01 外貿企業增值稅退稅勾選記錄怎么查詢(一般貿易出口退稅，收到的進項增值稅發票，認證好以后多少時間可以在網上找到信息，在哪個網上可以查詢)

外貿企業增值稅平臺退稅勾選沒有怎么辦

外貿企業增值稅平臺退稅勾選沒有，重新刷新

倒開票情況下取得的進貨增值稅專用發票，勾選時，一定選擇用于出口退稅，沒有勾選選項需要進行刷新頁面，重新勾選即可

一般貿易出口退稅，收到的進項增值稅發票，認證好以后多少時間可以在網上找到信息，在哪個網上可以查詢

增值稅發票的收到信息是稅務局內部的核對信息，由開票地稅務將相關信息發送到總局系統中，再由接受地進行認證對信息進行核對，雙方信息核對一致后才能將信息發到退稅的系統中。此時才能說收到了發票信息。該信息是不能在網上直接查到的，對于新辦企業（指退稅工作未滿2年）來說是需要等到發票有信息后才能退稅。新企業的退稅時間必須在報關出口后的90天內進行。如果90天內申報發票沒有信息就必須到退稅處進行備案，之后就不受90天退稅的限制，等到發票信息來了之后就能去退稅了。

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如何看懂增值稅申報表（特別是出口退稅企業的增值稅申報表）

內銷貨物的銷售額填在《增值稅納稅申報表》第二行“應稅貨物銷售額”欄；

出口銷售額填在《增值稅納稅申報表》第七行“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”欄；

內銷貨物提取的銷項稅額填在《增值稅納稅申報表》第十一行“銷項稅額”欄，與“應交稅金-應交增值稅”貸方“銷項稅額”欄的本期發生額一致。出口貨物銷售額免稅不提取銷項稅額；

所有的進項稅額填在《增值稅納稅申報表》第十二行“進項稅額”欄，與“應交稅金-應交增值稅”借方“進項稅額”欄的本期發生額一致；

出口退稅額填在《增值稅納稅申報表》第十五行“免抵退貨物應退稅額”欄，與“應交稅金-應交增值稅”貸方“出口退稅”欄的本期發生額一致；

進項轉出（不應該抵扣的）和進項轉出（征退稅之差）填在《增值稅納稅申報表》第十四行“進項稅額轉出“欄，與“應交稅金-應交增值稅”貸方“進項稅額轉出”欄的本期發生額一致；

進項稅額轉出的明細在《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》填報：

進項轉出（征退稅之差）填在《增值稅納稅申報表附列資料（表二）》第十八行“免抵退辦法出口貨物不得抵扣進項稅額”欄；

其他不允許抵扣的項目根據情況的不同分別填在14行“免稅貨物用”、15行“非應稅項目用”、16行“非正常損失”、17行“按簡易征收辦法征稅貨物用”、19行“納稅檢查調減進項稅額”、20行“未經認證已抵扣的進項稅額”。

其他的內容基本上都是根據邏輯關系，申報軟件自動生成。

退稅勾選認證填增值稅申報表怎么填

外貿企業取得的用于出口退稅的增值稅專用發票，必須先按有關規定進行認證。

在進行增值稅日常納稅申報時，將本期已認證的增值稅專用發票信息填入《增值稅納稅申報表附列資料（本期進項稅額明細）》的第三部分“待抵扣進項稅額”中的“本期認證相符且本期未申報抵扣”。

如外貿企業前期已填入《增值稅納稅申報表附列資料（本期進項稅額明細）》的第三部分“待抵扣進項稅額”第24欄“本期認證相符且本期未申報抵扣”里的進項稅款對應的貨物最終改為內銷，那么應在該貨物內銷當月申報抵扣對應的進項稅額，即必須在內銷當月將有關進項稅額由第24欄“本期認證相符且本期未申報抵扣”轉入第3欄“前期認證相符且本期申報抵扣”。

外貿企業實行退稅的，在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內的免稅銷售一欄內，出口貨物的進項稅不填，在子表里填出口貨物的進項稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進項稅額轉出。

出口商品的增值稅和退稅率在哪里查詢

退稅率是國家稅務總局下發的，根據市場情況，稅務總局會不定期的調整退稅率，在這里可以查詢退稅率網頁鏈接

外貿公司，出口退稅的發票當月認證的金額，應該填寫在增值稅進項附表二的第幾欄？

外貿企業用于退稅的專票應該在認證后填寫在附表二的第26、27欄，等正式申請退稅后再填寫在第28欄抵消。

外貿企業，采用免退辦法辦理出口退稅，根據財稅2012 39、國稅公告2012 24號的要求，已申報抵扣的發票不得作為退稅憑據，即不得“一票兩用”。那么外貿企業對于用于退稅發票的進項稅額如何處理呢？

實務中有兩種處理方式：

一是大部分地區采用的待抵扣處理，即認證后發票金額和進項稅額填列在附表二第26、27欄，等正式申報退稅后再通過第28欄抵消；二是上海、河北、陜西等地區所采用的先抵扣再轉出的辦法。

一、待抵扣處理

對于外貿企業退稅的進項稅額通過待抵扣處理，原國稅函2008 1075號文是有明確的規定的，即因按照稅法規定暫不予抵扣及按照稅法規定不允許抵扣，包括外貿企業購進用于進出口的貨物。該文被在2016年發布的國稅公告2016 34號廢止掉了。

現在我們對增值稅申報表的填寫是按國稅公告2016 13號的規定填寫申報表的：第26欄“本期認證相符且本期未申報抵扣”：反映本期認證相符，但按稅法規定暫不予抵扣及不允許抵扣，而未申報抵扣的增值稅專用發票情況。那么外貿企業取得用于退稅的專票是不是按稅法規定不允許抵扣的呢？顯而易見是屬于的，財稅2012 39號要求外貿企業應單獨核算出口貨物的庫存和進項稅，若購進時無法確認是否用于出口的，也暫按出口貨物核算；同時國稅公告2012 24號規定，已申報抵扣的發票不得辦理退稅。也就是說，出口退稅政策已經規定了外貿企業用于退稅的進項是不能抵扣的(除非購進時就知道該業務是內銷，或是直接視同內銷征稅的，那么可以直接認證抵扣，其他情況則需要開具《出口貨物轉內銷證明》來抵扣原未抵扣的進項稅)

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