01 外貿企業進項稅額轉出要填哪一行(外貿出口企業，進項發票已認證，已做進項稅額轉出，未申報出口退稅，發票品名開錯，無法退稅？？)

外貿企業進項稅額轉出怎么填寫申報表？

所謂進項稅額轉出,就是你的應交增值稅增加.你做了轉出,有留抵扣,就沖減留抵口,沒有抵扣稅額,就是當期的應交稅金的一部分,直接交稅就可以了.

所謂的進項、銷項、進項轉出、留抵扣等這些三級科目,按照實際業務情況來做就好了,然后,匯總到二級科目應交增值稅,這個匯總額為正,就是本期要繳的增值稅,為負就是下期的留抵扣金額.所以留抵扣額只是一個因變量,不影響進項稅額、銷項稅額、進項稅轉出等自變量,這些科目按照實際業務做好了,自然就得出留抵扣稅額了.

當然嚴格的說,留抵扣是遞進的,上期留抵扣會在就算本期留抵扣時有影響,但是不影響其他有實際業務意義的科目.

一、主表第12項"進項稅額"欄數據,填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額.該數據一般情況下應與"應交稅金 - 應交增值稅"明細科目借方"進項稅額"專欄本期發生數一致.

二、主表第14項"進項稅額轉出"欄數據,填寫納稅人已經抵扣但按稅法規定應作進項稅轉出的進項稅額總數.該數據應與"應交稅金-應交增值稅"明細科目貸方"進項稅額轉出"專欄本期發生數一致. 如發生的業務是內銷,獲取的進項可以作為進項抵扣稅金,如發生的業務是外銷則需作進項轉出.

外貿進項稅額具體怎樣處理？附外貿企業出口退稅會計分錄

提到外貿企業關于出口貨物的賬務處理，想必大家都會聯想到進項稅額及出口退稅的問題。那么外貿進項稅額具體怎樣處理?外貿企業出口退稅會計分錄怎么做?還不了解的朋友們趕快來了解下吧。

外貿進項稅額的處理

1、確認購進貨物時，以國內采購貨物的方式確認進項;

確認進項時分錄處理如下：

借:庫存商品--XX產品(出口產品)

應繳稅費-應交增值稅-增值稅進項-出口進項

貸:應付賬款/銀行存款

2、為了將國內銷售貨物與出口貨物區分開來，應設置出口貨物進項明細科目;

3、到了確認出口收入時，同時轉出對應的進項應當分別計入應收退稅款、銷售成本。

確認出口收入時分錄處理如下：

借:應收賬款/應收外匯

貸:主營業務收入-出口收入

借:其他應收款-應收退稅款(企業應收的退稅款部分)

主營業務成本(不退稅部分)

貸:應繳稅費-應交增值稅-進項轉出

借:主營業務成本(對應出口的相應貨物成本)

貸:庫存商品

外貿企業出口退稅會計分錄

以退增值稅為例：

1、外貿企業采購貨物，獲得增值稅進項發票，分錄處理如下：

借：物資采購

借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸：應付賬款等

2、銷售：

借：應收賬款等

貸：主營業務收入

3、結轉成本：

借：主營業務成本

貸：庫存商品

4、轉成本的不能退稅的進項稅額：

借：主營業務成本

貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)

5、按規定計算出口退稅：

借：其他應收款——應收出口退稅

貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅)

6、收到出口退稅：

借：銀行存款

貸：其他應收款——應收出口退稅

外貿進出口公司出口退稅申報?

1、外貿企業出口退稅流程是什么?企業在取得相關部門批準其經營出口產品業務的文件和工商行政管理部門核發的工商登記證明后，應當在30日內辦理退稅登記手續。

2、領取出口企業退稅登記表，根據相關要求填寫，按規定向稅務機關報送，經稅務機關審核無誤后，將會被受理。

3、填發出口退稅登記證，如果企業經營狀況有變或者退稅政策有變時，則要按照實際情況進行變更或注銷退稅登記。

外貿企業應交稅費應交增值稅進項稅額的余額轉到哪個科目？

外貿企業應交稅費的應交增值稅進項稅額的余額轉賬到應交稅費科目中的“應交增值稅”下，對應的會計科目為“應交增值稅（一般納稅人）”，屬于負債類科目。

外貿企業是納稅人，依法應當繳納增值稅。在向客戶銷售商品或提供勞務時，企業通常需要支付一定比例的增值稅，即銷售稅額。而企業在采購原材料或者服務時，往往也需要支付增值稅，即進項稅額。按照稅法的規定，企業可以在計算應交稅費時，將應納增值稅中的進項稅額抵扣掉，只需要繳納銷項稅額與應納增值稅的差額，也就是實際應交的增值稅額。如果進項稅額大于銷項稅額，則企業可以將余額轉為應交稅費中的“應交增值稅”科目。

需要注意的是，企業在將增值稅進項稅額余額轉賬到應交稅費科目中時，需要按照稅法和會計準則的規定進行處理，并嚴格記錄相關憑證和賬務。

外貿公司要計提進項稅額轉出嗎

外貿公司在申報增值稅時，是全部17%作進項轉出的，不能抵扣，也就是不能有期末留抵稅額。進項稅額已全部轉出作為成本，應視同內銷計提增值稅銷項稅額，可以從本期需要轉出的增值稅進項稅額中扣除該部分和轉出相等的稅額。

要做進項稅轉出，計入出口產品主營業務成本

借

主營業務成本

貸

應交稅費-應交增值稅（進項稅轉出）

外貿出口企業，進項發票已認證，已做進項稅額轉出，未申報出口退稅，發票品名開錯，無法退稅？？

發票品名與報關單品名是不一樣，

是不能退稅的。

只能重新開具了，但對方不一定能給你開呢。

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