01 外貿企業異地報關占比異常的原因(您好，如果你有時間麻煩幫我看一下，非常感謝)

外貿出口企業為什么要異地報關,舍近求遠報關

因為客人要求。

【一手全國商檢（通關單，憑條)】:鞋子/服裝/開關/自行車/電動車/瓷餐具/木家具/童車/竹制品/仿飾品/ 鋼材/塑料餐具/木制品/棉布/LED燈具/電池/玩具/各類電機

/產地證(CO,FA,FE,FF等各類FTA) 商會/各國大使館認證(報關單,價格單,ccvo等),一次性SASO ，各地核銷單。

企業在異地報關的外貿數據怎么算

貿易數據按實際出口日期

根據查詢外貿交易法規定得知，企業在異地報關，外貿貿易數據按實際出口日期，口岸數據是按申報日期，此外還有貿易方式等其他原因，具體清算

異地報關也就是異地報關備案，是指已經在所在地海關辦理了報關注冊登記的報關企業，為了取得在其他區域報關的資格，照海關辦理報關備案的審批手續的管理規定，進行備案的操作行為

外貿進出口企業可以在異地報關進出口嗎

按道理來說外貿進出口企業是可以在異地報關的，找異地的報關行代理報關就可以完成進出口報關

不過還有個方便的辦法，就是用云關通智能通關平臺

云關通智能通關平臺注冊企業用戶已突破30500家,注冊服務商343多家，得到全國27個省市、254個地域、197個口岸的客戶應用和認可

它將通關產業鏈上下游服務商報關、報檢、物流、貨代、貿易、倉儲及海關申報搭建在同一平臺上，與企業實現有效銜接協同作業

各類通關單證自動生成，數據自動轉換與申報，讓您的通關數據達到較高準確率，申報速度提高5倍，通關綜合成本降低20%到80%以上，幫助企業做到足不出戶輕松通關

同時支持金關二期系統核注清單的自動生成和智能申報，減輕歸并工作量及出錯率！

您好，如果你有時間麻煩幫我看一下，非常感謝

增值稅一般納稅人零低申報預警

預警內容包括“銷售額為0”、“月均銷售額低于5000元”和“稅額為0”、“稅負低于行業稅負預警線”。

（1）若納稅人銷售額長期偏低，可能存在銷售不開少開票、銷售不入賬等隱瞞收入的問題。分析模版：必須說明企業一般納稅人資格認定時間；說明企業的行業特點、產品的主要銷售渠道和市場行情；說明企業的生產狀況和產品庫存情況；有去年同期的要分析收入、存貨等比同期變化原因。

（2）若納稅人稅額和稅負偏低，非增值稅進項抵扣憑證抵扣進項占比過高，則可能存在取得虛開、虛假或不合規定的其它抵扣憑證抵扣進項稅額的問題，若同時存在應付福利費等異常增長，則可能存在未按規定轉出進項稅額的問題，若同時銷售額偏低，則可能存在隱匿銷售收入的問題。

分析模版：說明企業的行業特點，根據不同行業特點利用投入產出比等分析購銷產存的比例是否正常、產品的主要進貨渠道、銷售渠道和市場行情；說明企業的生產狀況和產品庫存情況；有去年同期的要分析收入、存貨等比同期變化原因；稅負偏低必須詳細說明比同行業平均稅負低的具體原因，應用數字說明。

海關完稅憑證抵扣進項占比過高預警

預警內容包括“當期海關完稅憑證抵扣稅額超過1萬元”、“海關完稅憑證進項占全部進項稅額比例超過行業預警上限”、“有來自山東省境外海關憑證抵扣進項”。

分析模版：說明企業的行業特點，進口貨物行為是否合理；說明進口貨物的主要來源地、報關地；對于來自省外的海關完稅憑證必須逐份進行協查，分析是否存在取得虛開、虛假或不合規定的海關完稅憑證抵扣進項稅額的問題；分析與同年其他月份和去年同期比較進口貨物的變化。

