01 外貿出口申報表怎么填(您好！請問外貿企業出口退稅在申報增值稅的時候要怎么填寫)

外貿企業貨物出口在申報表中如何填列

根據《關于增值稅、消費稅稅收優惠及外貿企業納稅申報有關事項的通知》

（深國稅發〔2009〕163號）規定：外貿企業取得的用于出口退稅的增值稅專用發票，必須先按有關規定進行認證。

在進行增值稅日常納稅申報時，

將本期已認證的增值稅專用發票信息填入《增值稅納稅申報表附列資料（本期進項稅額明細）》的第三部分“待抵扣進項稅額”中的“本期認證相符且本期未申報抵扣”。

如外貿企業前期已填入《增值稅納稅申報表附列資料（本期進項稅額明細）》的第三

部分“待抵扣進項稅額”第24欄“本期認證相符且本期未申報抵扣”里的進項稅款對應的

貨物最終改為內銷，那么應在該貨物內銷當月申報抵扣對應的進項稅額，即必須在內銷當月將有關進項稅額由第24欄“本期認證相符且本期未申報抵扣”轉入第3欄“前期認證相符且本期申報抵扣”。

外貿企業實行退稅的，在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內的免稅銷售一欄內，出口貨物的進項稅不填，在子表里填出口貨物的進項稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進項稅額轉出。

外貿企業出口業務如何填寫增值稅納稅申報表？

外貿企業出口業務既要辦理出口退免稅申報，同時要進行增值稅納稅申報。增值稅納稅申報需要填寫增值稅納稅申報表，會涉及以下四張表的填寫：

增值稅納稅申報表主表；

附表一；

附表二；

增值稅減免稅申報明細表。

下面我們用一個案例來講講增值稅納稅申報表具體要怎么填寫：

外貿企業A公司2021年7月，出口貨物銷售額合計120萬元，已全部開具出口發票；當期購進貨物取得增值稅專用發票共40張，金額合計100萬元，進項稅額合計13萬元。增值稅申報表要如何填寫呢？

首先，我們要根據出口業務所確定的銷售收入來填報增值稅申報表附表一和增值稅減免稅申報明細表。

第一步，將A公司出口貨物的銷售額填寫在增值稅申報表附表一第四——免稅的第18欄，貨物及加工修理修配勞務銷售額欄次。

注意，如果外貿企業出口的是服務，則要將銷售額填寫在第19欄服務、不動產和無形資產銷售額欄次。

第二步，將出口貨物的銷售額填寫在《增值稅減免稅申報明細表》第8欄——出口免稅免征增值稅項目銷售額欄次。如果外貿企業出口的是服務，銷售額還要同時填寫在第9欄——其中：跨境服務欄次，填寫完銷售收入，外貿企業用于出口退稅的進項稅額退稅勾選后，也要記得填報在附表二待抵扣進項稅額的26欄——本期認證相符且本期未申報抵扣欄次。

最后，我們檢查主表上是否已采集附表上的申報數據，檢查無誤后就可以提交申報了。這樣就完成外貿企業出口業務增值稅納稅申報表填寫了。

內容來源國家稅務總局廈門市稅務局，深空網整理發布。

外貿出口企業，出口商品，在增值稅一般納稅人申報表里，銷售額為什么填在8、9欄，不寫在第7欄

增值稅一般納稅人外貿流通企業(以下簡稱外貿企業)由于自身經營業務的特殊性，其增值稅納稅申報也同樣與其他企業有所區別。由于很多會計同行因不理解政策，而造成申報錯誤的情況較多，主要表現在：

1、混淆增值稅專用發票(抵扣聯)的用途。外貿企業為出口而采購貨物的增值稅專用發票是退稅憑證，而非抵扣憑證，屬于稅法規定的不能抵扣的情況，應計入申報表“附表二”的第26欄“按照稅法規定不允許抵扣”，而很多人在申報時將其誤記入進項稅額參與抵扣。

