01 外貿出口企業進項發票勾選確認后,怎么撤銷勾選確認(勾選出口退稅的進項發票怎么申報)

出口退稅勾選錯了怎么辦

自信發票管理系統2.0上線后,用于免退辦法退稅的購貨專票/海關進口增值稅專用繳款書應采用退稅勾選確認,否則發票信息傳遞不到稅務機關的審核系統中造成該發票信息不齊無法辦理退稅。

      那么如果外貿企業把退稅專票或繳款書誤勾選了抵扣,該如何處理呢?

      1、如果是做了抵扣勾選還未在次月申報期內確認的

      撤銷抵扣勾選重新勾選退稅即可。

      2、如果已經在次月確認了還未申報增值稅的

      撤銷確認、撤銷統計后再撤銷抵扣勾選,然后重新勾選退稅。

      3、如果是已經在次月申報期申報了增值稅但還沒再勾選的

      先撤銷增值稅申報,然后到發票確認平臺中回退所屬期,再重新勾選。

      4、以上皆不可操作的

      有兩種處理方式:

      (1)向稅局申請進項稅額轉出核實函

      誤做了抵扣勾選的發票,如果已經申報抵扣了的,需要做進項稅額轉出后向稅局申請,如果未申報抵扣即未在附表二體現或雖體現了但是填在待抵扣欄次的,則無需做進項稅額轉出即可向稅局申請進項稅額轉出核實函。

      稅務機關在異地協作平臺中“增值稅抵扣憑證審核檢查管理信息系統”里的進項稅額轉出情況管理中操作核實函。

      (2)跟供貨商協調重開發票

      如果供貨商同意重開發票,則外貿企業開具紅字發票信息表,供貨商重開發票后做退稅勾選。

退稅勾選的誤選為抵扣勾選，請問怎么處理，本月選錯的，本月可以到稅務局更改嗎

您好，不可以了，去稅務局報稅窗口更改吧。

增值稅發票選擇確認平臺V3.0.04升級后，發票勾選增加“退稅勾選”、“代辦退稅勾選”選項。

需要提醒外貿企業注意的事，外貿企業采用確認平臺勾選發票時，不能再向以前一樣將用于抵扣和用于退稅的發票一起選擇確認了，應該通過“退稅勾選”“退稅確認勾選”功能完成用于出口退稅的發票勾選確認。

升級后有關問題明確如下：

按照財稅2012年39號及總局公告2012年24號有關規定，外貿企業應當單獨核算出口貨物，明確區分購進貨物用于內銷還是外銷，分別進行抵扣和退稅；若購進時不能確定內銷或出口的，先計入出口庫存賬（不得進行抵扣，操作時勾選“用于出口退稅”），后期確認轉為內銷，應按規定開具“出口轉內銷證明”后，在次月申報時，填寫增值稅申報表附表二“外貿企業進項稅額抵扣證明”欄次進行抵扣（轉內銷證明已傳遞貨勞處進行申報比對監控）；請及時提醒外貿企業操作時慎重勾選“用于進項抵扣”（確認用于內銷的除外），經與總局確認，升級后的系統在勾選之后，無法進行用途變更，也就是說勾選“進項抵扣”后無法再用于申請出口退稅，（即使再做進項轉出，出口退稅審核系統也無相關發票信息）。文件依據2012年24號第八條第（一）項“進項稅額已計算抵扣的增值稅專用發票，不得在申報退（免）稅時提供”。

“退稅勾選”是為了防止外貿企業一票兩用。出口退稅收入所對應的購貨增值稅專用發票不得參與銷項稅額抵扣，“退稅勾選”未出現之前內外銷都有的外貿企業是否抵扣了出口退稅收入所對應的購貨增值稅專用發票的進項稅額主要靠稅務機關工作人員檢查，部分企業時間一長，無從查起，給稅務機關帶來了很大壓力。“退稅勾選”、“代辦退稅勾選”出現后，可從上游控制抵扣問題，對企業來說可以解決因為“粗心大意”，把出口退稅收入所對應購貨增值稅專用發票進項稅額參與銷項稅額抵減的問題，對稅務來說可以解決企業“一票兩用”的問題。

為了避免各外貿企業出現錯漏，建議大家參考如下操作：

1、倒開票情況下取得的進貨增值稅專用發票，勾選時，一定選擇“用于出口退稅”；

2、先票后單情況下取得的進貨增值稅專用發票，分以下三種情況：

（1）如果能夠明確用于出口退稅，一定要勾選“用于出口退稅”

