01 外貿企業收到紅字發票怎么處理(外貿企業怎么開紅字發票信息單)

收到的紅字發票需要認證嗎？怎么做帳？

收到的紅字發票需要認證嗎？怎么做帳？

符合作廢條件的（同時符合以下條件），發票注明作廢，開票軟件注明作廢。（一） 收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；（二） 銷售方未抄稅并且未記賬；（三） 購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”。購買方 編輯1、已經由購貨方認證的增值稅發票，發生退貨或發票開具錯誤需要開具負數發票的，由購貨方申請開具負數發票。

2、因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。

3、購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。

銷貨方 編輯

由銷貨方申請開具負數發票的情況（前提是發票未認證，發票在180天的認證期內），具體情況如下：

1、因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息。

2、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料。

發生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發票后將該筆業務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。

蘭州收到的房租紅字發票需要認證嗎？

（一）已取得監管部門頒發的融資性擔保機構經營許可證，依法登記注冊為企（事）業法人，實收資本超過2000萬元。

紅字發票需要認證嗎？

1.如果你是紅票對應的原票沒有認證過，對方給你開具的紅票的話，你只需把它跟紅票申請單、紅票通知單、紅字發票裝訂一起即可，重新索要發票。

2.如果是由于退貨等取得的紅票，那么在申請開具紅票時，你就相應的做進項稅轉出處理了，等紅票拿到后，直接附到憑證后即可。

根據《國家稅務總局關于修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》（國稅發[2007]18號）的規定：“紅字專用發票暫不報送稅務機關認證。”

紅字發票，是企業在發生銷售退回時所開具的，開局之前，必須要向稅務局申請開局《紅字增值稅專用發票》，經批準后，才可以開具，并及時入賬！

按照你的情況：

一、只要前面發票已認證，超過了90天仍可申請開具紅字發票。技術上也沒任何問題。

二、發票已認證，則應由購貨方即你公司向主管稅務機關提交開具紅字發票的申請單。主管稅務機關出具通知單后交給對方；

三、已認證的發票，雖然是退貨，但你公司仍應正常將該發票申報抵扣稅款，在主管稅務機關出具紅字發票通知單后，在次月申報期，填列在申報表附表二的第21行，做進項稅額轉出處理。

四、如發票一直未認證，超過了180天，則無法再進行沖紅處理。

沒有發票開出超過3個月就不能開紅字發票之說！對方可以開紅字發票的，但需要購買方準備相應手續去所屬稅務局申請，經過稅務局審核后，稅務局會出具紅字發票通知單，將通知單給對方就可以開發票了，相關事宜可以打12366買粉絲當地稅務機關。

紅字發票是不需要認證的。

依據國稅發〔2007〕18號文件，第三條：

為實現對通知單的監控管理，稅務總局正在開發通知單開 具和管理系統。在系統推廣應用之前，通知單暫由一般納稅人留存備查，稅務機關不進行核銷。紅字專用發票暫不報送稅務機關認證。

紅字發票：符合作廢條件的（同時符合以下條件），發票注明作廢，開票軟件注明作廢。

（一） 收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月；

（二） 銷售方未抄稅并且未記賬；

（三） 購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發票代碼、號碼認證不符”。

紅字發票要認證嗎?

5 工廠發票開過來，把品名跟數量開錯了，金額沒錯，我們外貿公司當時沒有發現，就認證了，隔月后退稅時發現錯誤，所以我們要求工廠給我們開一張紅字發票再開一張正確的發票。現紅字發票與正確發票都已開過來，請問這張紅字發票要不要認證？ 補充： 問了我們這邊的國稅局說不用認證了。我想問下大家，不認證了那在增值稅申報表上哪欄反映？ 滿意答案空、5級2008-09-25A:要認證,就不需要在表二里做進項轉出 B:不要認證,要在表二里做進項轉出 前期你取得的正數發票當期已經認證，稅額在進項中體現，故這張紅字發票必須認證，稅額才能在進項中體現，進項發票張數才能對上，當期進項負數才能與前期進項正數相沖平。 如不認證這張紅字發票，稅額不能在進項中體現，前期進項正數不能沖平。稅務局發票比對系統，比對不上，這張紅字發票將成滯留票。 蝴蝶/tp之夢6級2008-09-24要認證的.取得的增值稅發票,不論是紅數還是正數發票都需要認證的.稅務局每月都要把發票在網上進行比對的.取得的固定資產的增值稅發票不能抵扣的,都要進行認證,只是做賬的時候不能抵扣.老豇3級2008-09-24品名和數量開錯了，但總金額沒錯，不需要重新開。發票認證時主要是對金額認證而不是對品名數量認證。你只需要在記賬的時候登記到你認為正確的品名里并注明一下，就可以了，有必要這么繁瑣的做法嗎？我們公司給購貨方開紅字發票時，紅字發票好像是留著自己做帳用的，用來沖減自己的銷售額。并不寄給購貨方啊。

