、發票聯、記賬聯。存根聯由收款方或開票方留存備查;發票聯由付款方或受票方作為付款原始憑證;記賬聯由收款方或開票方作為記賬原始憑證。省以上稅務機關可根據發票管理情況以及納稅人經營業務需要,增減除發票聯以外的其他聯次,并確定其用途。
已經認證的發票怎么開紅字發票
首先要與銷售方取得聯系,在你購買方的開票機系統里做1份紅字發票申請單。然后做好了的申請單還需申請單導出,導出到桌面并拷到U盤;然后把原來有誤的發票聯及抵扣聯原件及復印件,該發票的記帳憑證復印件及原件,付款給銷售方的記帳憑證原件及復印件,有該有誤發票的認證清單;最后把以上的所有紙質的復印件加蓋單位的公章,寫上與原件一致字樣。
發票沖紅是針對原開的發票有誤或因為其它原因需更正,需要重新開具的發票調整賬目。(原始發票稱藍票,沖紅是相對原票而來)可以在3日內予以辦理完畢。
受理審核要求:
(一)收付款雙方都未入賬的沖紅發票處理。收款方應將需沖紅發票收回,并在發票各聯上加蓋“作廢”字樣后,按正確的金額重新開具發票;
(二)收付款雙方都已入賬的沖紅發票處理。付款方憑其所在地主管地稅機關開具的“沖紅發票證明”,到收款方辦理沖紅發票手續。收款方憑付款方“沖紅發票證明”,按沖紅發票金額開具紅字發票或負數發票后,再按正確的金額重新開具發票。同時,收款方應將“沖紅發票證明”粘貼在紅字發票或負數發票第一聯(存根聯)后,以備核查;
(三)付款方已入賬,收款方未入賬
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