01 外貿公司報稅額怎么計算(企業免營業稅 企業所得稅沒免 怎么計算企業所得稅)

有誰能教我看國稅增值稅納稅申報表怎么計算稅負~~（是進出口的公司）

有誰能教我看國稅增值稅納稅申報表怎么計算稅負~~（是進出口的公司）

生產企業自營出口增值稅稅負率計算：

（內銷銷項＋免抵退銷售額×征稅率－進項稅額）／（免抵退銷售額＋內銷銷售額）

出口退稅企業的稅負率計算：

目前對于出口型生產企業稅負率的計算方法分二種情況：

1、期初進項留抵數中有以前年度出口但末申報退稅的進項留抵在內，且數額較大，主要形成原因是由于新批的出口企業受一定條件限制，前十三個月不能申報出口退稅，其金額放在留抵進項中體現。且到年末仍有留抵，其留抵數的計算應為上年末增值稅納稅申報表的期末留抵數-下年度1月份增值稅納稅申報上的本期免抵退貨物應退稅額>0，此時期初留抵直接影響到下年度的稅負率，此時當年實際稅負率的計算方法：(全年銷售收入(內外銷之和)*17%-當年進項)/全年銷售收入。

2、對于不受上項因素影響的企業：稅負率的計算公式有二種：

第一種計算方法是：(免抵額+應納稅額)/全年銷售收入。

第二種方法是：(全年銷售收入*17%-進項稅額+期初進項留抵-期末進項留抵)/全年銷售收入。 此兩種計算方法的結果是一致的。

或：

稅負={ 【年度銷項稅額合計+免抵退貨物銷售額×17%-（年度進項稅額合計- 年度進項稅額轉出合計+年初留抵稅額-年末留抵稅額）】÷【年度應稅貨物及勞務銷售額（不包括免稅貨物及勞務銷售額）+免抵退貨物銷售額】}×100%

這是針對“出口企業有實行免抵退辦法的，

也可以說總結為

應交稅金/銷售額

增值稅納稅申報表,怎樣計稅負率,有出口退稅的,寫道公式來,謝謝!

現行出口貨物增值稅的退（免）稅辦法主要有四種：（1）“免、退”稅，即對本環節增值部分免稅，進項稅額退稅。目前，外（工）貿企業、部分特定退稅企業實行此辦法。應退稅額 = 外貿收購不含增值稅購進金額×退稅率 或 = 出口貨物數量×加權平均單價×退稅率其中從小規模納稅人購進的出口貨物的應退稅額計算：應退稅額 = [普通發票所列（含增值稅）銷售金額]/（1+征收率）×6%或5% （2）“免、抵、退”稅，即對本環節增值部分免稅，進項稅額準予抵扣的部分在內銷貨物的應納稅額中抵扣，抵扣不完的部分實行退稅。目前，生產企業實行此辦法。（3）“免、抵”稅，即對本環節增值部分免稅，進項稅額準予抵扣的部分在內銷貨物的應納稅額中抵扣。銷售“以產頂進”鋼材的列名鋼鐵企業實行此辦法。（4）免稅，即對出口貨物直接免征增值稅和消費稅。對出口卷煙企業、小規模出口企業等實行此辦法。出口貨物消費稅，除規定不退稅的應稅消費品外，分別采取免稅和退稅兩種辦法：（1）對有進出口經營權的生產企業直接出口或委托外貿企業代理出口的應稅消費品，對沒有進出口經營權的生產企業委托出口的應稅消費品，一律免征消費稅。（2）對外貿企業收購后出口的應稅消費品實行退稅。從價定率征收的，應退消費稅=出口銷售收入×消費稅稅率從量定額征收的，應退消費稅=出口銷售數量×消費稅單位稅額

進出口公司國稅的增值稅申報表該怎么報?

參考答案: 莫愁前路無知己,天下誰人不識君。(高適)

出口貨物15%的稅率，在增值稅納稅申報表中怎么體現?

