01 外貿企業收到進項發票做退稅勾選還是先做不抵扣勾選(117、外貿企業用于退稅的專票做了抵扣勾選，該如何操作才能正常辦理退稅)

117、外貿企業用于退稅的專票做了抵扣勾選，該如何操作才能正常辦理退稅?

自發票管理系統升級到2.0后(2019.11)，對于認證或勾選的發票開始按用途進行清分傳輸，即采用掃描認證或抵扣勾選的用途為“抵扣”，采用退稅勾選的用途為出口退稅。對于用途為“出口退稅的”發票不再傳輸到審核系統。如果外貿企業把用于退稅的發票做了抵扣勾選，應按如下順序進行操作：

(1)能夠撤銷勾選或簽名確認的或能夠回退所屬期的就撤銷或回退所屬期并重新勾選退稅

(2)不能重新勾選的，可以開具紅字發票信息表并讓供貨商開具紅字發票沖減，然后重新開具發票，對于重新開具的發票做退稅勾選；

(3)如果上面2點都不能操作的，則向稅務局申請進項稅額轉出核實函。即向主管稅局稅源管理科申請進項稅額轉出核實，如果已經抵扣進項稅的應先轉岀。稅源管理科核實該發票未用于抵扣后，會將《增值稅扣稅憑證進項稅額轉出情況核實函》發送給出口退稅審核系統。企業申請退稅，稅局用該核實函進行出口退稅審核(在異地協作平臺中操作核實函，企業再申報退稅即可)

出口進項發票沖紅后重開發票不想做退稅,正確的是否可以按勾選抵扣

需要轉出才可以，你要是勾選抵扣，你想退稅，那就需要勾選這個退稅，如果不想退稅，只想抵扣，那就轉內銷了，你勾選就選擇勾選抵扣，出口需要填寫轉內銷證明，開發票，不能開免稅需要去稅局辦理，這個，之前是需要填寫轉內銷表，現在不知道可以網上辦理不，需要你問下你稅局

出口免稅，對應進項稅額是不能抵扣，你勾選的時候勾選退稅，只有交稅才可以抵扣進項稅額

出口退稅專用發票可以作為進項稅抵扣嗎?

出口時需要開發票的，是出口退稅專用發票。要在稅務局申領出口專用發票，并在出口貨物時開具出口專用發票。國稅對出口發票開具一般要求是當月出口當月開具。開具出口發票需根據報關單或核銷單上的信息開具。產品名稱中英文開具，單位可為中文。

出口的商品其實相當于銷售到國外。只要銷售，不論銷售到國內還是國外，國家都要求企業開具發票，只不過以前是開具形式發票，現在很多地區都改成了開具增值稅普通發票，出口發票比較麻煩的一點是需要把外幣轉換成人民幣金額開票，而且不同地區對發票備注欄有不同的要求，需要填出口日期、合同號、匯率、報關單號等等。

如果出口量大，逐張開具出口發票，對財務來講工作量比較大，可使用相關的發票軟件，批量開票，免除了企業整理開票數據、手工開票的困擾。

出口企業或其他單位（以下簡稱出口企業）出口貨物或提供出口勞務、服務時，應在增值稅發票系統升級版開具五聯版的增值稅普通發票，開具時選擇“免稅開票”選項。發票第三聯用于向海關報關，第四聯用于生產企業退（免）稅申報，第五聯由出口企業自行安排使用。發票備注欄應填寫出口相關信息（包括出口合同號、出口銷售總額的幣種及金額）。

適用增值稅征稅政策的出口貨物或提供出口勞務、服務，出口企業應按規定繳納增值稅。出口企業在開具增值稅普通發票時，不得選擇“免稅開票”選項，應選擇“適用稅率”開具發票。

開發票時，注意稅率的選擇，要選0稅率!如果外國客戶不需要發票，企業本身也要開出來，所開具的客戶名稱就是向公司所購買的外國客戶的名稱。

出口的貨物不能退稅,抵扣勾選還是退稅勾選

不需要進行退稅勾選或抵扣勾選。

根據會計學堂查詢顯示，退稅勾選和抵扣勾選都是針對可以退稅的貨物。退稅勾選是在出口環節將增值稅和消費稅退回給企業，降低企業的稅負。抵扣勾選則是將進口貨物的增值稅和消費稅相對應的稅金減掉，即將稅金轉嫁到外貿出口環節中。對于不能退稅的貨物，不存在退稅或抵扣的問題，因此不需要進行退稅勾選或抵扣勾選。

貿易公司收的進項票不想退稅，可以做抵扣么？

出口貨物不可以把13%的稅額做抵扣，要做進項稅額轉出或者退稅。

外貿企業出口的貨物企業不做退稅的話，可以做免稅申報，企業要提供此批出口的貨物進項稅發 票，否則是要交稅的。

一般來說，稅號是征17退15，但是工廠最終只能開具13%的發票，退稅可以按13%退稅。

生產企業出口退稅，比如說我退稅所屬期是11月份，我10月份就要進行進項發票抵扣了嗎？

10月同時申請退稅，應退稅額會顯示在所屬期11月增值說申報表主表第7行（三）免、抵、退辦法出口銷售額

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