01 外貿企業增值稅申報(外貿企業出口業務如何填寫增值稅納稅申報表？)

外銷收入如何申報增值稅?

外銷收入如何申報增值稅?

外貿企業實行的是"免退"政策,即免出口環節的增值稅,退購進環節的進項增值稅,進項退稅是"先征后退".

首先170元的進項稅額(在認證后申報時)填寫在附表二的24(本期認證相附且本期未申報抵扣)和25(期末已認證相符但未申報抵扣)兩欄,其實對于外貿企業來說26欄也應該填,但是一般不填也可以通過所以很少有人填.

外貿企業銷售貨物的銷售額1800應填寫在主表的第9(免稅貨物銷售額)欄,會自動生成在第8(免稅貨物及勞務銷售額)欄,附表一的第十六欄(開具普通發票)也需要填寫此筆銷售額1800.

主表第七欄(免抵退辦法出口貨物銷售額)是生產型出口企業填寫的(因為出口企業是"免抵退"的辦法),所以外貿企業不需要填寫.

出口退稅申報流程怎么操作?

1.有關證件的送驗及登記表的領取

企業在取得有關部門批準其經營出口產品業務的文件和工商行政管理部門核發的工商登記證明后,應于30日內辦理出口企業退稅登記.

2.退稅登記的申報和受理

企業領到"出口企業退稅登記表"后,即按登記表及有關要求填寫,加蓋企業公章和有關人員印章后,連同出口產品經營權批準文件、工商登記證明等證明資料一起報送稅務機關,稅務機關經審核無誤后,即受理登記.

3.填發出口退稅登記證

稅務機關接到企業的正式申請,經審核無誤并按規定的程序批準后,核發給企業"出口退稅登記".

4.出口退稅登記的變更或注銷

當企業經營狀況發生變化或某些退稅政策發生變動時,應根據實際需要變更或注銷退稅登記.

小規模外貿企業如何申報增值稅

小規模外貿企業如何申報增值稅

1、小規模納稅人必須先抄報稅之后,才能進行正常申報.如果納稅人未進行稅控設備抄報稅,那么是無法進行網上申報操作的.

2、小規模納稅人申報時,需準確填寫申報.如果申報比對沒有通過,網報系統將提示納稅人比對不符原因,納稅人應在系統提示下對申報數據進行修改,只有符合系統比對規則,才可以進行正常申報.

3、納稅人通過比對后方可進行清卡解鎖.

如果納稅人在申報時已經反復核對,但仍然無法進行正常申報的,那么可以根據系統提示辦理正常上報,但暫時不扣繳稅款.

應當攜帶規定的材料到辦稅服務廳辦理相關申報事宜.

小規模納稅人增值稅申報時間是什么時候?

1、小規模納稅人按季度申報增值稅;

2、如果納稅人以1個月或1個季度作為1個納稅期,那么自期滿之日起15日內申報納稅;

3、如果納稅人以1日、3日、5日、10日或者15日作為1個納稅期,那么自期滿之日起5日內預繳稅款,于次月1日起15日內申報納稅并結清上月應納稅款;

4、如果最后一日是法定休假日,那么期限的最后一日則是休假日期滿的次日;

5、如果在期限內有連續3日以上為法定休假日,那么應按照休假日天數順延;

6、一般政府機構在每年年末公布下一年度申報期限.

小規模外貿企業如何申報增值稅?

外貿企業出口業務如何填寫增值稅納稅申報表？

外貿企業出口業務既要辦理出口退免稅申報，同時要進行增值稅納稅申報。增值稅納稅申報需要填寫增值稅納稅申報表，會涉及以下四張表的填寫：

增值稅納稅申報表主表；

附表一；

附表二；

增值稅減免稅申報明細表。

下面我們用一個案例來講講增值稅納稅申報表具體要怎么填寫：

外貿企業A公司2021年7月，出口貨物銷售額合計120萬元，已全部開具出口發票；當期購進貨物取得增值稅專用發票共40張，金額合計100萬元，進項稅額合計13萬元。增值稅申報表要如何填寫呢？

首先，我們要根據出口業務所確定的銷售收入來填報增值稅申報表附表一和增值稅減免稅申報明細表。

第一步，將A公司出口貨物的銷售額填寫在增值稅申報表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務銷售額欄次。

注意，如果外貿企業出口的是服務，則要將銷售額填寫在第19欄服務、不動產和無形資產銷售額欄次。

第二步，將出口貨物的銷售額填寫在《增值稅減免稅申報明細表》第8欄——出口免稅免征增值稅項目銷售額欄次。如果外貿企業出口的是服務，銷售額還要同時填寫在第9欄——其中：跨境服務欄次，填寫完銷售收入，外貿企業用于出口退稅的進項稅額退稅勾選后，也要記得填報在附表二待抵扣進項稅額的26欄——本期認證相符且本期未申報抵扣欄次。

最后，我們檢查主表上是否已采集附表上的申報數據，檢查無誤后就可以提交申報了。這樣就完成外貿企業出口業務增值稅納稅申報表填寫了。

內容來源國家稅務總局廈門市稅務局，深空網整理發布。

外貿出口企業如何申報增值稅

外貿企業實行的是"免退"政策，即免出口環節的增值稅、退購進環節的進項增值稅，進項退稅是“先征后退”；

如果是純外貿企業，沒有內銷業務，那么銷售額一般填寫在主表8、9、10三欄和附表一的第16欄，而進項填寫在23、24、25、26欄，具體的按照欄次的漢字要求填寫就可以，這些數額是累計的，辦理退稅的時候也不需要減掉，也不需要做進項轉出；

如果是既有內銷又有外銷的企業，主表的銷售額就要分兩部分來填，進項也因為是否是輔導期而導致在主表和附表的填寫方式有所不同，這方面比較復雜，建議到時

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