2、混淆增值稅一般納稅人輔導期概念。處于輔導期的外貿企業未區分內銷和出口貨物取得專用發票情況，籠統認為外貿企業取得的專用發票稅額都要延遲一個月抵扣，其實，外貿企業用于出口貨物取得的專用發票屬于不準抵扣范圍，也就不存在延遲一個月抵扣和“先比對、后抵扣”之說。

3、混淆“免、抵、退”辦法退稅。有的外貿企業增值稅申報時，用于出口貨物取得的專用發票經退稅機關審核的退稅額，與從事生產經營企業采用“免、抵、退”辦法取得的退稅額相混淆，錯將外貿企業的退稅額也填入了增值稅申報表的“免抵退貨物應退稅額”欄。

[b]商業外貿企業應如何正確填報增值稅納稅申報呢？

1、外貿企業當期出口貨...增值稅一般納稅人外貿流通企業(以下簡稱外貿企業)由于自身經營業務的特殊性，其增值稅納稅申報也同樣與其他企業有所區別。由于很多會計同行因不理解政策，而造成申報錯誤的情況較多，主要表現在：

1、混淆增值稅專用發票(抵扣聯)的用途。外貿企業為出口而采購貨物的增值稅專用發票是退稅憑證，而非抵扣憑證，屬于稅法規定的不能抵扣的情況，應計入申報表“附表二”的第26欄“按照稅法規定不允許抵扣”，而很多人在申報時將其誤記入進項稅額參與抵扣。

2、混淆增值稅一般納稅人輔導期概念。處于輔導期的外貿企業未區分內銷和出口貨物取得專用發票情況，籠統認為外貿企業取得的專用發票稅額都要延遲一個月抵扣，其實，外貿企業用于出口貨物取得的專用發票屬于不準抵扣范圍，也就不存在延遲一個月抵扣和“先比對、后抵扣”之說。

3、混淆“免、抵、退”辦法退稅。有的外貿企業增值稅申報時，用于出口貨物取得的專用發票經退稅機關審核的退稅額，與從事生產經營企業采用“免、抵、退”辦法取得的退稅額相混淆，錯將外貿企業的退稅額也填入了增值稅申報表的“免抵退貨物應退稅額”欄。

[b]商業外貿企業應如何正確填報增值稅納稅申報呢？

1、外貿企業當期出口貨物實現的銷售收入，其銷售額填在《增值稅納稅申報表〈適用于一般納稅人〉》主表第9欄“其中：免稅貨物銷售額”及第8欄“（四）免稅貨物及勞務銷售額”及其“附表一”第三項的免征增值稅貨物及勞務銷售額中，一般在17欄“未開踞發票”項。

（竭力為您解答，希望給予【好評】，非常感謝~~）

出口免稅增值稅申報表怎么填

出口免稅增值稅申報表怎么填

答:外貿企業當月出口的貨物須在次月的增值稅納稅申報期內,向主管稅務機關辦理增值稅納稅申報,將適用退(免)稅政策的出口貨物銷售額填報在增值稅納稅申報表的"免稅貨物銷售額"欄.即主表的第8欄.同時需要填寫《增值稅減免稅申報明細表》二、"免稅項目""出口免稅"第8欄次.

出口退稅與免稅有哪些區別?

出口退稅與免稅有3個不同的區別

出口退稅和免稅的退稅方法是不一樣的,生產廠家需要的是免抵退稅,而外貿出口則是出口退稅,因此出口免稅是專為生產廠家所擬定的,而出口退稅是為外貿出口企業擬定的,雖然兩者皆是外貿單位,但是本質上是有所區別的.

免稅和出口退稅計算方法也是不一樣的,免稅是看留抵額和免抵退哪個金額小就選哪個,而外貿卻是依據進口成本X退稅率,因此依據貨物各異退稅率也不是一樣的.

貨物來歷各異,出產一定要是自產的,就是說如果你出產車輛,就必須全部配件及設備皆是自家全權生產方能申辦免稅,而外貿卻能從海外購買配件自家安裝之后出口到境外,退的是境外采購商品所發生的稅收.