A:要認證,就不需要在表二里做進項轉出

B:不要認證,要在表二里做進項轉出

A或B的最后申報結果是不影響的~~~所以由你認不認都可以~~~

購買方收到紅字發票之后要認證嗎

根據《國家稅務總局關于修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》（國稅發[2007]18號）文件的規定，

為實現對通知單的監控管理，稅務總局正在開發通知單開具和管理系統。

在系統推廣應用之前，通知單暫由一般納稅人留存備查，稅務機關不進行核銷。

紅字專用發票暫不報送稅務機關認證。

根據上述規定，一般納稅人企業取得的紅字增值稅專用發票不需要認證。

營業稅開紅字發票需要認證嗎

不需!

紅字發票需要去稅務局認證嗎？

紅字發票暫不需要到稅務局進行認證。看一下文件的第三條吧。

國稅發[2007]18號

國家稅務總局關于修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知

各省、自治區、直轄市和計劃單列市國家稅務局：

《國家稅務總局關于修訂〈增值稅專用發票使用規定〉的通知》（國稅發〔2006〕156號，以下簡稱《通知》）下發后，各地陸續反映了一些執行中存在的問題，經研究，現補充通知如下：

一、增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票（以下簡稱專用發票）后，發生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發票的，視不同情況分別按以下辦法處理：

（一）因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》（以下簡稱申請單），并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》（以下簡稱通知單）。購買方不作進項稅額轉出處理。

（二）購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。

（三）因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。

（四）因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。

（五）發生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發票后將該筆業務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。

二、稅務機關為小規模納稅人代開專用發票需要開具紅字專用發票的，比照一般納稅人開具紅字專用發票的處理辦法，通知單第二聯交代開稅務機關。

三、為實現對通知單的監控管理，稅務總局正在開發通知單開具和管理系統。在系統推廣應用之前，通知單暫由一般納稅人留存備查，稅務機關不進行核銷。紅字專用發票暫不報送稅務機關認證。

四、對2006年開具的專用發票，在2007年4月30日前可按照原規定開具紅字專用發票。

特此通知。

二○○七年二月十六日

收到的負數發票需認證嗎？

不需要，負數就是沖賬的，既然你能開出負數發票，說明正數發票還沒有認證

外貿企業怎么開紅字發票信息單

專票：先確定購貨方是否認證發票

發票開出后購買方已認證，需由購買方開出增值稅紅字信息表。

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點擊“紅字發票信息表”→單擊“紅字增值稅專用發票信息表填開”，彈出“紅字增值稅專用發票信息表信息選擇”對話框；

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若為銷售方申請，輸入需沖紅發票代碼及發票號碼，后點擊“確認”；

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核對表中信息無誤后，點擊右上方“打印”按鈕，彈出“打印”對話框后點擊“不打印”，退出；

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點擊“紅字發票信息表”→單擊“紅字增值稅專用發票信息表查詢導出”；

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選擇對應紅字信息表（顯示未上傳），點擊上方“上傳”，待信息表描述為“審核通過”后，雙擊進入發票信息表，點擊右上方“打印”按鈕。

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若為購貨方已經認證，由購買方開具紅字信息表：

① 發票需為已認證發票，選擇購買方申請（已抵扣）→確定。

① 填入需沖紅發票信息（包括銷售方公司名稱和稅號、對應發票貨品名稱、規格型號、單位、數量、金額）→單擊右上角打印→單擊不打印→退出；