01 外貿出口進項發票是要上月認證嗎(外貿企業當月認證了進項稅額當月就可以退稅嗎？如果當月不認證當月就不可以退稅嗎？)

外貿出口企業當月進項稅發票需要認證嗎

外貿出口企業當月進項稅發票需要認證嗎

答:需要認證.認證信息一般認證后一周左右有信息.

外貿企業一類二類企業比對是認證信息,發票認證后一周就可以申報了.

稽核信息一般2-3個月才有.

外貿企業三類和四類比對是稽核信息,發票認證后2-3個月后才可以申報退稅,而離結束2019年出口業務申報退稅還有4個月時間.所以如果進項發票沒有開的,有的開了還沒有認證的,需要抓緊時間了,盡量在這個月拿到發票早認證,否則很可能到了四月你沒有信息,無法申報退稅,還需要做無電子信息申報.

生產企業在出口免抵退稅時,應按相關規定和程序辦理,并向稅務局提供有關資料,包括出口貨物的出口發票.《國家稅務總局關于出口貨物退(免)稅管理有關問題的通知》(國稅發[2004]64號)規定:"出口企業向稅務機關主管出口退稅的部門(以下簡稱退稅部門)申報出口貨物退(免)稅時,在提供有關出口貨物退(免)稅申報表及相關資料時,應同時附送下列紙質憑證:(一)實行"免、抵、退"稅管理辦法的生產企業提供出口貨物的出口發票."

外貿企業丟失出口貨物增值稅發票,如何辦理退稅?

對2001年7月1日后外貿(工貿)企業遺失出口貨物增值稅專用發票的出口貨物,凡根據國家稅務總局《關于增值稅一般納稅人丟失防偽稅控系統開具的增值稅專用發票有關稅務處理問題的通知》【國稅發[2002]10號】的規定,經銷貨方所在地主管稅務機關認證并出具增值稅一般納稅人丟失防偽稅控系統開具的增值稅專用發票已抄報稅證明單的,主管外貿(工貿)企業出口退稅的稅務機關可作為申報出口退稅發合法憑證辦理退稅;凡未經銷貨方所在地主管稅務機關認證并出具增值稅一般納稅人丟失防偽稅控系統開具的增值稅專用發票已抄報稅證明單的,一律不得辦理出口退稅.

外貿出口企業當月進項稅發票需要認證嗎?不論是內銷的企業還是出口企業,只要是有進項發票需要抵扣前都是要認證的,而且出口企業認證時的比對會更煩繁瑣,我們的建議是收到發票后就要及時認證,以免耽擱出口退稅款的申請.

外貿出口企業拿到進項發票，一般什么時候去認證，為什么

一般在你收到報關單證，申報退稅的所屬期月份內認證

因為出口企業規定進項發票必須與報關單內容嚴格一致，包括貨物名稱、規格型號、計量單位等，為了避免申請紅字發票通知書，出口企業的操作一般是在收到關單后通知供應商開票，或收到關單核對后再認證

外貿企業當月認證了進項稅額當月就可以退稅嗎？如果當月不認證當月就不可以退稅嗎？

可以退稅，只是不在認證當月，貨物出口后，開好出口發票拿到報關資料后可以申請退稅。一般情況下是當月認證的就必須當月抵扣，退稅的，認證不抵扣，填寫增值稅申報表時，核定退稅的部分填寫在退稅欄里，不予退稅部分，填寫在進項轉出欄里。

拓展資料

增值稅是以商品(含應稅勞務)在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而征收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值征收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才征稅沒增值不征稅。

增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額征收的一個稅種。增值稅已經成為中國最主要的稅種之一，增值稅的收入占中國全部稅收的60%以上，是最大的稅種。增值稅由國家稅務局負責征收，稅收收入中50%為中央財政收入，50%為地方收入。進口環節的增值稅由海關負責征收，稅收收入全部為中央財政收入。

2017年7月1日起，簡并增值稅稅率有關政策正式實施，原銷售或者進口貨物適用13%稅率的全部降至11%，這個調整會涉及農產品、天然氣、食用鹽、圖書等23類產品。

2018年3月28日，國務院常務會議決定從2018年5月1日起，將制造業等行業增值稅稅率從17%降至16%，將交通運輸、建筑、基礎電信服務等行業及農產品等貨物的增值稅稅率從11%降至10%。

2019年4月1日起，增值稅一般納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物的稅率、境外旅客購物離境退稅物品的退稅率等均有不同程度下降。