（2）如果不能明確判斷是否用于出口退稅，也請勾選“用于出口退稅”；

（3）如果很明確用于內銷貨物，請勾選“進項抵扣”。

3、在現階段，無論勾選“用于出口退稅”，還是勾選“進項抵扣”。增值稅納稅申報表填列方法暫時不變。

4、生產企業用于自產貨物的進項增值稅發票選擇“進項抵扣”。購進視同自產貨物用于出口，勾選“用于出口退稅”。

外貿企業發票勾選的注意事項：

1、發票勾選之前明確該發票對應的貨物是否為出口貨物，出口收入的類型（退稅、免稅、征稅中的那種），根據相應的情況勾選，并不是出口收入所對應的購貨增值稅專用發票都通過“發票勾選”來勾選，已勾選確認為“抵扣”或“退稅”用途的發票均不能再撤銷，請慎重操作！

2、內外銷產品分別開購貨發票，避免出現一張購貨增值稅專用發票的貨物有內銷也有外銷。

3、出口退稅收入所對應的購貨增值稅專用發票檢查無誤后再進行勾選，

勾選出口退稅的進項發票怎么申報

法律主觀：

一、出口退稅如何稅務申報1、登錄電子稅務局，點擊“我要辦稅”模塊下的“出口退稅管理”，點擊“在線申報”進入申報界面。2、進行明細數據采集。外貿企業的數據主要包括報關單和進項發票，根據報關單錄入出口貨物明細數據，根據對應的進項發票錄入進貨明細數據。需要特別注意：關聯號的編寫規則：申報年月+申報批次+流水號。每一張報關單對應一個關聯號，相應的進貨發票關聯號與報關單關聯號保持一致，這樣才可以把出口明細和進貨明細關聯起來，形成對應關系。3、進行數據檢查。點擊“退稅申報”—“數據申報”—“數據檢查”，系統自動進行進貨出口數量關聯檢查和換匯成本檢查。檢查通過方可進行下一步操作，如果提示數量或者數據錯誤可返回上一步修改；如果是換匯成本高，需要做情況說明錄入。4、一鍵生成匯總、生成申報數據。5、數據申報。點擊“遠程申報”，先進行“數據自檢”，接收反饋信息進行疑點處理。若有疑點需修改數據的，可以撤銷數據，退回到數據采集模塊進行修改。若審核通過，可點擊“直接申報”確認正式申報。如下圖所示：6、報表打印。正式申報后，選擇要打印的報表（支持批量打印，一次打印選中的所有報表）如有疑點需提交材料的，可作為正式的紙質申報文件提交稅務局。無需提交的，企業自己留存備查。二、辦理出口退稅登記的企業需要具備的條件1、必須具有進出口經營權，經營出口產品業務，這是企業申辦出口退稅登記最基本條件。2、必須持有工商行政管理部門核發的營業執照。3、必須是實行獨立經濟核算的企業單位，具有法人地位，有完整的會計工作體系，獨立編制財務收支計劃和資金平衡表，并在銀行開設獨立帳戶，可以對外辦理購銷業務和貨款結算。三、出口退稅需要什么材料1、報關單。報關單是貨物進口或出口時進出口企業向海關辦理申報手續，以便海關憑此查驗和驗放而填具的單據。2、出口銷售發票。這是出口企業根據與出口購貨方簽訂的銷售合同填開的單證，是外商購貨的主要憑證，也是出口企業財會部門憑此記帳做出口產品銷售收入的依據。3、進貨發票。提供進貨發票主要是為了確定出口產品的供貨單位、產品名稱、計量單位、數量，是否是生產企業的銷售價格，以便劃分和計算確定其進貨費用等。4、結匯水單或收匯通知書。5、屬于生產企業直接出口或委托出口自制產品，凡以到岸價CIF結算的，還應附送出口貨物運單和出口保險單。6、有進料加工復出口產品業務的企業，還應向稅務機關報送進口料、件的合同編號、日期、進口料件名稱、數量、復出口產品名稱，進料成本金額和實納各種稅金額等。7、產品征稅證明。8、出口收匯已核銷證明。9、與出口退稅有關的其他材料。

貿易企業進項稅票勾選不抵扣必須當月底勾選確認嗎？還是說只要是在征期內都可以。

根據中國稅法的規定，貿易企業可以勾選進項稅票不予抵扣，但勾選時應當在征稅申報期內完成并在申報表中表明，而具體規定時間根據企業的納稅期限而異

對于月度納稅申報的企業，應在當月的納稅申報表中進行確認，不能超過申報期限

對于季度納稅申報的企業，應當在申報期限內填報，并將勾選的不抵扣進項稅額在季度納稅申報表中匯總并確認

同時，企業在勾選不抵扣進項稅票時，應當符合國家稅務總局的相關規定，如有疑問可以向當地稅務機關買粉絲

需要特別提醒的是，如果發生了誤勾選、漏勾選等情況，將可能導致申報不準確或涉及到稅務處罰等后果，因此企業在確認不抵扣進項稅票前，應仔細核實和審查申報信息

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