01 外貿出口企業進項發票勾選時間(抵扣發票勾選期限)

出口退稅進項稅額次月勾選嗎

出口退稅進項稅額次月勾選嗎

按照財稅2012年39號及總局公告2012年24號有關規定,外貿企業應當單獨核算出口貨物,明確區分購進貨物用于內銷還是外銷,分別進行抵扣和退稅;

若購進時不能確定內銷或出口的,先計入出口庫存賬(不得進行抵扣,操作時勾選"用于出口退稅"),后期確認轉為內銷,應按規定開具"出口轉內銷證明"后,在次月申報時,填寫增值稅申報表附表二"外貿企業進項稅額抵扣證明"欄次進行抵扣(轉內銷證明已傳遞貨勞處進行申報比對監控);

請及時提醒外貿企業操作時慎重勾選"用于進項抵扣"(確認用于內銷的除外),經與總局確認,升級后的系統在勾選之后,無法進行用途變更,也就是說勾選"進項抵扣"后無法再用于申請出口退稅,(即使再做進項轉出,出口退稅審核系統也無相關發票信息).文件依據2012年24號第八條第(一)項"進項稅額已計算抵扣的增值稅專用發票,不得在申報退(免)稅時提供".

"退稅勾選"是為了防止外貿企業一票兩用.出口退稅收入所對應的購貨增值稅專用發票不得參與銷項稅額抵扣,"退稅勾選"未出現之前內外銷都有的外貿企業是否抵扣了出口退稅收入所對應的購貨增值稅專用發票的進項稅額主要靠稅務機關工作人員檢查,部分企業時間一長,無從查起,給稅務機關帶來了很大壓力."退稅勾選"、"代辦退稅勾選"出現后,可從上游控制抵扣問題,對企業來說可以解決因為"粗心大意",把出口退稅收入所對應購貨增值稅專用發票進項稅額參與銷項稅額抵減的問題,對稅務來說可以解決企業"一票兩用"的問題.

出口退稅發票勾選錯誤了咋辦?

1.增值稅專用發票并未取消認證,僅是取消增值稅發票認證確認期限的限制.從90天到180天、360天再到目前的取消認證期限,既是稅務機關對企業納稅遵從度的認可,也是充分體現納稅人權利的有力措施.

2.無論是"出口退稅"還是"代辦退稅"的勾選,退稅申報時都涉及認證和稽核兩類信息,同樣遵循一、二類企業辦理退稅時可使用認證信息提前辦理,三、四類企業則必須使用稽核信息辦理大原則.

3.勾選"出口退稅"還是"代辦退稅"后,信息未必會在次月傳遞至稅務端退稅系統,涉及系統間數據交換,可能存在滯后性.

(1)已確認統計且未申報退稅情形:在勾選增值稅專用發票用途時,如誤勾選為用于退稅,并且還未申報退稅的情況下,可以通過申報系統向稅務機關辦理"增值稅扣稅憑證誤勾選退稅且未申報退稅",提出回退增值稅專用發票勾選申請;稅務機關受理審核通過后,發票信息將回退至發票綜合服務平臺.

(2)已確認統計且已申報退稅情形:符合條件的,向稅務機關申請開具《出口轉內銷證明》,通過證明抵扣稅款.

外貿企業進項發票是在貨物出口日期以前開具的嗎

行內5年回復僅供參考

外貿企業的進項發票是在貨物出口日期前開具的

你出口之前要購買貨物 工廠的發票當然在出口前開具沒問題。

不過我有的工廠朋友說也可以出口之后開具。

貿易企業進項稅票勾選不抵扣必須當月底勾選確認嗎？還是說只要是在征期內都可以。

根據中國稅法的規定，貿易企業可以勾選進項稅票不予抵扣，但勾選時應當在征稅申報期內完成并在申報表中表明，而具體規定時間根據企業的納稅期限而異

對于月度納稅申報的企業，應在當月的納稅申報表中進行確認，不能超過申報期限

對于季度納稅申報的企業，應當在申報期限內填報，并將勾選的不抵扣進項稅額在季度納稅申報表中匯總并確認

同時，企業在勾選不抵扣進項稅票時，應當符合國家稅務總局的相關規定，如有疑問可以向當地稅務機關買粉絲

需要特別提醒的是，如果發生了誤勾選、漏勾選等情況，將可能導致申報不準確或涉及到稅務處罰等后果，因此企業在確認不抵扣進項稅票前，應仔細核實和審查申報信息

抵扣發票勾選期限

抵扣發票勾選期限

如果從報稅的角度來看勾選發票的話,基本上是在次月14號之前要勾選完,也就是認證結束,這樣才能在15號之前把稅報上.但發票的勾選期是從開票之日起的360天之內都可以勾選認證.發票未超過認證期的情況下,納稅申報前都可以勾選認證!

增值稅發票選擇確認平臺可以勾選哪些增值稅發票?

根據《國家稅務總局關于擴大小規模納稅人自行開具增值稅專用發票試點范圍等事項的公告》(國家稅務總局公告2019年第8號)第二條規定,一般納稅人取得的增值稅專用發票、機動車銷售統一發票、收費公路通行費增值稅電子普通發票,可以使用增值稅發票選擇確認平臺查詢、選擇用于申報抵扣、出口退稅或者代辦退稅的增值稅發票信息.

發票退稅勾選時有哪些注意事項

1.外貿企業、外綜服企業可以進行發票退稅勾選,勾選確認的發票歸屬于當前自然月;

勾選成功后,還需要在"退稅確認勾選"功能對已勾選為退稅用途的發票進行確認,確認成功后方可完成退稅發票的認證

2.對于已勾選未確認的發票,支持撤銷勾選操作,已確認的發票不支持撤銷勾選操作;

3.每個自然月內可以進行多次勾選和確認操作;

6.異常發票(發票狀態為已作廢、已失控、已紅沖等,管理狀態為非正常)不能進行勾選操作;

8.如已取得的發票在發票退稅勾選時查詢不到,請前往進項發票查詢模塊進行查詢核實.

抵扣發票勾選期限如上,如果這張發票在當月要抵扣,那財務就應該要在規定的時間里面勾選認證,才能避免超期勾選影響到認證.現在發票網絡勾選認證抵扣也比較方便,也并不復雜,作為一個專業的財務也要能夠懂得發票處理相關內容.

外貿出口企業拿到進項發票，一般什么時候去認證，為什么

一般在你收到報關單證，申報退稅的所屬期月份內認證

因為出口企業規定進項發票必須與報關單內容嚴格一致，包括貨物名稱、規格型號、計量單位等，為了避免申請紅字發票通知書，出口企業的操作一般是在收到關單后通知供應商開票，或收到關單核對后再認證

很赞哦!（839）