外貿企業進項發票是在貨物出口日期以前開具的嗎

行內5年回復僅供參考

外貿企業的進項發票是在貨物出口日期前開具的

你出口之前要購買貨物 工廠的發票當然在出口前開具沒問題。

不過我有的工廠朋友說也可以出口之后開具。

出口退稅進項稅額次月勾選嗎

出口退稅進項稅額次月勾選嗎

按照財稅2012年39號及總局公告2012年24號有關規定,外貿企業應當單獨核算出口貨物,明確區分購進貨物用于內銷還是外銷,分別進行抵扣和退稅;

若購進時不能確定內銷或出口的,先計入出口庫存賬(不得進行抵扣,操作時勾選"用于出口退稅"),后期確認轉為內銷,應按規定開具"出口轉內銷證明"后,在次月申報時,填寫增值稅申報表附表二"外貿企業進項稅額抵扣證明"欄次進行抵扣(轉內銷證明已傳遞貨勞處進行申報比對監控);

請及時提醒外貿企業操作時慎重勾選"用于進項抵扣"(確認用于內銷的除外),經與總局確認,升級后的系統在勾選之后,無法進行用途變更,也就是說勾選"進項抵扣"后無法再用于申請出口退稅,(即使再做進項轉出,出口退稅審核系統也無相關發票信息).文件依據2012年24號第八條第(一)項"進項稅額已計算抵扣的增值稅專用發票,不得在申報退(免)稅時提供".

"退稅勾選"是為了防止外貿企業一票兩用.出口退稅收入所對應的購貨增值稅專用發票不得參與銷項稅額抵扣,"退稅勾選"未出現之前內外銷都有的外貿企業是否抵扣了出口退稅收入所對應的購貨增值稅專用發票的進項稅額主要靠稅務機關工作人員檢查,部分企業時間一長,無從查起,給稅務機關帶來了很大壓力."退稅勾選"、"代辦退稅勾選"出現后,可從上游控制抵扣問題,對企業來說可以解決因為"粗心大意",把出口退稅收入所對應購貨增值稅專用發票進項稅額參與銷項稅額抵減的問題,對稅務來說可以解決企業"一票兩用"的問題.

出口退稅發票勾選錯誤了咋辦?

1.增值稅專用發票并未取消認證,僅是取消增值稅發票認證確認期限的限制.從90天到180天、360天再到目前的取消認證期限,既是稅務機關對企業納稅遵從度的認可,也是充分體現納稅人權利的有力措施.

2.無論是"出口退稅"還是"代辦退稅"的勾選,退稅申報時都涉及認證和稽核兩類信息,同樣遵循一、二類企業辦理退稅時可使用認證信息提前辦理,三、四類企業則必須使用稽核信息辦理大原則.

3.勾選"出口退稅"還是"代辦退稅"后,信息未必會在次月傳遞至稅務端退稅系統,涉及系統間數據交換,可能存在滯后性.

(1)已確認統計且未申報退稅情形:在勾選增值稅專用發票用途時,如誤勾選為用于退稅,并且還未申報退稅的情況下,可以通過申報系統向稅務機關辦理"增值稅扣稅憑證誤勾選退稅且未申報退稅",提出回退增值稅專用發票勾選申請;稅務機關受理審核通過后,發票信息將回退至發票綜合服務平臺.

(2)已確認統計且已申報退稅情形:符合條件的,向稅務機關申請開具《出口轉內銷證明》,通過證明抵扣稅款.

外貿企業出口銷售取得的進項發票需要認證嗎

用于出口的貨物進項依然需要及時做進項認證，但是由于出口貨物進項不得參與抵扣，所以在申報時需要將已認證的進項做進項轉出。

在確認購進貨物時依然按照國內采購貨物的方式確認進項，為了區分國內銷售貨物與出口貨物的區別，可設置出口貨物進項明細科目，待確認出口收入時同時轉出對應的進項分別計入應收退稅款及銷售成本（不退稅部分按規定應計入出口貨物銷售成本）。

確認進項時

借：庫存商品--x產品（出口產品）

應繳稅費-應交增值稅-增值稅進項-出口進項

貸：應付賬款/銀行存款

確認出口收入時，同時轉出進項及結轉貨物銷售成本成本：

借：應收賬款/應收外匯

貸：主營業務收入-出口收入

借：

其他應收款-應收退稅款（企業應收的退稅款部分）

主營業務成本（不退稅部分）

貸：應繳稅費-應交增值稅-進項轉出（該筆業務出口收入對應的所有進項）

借：主營業務成本（對應出口的該筆貨物成本）

貸：庫存商品

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