農產品收購憑證抵扣進項占比過高預警

分析模版：說明企業的行業特點；使用農產品抵扣進項所占全部進項的比例以及投入產出比等；農產品收購的主要來源的；收購業務是否合法和真是，是否存在使用虛開、虛假或不合規定的農產品收購憑證抵扣進項稅額的問題；與同行業相比較，農產品收購憑證抵扣進項占比是否正常。

廢舊物資抵扣進項占比過高預警

分析模版：說明企業的行業特點；使用廢舊物資抵扣進項所占全部進項的比例以及投入產出比等；廢舊物資的主要成分；與同行業相比較，廢舊物資抵扣進項占比是否正常，投入產出比是否正常。

廢舊物資銷售發票開具異常預警

分析模版：分析發票開具金額變動率超過100%的原因（本期發票開具金額－上期發票開具金額/上期發票開具金額），寫明本期發票開具金額、上期發票開具金額；分析（本期發票開具金額－注冊資金）/注冊資金×100%≥300%的原因，寫明注冊資金，詳細分析企業資金是如何進行周轉的。

運費發票抵扣進項占比過高預警

分析模版：說明企業的行業特點，是否有自有車輛進行運輸，是否需要有大量的運輸業務；對運費發票與相應的專用發票一一核對，分析業務是否真實；與同行業相比較，運費發票抵扣進項占比是否正常。

海關完稅憑證比對異常預警

分析模版：必須將相關海關完稅憑證的報關單號碼、報關地、比對結果進行說明；對于異常的必須進行協查，寫明協查結果。

運費發票比對異常預警

分析模版：必須將相關運費發票的號碼、比對結果進行說明；對于異常的必須進行協查，寫明協查結果。

廢舊物資發票比對異常預警

分析模版：必須將相關廢舊物資發票的號碼、比對結果進行說明；對于異常的必須進行協查，寫明協查結果。

享受即征即退稅收優惠納稅人異常預警

分析模版：寫明享受增值稅即征即退優惠類型；分析稅負高于行業稅負的原因，寫明企業稅負和行業；當期有滯留票且滯留金額大于10萬元的，寫明發票的詳細信息及形成的原因；有向外貿企業開具專用發票金額超過1萬元的，寫明發票的詳細信息，該項業務是否進行的即征即退業務計算。

增值稅專用發票滯留票預警

分析模版：逐份發票分析形成的原因，寫明發票號碼。

進項稅額變動與銷項稅額變動彈性異常預警

分析模版：進項稅額變動率＝∑（本期進項稅額－同期進項稅額）/∑同期進項稅額×100%，銷項稅額變動率＝∑（本期銷項稅額－同期銷項稅額）/∑同期銷項稅額×100%，彈性系數＝進項稅額變動率/銷項稅額變動率，以上數字逐項說明；從收入、購進貨物、存貨變化等多方面分析異常原因，每方面必須有翔實的數字說明。

應稅銷售額變動異常預警

分析模版：寫明應稅銷售額變動率、本期應稅銷售額、同期應稅銷售額；從生產經營能力、市場行情變化等方面分析異常原因，每方面必須有翔實的數字說明。

增值稅專用發票用量變動異常預警

分析模版：寫明發票用量變動率、本期開具發票分數、基期發票開具份數；分析企業生產經營能力是否能達到月開具專用發票超過100萬元；寫明行業特點，取得“四小票”業務是否真實，分析“四小票”抵扣進項之和占全部進項稅額的比例增長且本期比例大于等于60％的原因；如果是商業一般納稅人，說明變更法人代表的原因；分析當月專用發票開具總金額增長超過100％、且申報應納稅額減少或者稅負率下降20％的原因。