出口貨物是免稅的，填在增值稅申報表中的（二）出口貨物銷售額欄中，不要填稅額。

15%退稅率是指進貨環節你交的稅退還給你，不用填進增值稅申報表。

出口免抵退稅差額在增值稅納稅申報表中填在哪

根據《國家稅務總局關于調整出口退（免）稅申報辦法的公告》（國家稅務總局公告2013年第61號），企業在單證信息齊全后進行免抵退稅申報，同時應根據免抵退稅正式申報的出口銷售額即單證信息收齊出口額計算免抵退稅不得免征和抵扣稅額，并填報在當期《增值稅納稅申報表附列資料（二）》“免抵退稅辦法出口貨物不得免征和抵扣進項稅額”欄（第18欄）、《免抵退稅申報匯總表》“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”欄（第25欄）。

當月根據單證信息收齊出口額計算的免抵退稅不得免征和抵扣稅額賬務處理如下：

借：主營業務成本

貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）

實務中，企業可以不管具體的業務，只需將當月《免抵退稅申報匯總表》“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”轉出即可。建議企業會計在月底結賬前先去主管稅務機關進行免抵退稅預申報，待出口報關單電子信息齊全后，在生產企業出口退稅申報系統中進行出口明細錄入，錄入模擬的增值稅納稅申報表數據，系統自動生成免抵退稅申報匯總表,增值稅納稅申報表附列資料表二中的第18欄根據免抵退稅申報匯總表中的第25欄填寫。相關數據準確后，再依序進行增值稅納稅申報、免抵退稅申報。

根據上述規定免抵退稅申報匯總表與增值稅納稅申報表的“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”和“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額”一般不會出現差額。如果當月出現差額,可以去主管國稅機關更正增值稅納稅申報表,增值稅納稅申報表附列資料表二中的第18欄根據免抵退稅申報匯總表中的第25欄填寫。

出口退稅系統匯總表-與增值稅納稅申報表差額

看了你的疑問我感覺你的理解有些商榷,"生產企業出口貨物免抵退稅申報匯總表"一表里的15C一欄,即 與增值稅納稅申報表差額,里面已經有80多萬的差額,應該不會一下有那么多,而是多月結余累計吧.一般稅務計算出來后,一個月內會及時叫你們做轉出手續,怎么沒和你們說?

這個是"免抵退稅不得免征和抵扣稅額"應該通過計算后增值稅進項轉出,因為你們退稅是5%,那還有12%的增值稅進項應該從進項轉出.看來你的增值稅申報表里是做了增值稅不能抵扣的轉出,但是你是否帳務進行了增值稅轉出處理?如果不轉出會產生和增值稅申報表有差額.

通過增值稅轉出,你的增值稅申報表上的期末留抵額數額就不會那么多,可以看出你們可以退稅多少,因為沒看到你表的全部和增值稅納稅申報表,其他數據構成情況,我現在其他不好說什么.

供你參考!

補充說明:

請你檢查你增值稅納稅申報表附表二中的"免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進項稅額"和"生產企業出口貨物免抵退稅申報匯總表"的今年累計數字是否一致.

增值稅納稅申報表怎么套憑證，有誰知道嗎、

你是說增值稅申報表用不用帶著結轉增值稅的憑證當成附帶資料嗎？那樣是不用的。

增值稅納稅申報表是公開的嗎?比如我要看中石油的納稅申報表

絕對不是公開的，人家的報稅系統你是進不去的，還有這個應該是屬于公司的秘密吧！怎么可以公開！

[求助]求EXCEL格式的增值稅納稅申報表，可自動計算

可以到我的空間里下載，估計你能用得上

增值稅納稅申報表怎么查看以前的數據

1、無法從該表格看到之前的數據

2、只能去國稅的申報網站查閱近24個月的報稅相關信息

3、可以到國稅局，找相關人員列出企業近期的繳稅情況并打印成表

貿易公司怎么退稅

問題一：關于外貿公司如何出口退稅？ 樓主，你好，貴司有進出口權，又是一般納稅人，是可以去做退稅的。

兩種模式：

1、工廠開成品增票給貴司，貴司跟工廠之間形成內貿關系，貴司操作出口報關，收匯動作，結匯把成本（工廠發票金額）給到工廠。貴司拿著報關單，退稅聯，發票申請退稅。貴司在這里充當了一個代理的角色（浮前市場上的代理公司都是這種模式）