有一個誤區要跟做外貿的朋友糾正一下的,多數朋友以為出口退稅后,就無需還這個退稅款了,這不是對的,簡單介紹一下出口退稅是怎樣的一種稅收方式.出口退稅歸于先繳稅,即是出口稅是出口單位一定要出的,而國家只是把這部分款退還你,讓你更好地去創造利潤,在等到你產品出口后,得到利潤后,還是要把退稅款還給國家的.

出口產品退稅:審查出口退稅,根本意義便是出口產品所產生的消費稅、增值稅等等為國家非常重要的稅收組成之一,出口退稅政策實際上是為了給出口企業減輕負擔,平衡國內商品的稅收壓力,加強國家商品在世界的競爭力,擴大出口創匯出口免稅:生產企業經過自家全權生產后進行出口,國家給出的免稅措施.

您好！請問外貿企業出口退稅在申報增值稅的時候要怎么填寫?

您好！請問外貿企業出口退稅在申報增值稅的時候要怎么填寫?

1、要選不允許抵扣

2、報表填在本期認證相符且本期未申報抵扣欄目，即第24欄

3、賬上這部分稅額，你要分別處理，13%退稅部分直接做應收出口退稅，4%不得抵扣也不得退稅的，計入主營業務成本。

外貿企業出口退稅申報流程（出口金額怎么填寫）

報關單上的金額 最后以電子口岸上的數據為準

請問：出口退稅申報中，增值稅錄入信息怎么填寫

增值稅報表信息讀入出口退稅系統里面，對于不得抵扣欄的金額，應該按實際的數額填寫 。

求問外貿企業收到出口退稅，如何進行帳務處理及增值稅申報表填列？

貿易公司出口帳務處理一般不采用免抵退稅法，可按以下分錄進行處理

借：應收賬款、銀行存款等

主營業務成本 （不退稅部分）

應收補貼款 （退稅部分）

貸:應交稅金-應交增值稅

主營業務收入

買入時按正常進貨處理就行。算利潤，要給定利率才行。

請問各位:外貿企業出口退稅怎么計算及申報?

簡單的說

退稅金額按：取得進貨增值稅專用發票上面載明的不含稅價×退稅率（按HS編碼，國家稅務總局網站退稅率查）

申報：主管稅務機關有主管退稅的專管員，現在很多地方都實行了網上申報。

再請問：出口退稅增值稅申報表和每月初稅務的增值稅申報，在什么情況下填寫“免抵退應退稅”一欄？

我們是生產性出口企業:

你說的退稅增值稅申報表應該是退稅申報資料里的匯總表吧!匯總表里的免抵退應退稅額為當月申報的退稅額;報稅務的增值稅申報表“免抵退應退稅額”填寫的是你上月申報的退稅額.它們肯定是不一樣的.如果你說每月都有退稅而兩個增值稅申報表卻沒有我認為那是不可能的!

外貿企業出口退稅申報系統里的進貨憑證號的填寫

外貿企業出口退稅申報系統10.0版里，進貨憑證號按增值稅專用發票左上角的發票代碼+右上角的發票號碼來填寫，共計18位阿拉伯數字。

如果是一張報關單下的貨品分成4張增值稅專用發票，那就要輸4次，“出口明細”里的美元離岸價是填報關單上的FOB價，出口數量就是4張“進貨明細”之和與“出口明細”一致才能通過。

外貿企業出口退稅申報系統里的出口明細填寫里的出口進貨金額與增值稅發票上的金額不一致 要怎么辦

按發票金額 可以手動修改

外貿企業出口退稅企業的成本什么時候結轉呢？出口時間與申報出口退稅時間不一致的時候呢？

出口退稅的申報時間肯定在出口時間之后，結轉成本要在你確認收入的當月結轉成本。

急！無錫外貿企業出口退稅申報軟件的問題~

撤銷正式申報以后，把需要修改好的再重新生成申報盤，然后再重新申報一次就可以了。

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