增值稅專用發票紅字發票比率偏高預警

分析模版：寫明當期開具紅字發票的份數及紅字率；逐份寫明開具紅字發票的原因，是否正常及符合規定；寫明月均開具紅字發票稅額大于1萬元、且紅字發票率20％以上的原因。

增值稅專用發票作廢比率偏高預警

分析模版：寫明當期作廢發票的份數及作廢率；逐份寫明作廢發票的原因，是否正常及符合規定；寫明月均作廢發票稅額大于1萬元、且作廢發票率50％以上的原因。

機動車生產企業異常底牌車架號預警

機動車生產企業有可能少計銷售收入、少繳增值稅、消費稅。

分析模版：對預警的企業，將異常底牌車架號信息逐筆詳細分析原因。

存貨周轉率異常預警

分析模版：存貨周轉率＝主營業務成本/平均存貨成本×100%，每項數字說明；平均存貨成本＝（期初存貨成本+期末存貨成本）/2，每項數字說明；存貨占流動資產比例＝存貨余額/流動資產總額×100%，每項數字說明；詳細分析周轉率過低的原因，存貨占流動資產比例偏高，存貨周轉率異常偏低，可能存在不計、少計、遲計銷售收入的問題。

固定資產周轉率預警

分析模版：固定資產周轉率＝主營業務收入凈額/平均固定資產總額，每項數字說明；平均固定資產總額＝（期初固定資產總額+期末固定資產總額），每項數字說明；固定資產周轉率異常偏高，則納稅人銷售收入可能超過其生產能力，特別是享受增值稅優惠政策、利用“非增值稅專用發票抵扣憑證”抵扣稅款為主或增值稅返還企業，則可能存在虛開增值稅專用發票問題，詳細分析原因；若固定資產周轉率異常偏低，則可能存在不計、少計收入問題，詳細分析原因。

在建工程增長預警

分析模版：在建工程余額增長＝在建工程期末數－在建工程期初數，逐項數字說明；詳細說明企業在建工程的情況，包括項目、功能、投資總金額等；分析是否存在進項稅額未按規定轉出或視同銷售未計收入問題。

應付福利費異常預警

分析模版：應付福利費減少＝應付福利費期末數－應付福利費期初數，逐項數字說明；分析是否存在將外購或資產產品作為福利發放而不作進項稅額轉出或計提稅金的問題。

營業外支出增長預警

分析模版：營業外指出增長＝營業外支出期末數－營業外支出期初數，逐項數字說明；分析是否存在用于無償贈送他人等方面的購進貨物或者應稅勞務未按規定轉出進項稅額，將自產、委托加工或購買的貨物無償贈送他人等不計收入等問題。

長期投資增長預警

分析模版：長期投資增長＝長期投資期末數－長期投資期初數，逐項數字說明；分析是否存在將半成品、產成品或外購貨物進行實物投資而未計應稅銷售收入或未按規定轉出進項稅額等問題。

待處理流動資產損益增長預警

分析模版：待處理流動資產損益增長＝待處理流動資產損益期末數－待處理流動資產損益期初數，逐項數字說明；分析是否存在將半成品、產成品或外購貨物損失未按規定轉出進項稅額等問題。

增值稅一般納稅人申報銷售額小于發票開具金額預警

分析模版：對申報表、財務報表收入數據，開具發票數據逐一進行說明，分析原因。

其他業務利潤異常預警

分析模版：對其他業務利潤進行分析，用數字說明，分析是否存在銷售邊角余料未計銷售收入等問題。

車購稅預警指標

機動車銷售異常發票缺報稅聯預警

分析模版：對缺報稅聯信息的，逐筆分析納稅人是否未繳車購稅。

機動車銷售異常發票缺存根聯預警

分析模版：對缺存根聯信息的，逐筆分析機動車生產、經銷企業是否少計銷售收入。

機動車銷售異常發票比對不符預警

分析模版：對比對不符信息的，逐筆分析機動車生產、經銷企業是否少計銷售收入。

消費稅指標預警

銷售成本變動率與應稅銷售額（銷售數量）變動率配比異常預警

分析模版：銷售成本變動率＝（本期銷售成本－上年同期銷售成本）/ 上年同期銷售成本×100%，銷售額（銷售數量）變動率＝（本期銷售額（銷售數量）－上年同期銷售額（銷售數量））÷上年同期銷售額( 銷售數量)×100% ，銷售成本變動率與應稅銷售額（銷售數量）變動率配比率＝銷售成本變動率/ 銷售額（銷售數量

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