2、工廠開票給貴司，貴司抵扣掉，自己有進項，還是以貴司名義操作出口報關，結匯，核銷，拿著報關單，退稅聯直接向國稅局申報退稅，不用發票了。樓主問的就是這種情況。

兩者的區別就是第一種不用經過本公司抵扣，直接去退。第二種需抵扣再去申報退稅。增加了一點點賦加稅而已。

問題二：貿易公司怎樣辦理退稅 貿易公司辦理退稅如下：有關證件的送驗及登記表的領取 企業在取得有關部門批準其經營出口產品業務的文件和工商行政管理部門核發的工商登記證明后，應于30日內辦理出口企業退稅登記。退稅登記的申報和受理 企業領到“出口企業退稅登記表”后，即按登記表及有關要求填寫，加蓋企業公章和有關人員印章后，連同出口產品經營權批準文件、工商登記證明等證明資料一起報送稅務機關，稅務機關經審核無誤后，即受理登記。填發出口退稅登記證 稅務機關接到企業的正式申請，經審核無誤并按規定的程序批準后，核發給企業“出口退稅登記”。出口退稅登記的變更或注銷 當企業經營狀況發生變化或某些退稅政策發生變動時，應根據實際需要變更或注銷退稅登記。出口退稅附送材料：報關單。報關單是貨物進口或出口時進出鄲企業向海關辦理申報手續，以便海關憑此查驗和驗放而填具的單據。出口銷售發票。這是出口企業根據與出口購貨方簽訂的銷售合同填開的單證，是外商購貨的主要憑證，也是出口企業財會部門憑此記帳做出口產品銷售收入的依據。進貨發票。提供進貨發票主要是為了確定出口產品的供貨單位、產品名稱、計量單位、數量，是否是生產企業的銷售價格，以便劃分和計算確定其進貨費用等。結匯水單或收匯通知書：屬于生產企業直接出口或委托出口自制產品，凡以到岸價CIF結算的，還應附送出口貨物運單和出口保險單。有進料加工復出口產品業務的企業，還應向稅務機關報送進口料、件的合同編號、日期、進口料件名稱、數量、復出口產品名稱，進料成本金額和實納各種稅金額等。

問題三：外貿公司退稅怎么計算 現行匯率6.06來計算，算式如下：

1、利潤=出口美金貨值*匯率-RMB貨值（需支付工廠的RMB價）+RMB貨值/1.17*退稅率-這票貨出口報關時所產生的RMB費用

退稅部分=RMB貨值/1.17*退稅率

2、以您上面的美金價和RMB來計算，如下：

利潤：1*6.05-1+1/1.17*0.16=5.186元

退稅：1/1.17*0.16=0.137元

3、退稅：必須等到退單下來，與所開的RMB增值稅票一起提交國稅，一般情況下至少出運后兩個月才能拿到退稅。

不過樓上的RMB價是不是錯了啊， 有這么高的利潤嗎？這種換匯率可是超出正常的范圍了， 國稅肯定會查的。

問題四：外貿公司如何計算FOB價 ，退稅 在不考慮利潤的情況下，FOB這樣計算：

不含稅價30元，但出口必須要有增值稅發票，含稅攻就是30x1.17=35.10.

退稅率是13%，退稅金額為：(35.10/1.17)x13%=3.90.

每件運雜費成本為：4000/5000=0.80

總成本為：35.10-3.90+0.8=32.00

FOB美元價為：32/6.8=US$4.71

運雜費通常是不開增值稅發票的，也不參與退稅，這樣要合算一些。因為增值稅是17%，而退稅只有13%，相抵消還要凈上4%的稅。若將運雜費也開入增值稅發票中，就等于運雜費還要交4%的稅。因此退稅就是30*0.13=3.90

表面上看，退稅3.965元比3.90元更有利，但開增值稅發票需要另外付稅錢的(除非有別的開票途徑)

很赞哦!（54811）