01 外貿出口退稅,勾選的部分發票沒有出口了(外貿企業出口退稅申報時，一張報關單中有發票開具錯誤且無法重新開具，那其余部分的貨物可以退稅嗎？)

外貿企業增值稅平臺退稅勾選沒有怎么辦

外貿企業增值稅平臺退稅勾選沒有，重新刷新

倒開票情況下取得的進貨增值稅專用發票，勾選時，一定選擇用于出口退稅，沒有勾選選項需要進行刷新頁面，重新勾選即可

發票全額出口退稅了,但是一部分發票金額扣款了

是出口退稅的發票做了抵扣，其實還是可以做退稅處理的

出口退稅，其基本含義是指對出口貨物退還其在國內生產和流通環節實際繳納的增值稅、消費稅

出口貨物退稅制度，是一個國家稅收的重要組成部分

出口退稅主要是通過退還出口貨物的國內已納稅款來平衡國內產品的稅收負擔，使本國產品以不含稅成本進入國際市場，與國外產品在同等條件下進行競爭，從而增強競爭能力，擴大出口的創匯

外貿企業出口退稅申報時，一張報關單中有發票開具錯誤且無法重新開具，那其余部分的貨物可以退稅嗎？

回復僅供參考

你說的這種情況，正常，退稅的話，憑借報關單和增值稅專用發票還有退稅申請表就可以安排退稅你這種情況屬于多家供應商，合并一票報關單的情況。正常稅務局是允許各家的發票逐個申報退稅的。

這種情況只要你其余的增值稅專用發票沒有問題。拿著。當初的報關單對應的各家增值稅專用發票還有總的銷售合同以及刑事發票。是可以申請向稅務局其余的退說的。

如果你實在不放心，不用在這里提問，可以直接。去當地的國稅局。或者直接撥打國稅局客服電話買粉絲這個問題就可以解決了，一般是以你們當地的國稅局解釋為準。

出口進項發票認證完多久就可以做出口退稅，為什么錄入的時候發票信息為空

一、發票認證后次日稅務部門相關系統就能查到認證信息，但是認證信息形成文件導入稅務機關系統需要一系列流程，數日到一周不等，各地稅務機關可能存在差異。一般一周內就會導入稅務系統，屆時企業即可實行無疑點申報。

至于錄入的時候發票信息為空也是正常的，這是由于數據傳到退稅局有一個過程，需要時間的。

二、出口退稅操作流程：

1、 首先從市國稅網下載上月所屬期反饋信息文件：先插入數字證書→登入“廣州市國稅網”→“點擊進入”→“2號窗口”→證書登入（檢測成功后）→密碼→市國稅網頁面→辦稅區→出口退稅→生產企業正式申報→退稅正式申報→審核下載下結果→申報年月錄入上月所屬期（如201302）→確定→審核下載結果→所選文件盤（如E盤或F盤等）

2、 登入“生產企業出口退稅系統”→sa→登錄→當前所屬期（上月）→確定→向導→第十三步“稅務機關信息反饋接收”（選擇讀入下載正式反饋文件ZIP）→第十三步“稅務機關信息反饋處理”→尚未完成顏色“紅色”變“綠色”顯已完成→完成退出（重新登錄）

3、 重新登錄“生產企業出口退稅系統”→sa→登錄→當前所屬期（修改為要申報所屬期如4月份申報3月，則為所屬期201303）→確定→綜合數據查詢→退免稅基礎數據查詢（全部）→出口貨物明細數據查詢→拉至最后看上月申報是否全部在“審核標志“已經稅局審核有”R“標識，如有則退出。沒有則要詢稅局。

4、 每月收集走貨報關單，按報關單開具的出口商品發票和報關日期順序錄入出口退稅系統，在“向導“點擊→第二步”出口貨物明細申報錄入→增加→所屬期→序號（0001）→記銷售日期（為開發票日期）→所屬期標識→出口日期（為報關單出口日期，可讓船務部從電子口岸查詢打印一份整個月報關單信息，以此錄入才正確）→出口報關單號→外匯核銷單號（2012年8月1日后取消外匯核銷單，不用填為空）→單證不齊標志（B）（不論當期是否收到海關報關單與否，應最好錄B標志）→出口商品代碼（2013年2月1日后大部分為前8位代碼）→申報商品代碼（同出口商品代碼）→出口數量（按海關報關單根據系統顯計量單位選相應地數量）→原幣代碼→原幣離岸價（輸入每條商品信息總價）→匯率（根據出口發票開具的每月初匯率錄入）→出口發票號碼→備注欄（如有跨鏡人民幣結算，在此錄入“KJ”，沒有則為空）→保存

5、 在所有商品信息錄入完畢后，在“向導”點擊→第二步”出口貨物明細申報錄入頁面，點擊“擴展”→計算小計→按列印→“出口貨物明細申錄入”2份。以此表“征退稅差額”填進項稅不予抵扣轉出。“人民幣離岸價”為出口銷售人民幣金額。

6、 將本月出口發票第三聯與“出口貨物明細錄入表”交事務所做賬。

7、 “向導”→點擊“第二步”收齊單證出口明細錄入→修改→填寫所屬期→序號→單證收齊標志（B）→回車→保存。

8、 第五步→數據一致性檢查（檢查當期錄入有無錯誤，有則在第二步“出口貨物明細申報錄入”及“收齊單證出口明細錄入“檢查修改）→生成明細申報數據→確定→預審時選擇遠程申報→保存在OUTPORT“MXzIP”文件（系統會提示保存地址）。操作到此后，要進行網上預審及下載預審反饋文件，操作流程：先插入數字證書→登入“廣州市國稅網”→“點擊進入”→“2號窗口”→證書登入（檢測成功后）→密碼→市國稅網頁面→辦稅區→出口退稅→生產企業預審→退稅申報預審→申報上傳數據→選擇文件在OUTPORT“MXZIP”）→上傳→申報信息查詢→文件下載到所選文件盤（如E盤或F盤等）

9、向導→第六步“稅務機關信息反饋接收”→“稅務機關信息反饋處理”→預審疑點反饋情況查詢（如疑點信息欄提示為空白則為正確，如有顯錯誤提示，或級別為“E”則應檢查修改或說明。）→撤銷已申報數據→申報數據處理→設置出口信息不齊標志（查看前期已申報尚未退稅明細，哪些數據海關電子口岸已傳輸到稅局，哪些未傳到稅局，在信息不齊標志欄有“B”則為未傳輸，如空白，則表明已傳輸到稅局，是本期可以退稅的信息。）→“向導”→點擊“第二步”收齊單證出口明細錄入→選定已做單證收齊標志（B）但海關電子口岸未傳到稅局申報信息數→撤銷接單→第七步生成明細申報數據→數據性一致檢查→生成明細申報數據→選本地→先在所選文件盤（如E盤或F盤等）建文件夾（如201303MX，201303HZ）保存→全部選定→壓縮成ZIP文件

10、 向導→第十步增值稅申報表項目錄入→增加（此表應根據企業電子報稅管理系統增值稅納稅申報表相關數據填列，增值稅申報系統操作流程詳見附后）→免抵退稅銷售額為增值稅納稅申報表主表第7欄填列（亦為“出口貨物明細錄入表”列印的“人民幣離岸價”）→不得抵扣稅額為增值稅納稅申報表附列資料（表二）18欄填列（亦為“出口貨物明細錄入表”列印的“征退稅差額”）→銷項稅額為按《增值稅納稅申報表》第11欄“銷項稅額”填報→進項稅額為按《增值稅納稅申報表》第 12 欄“進項稅額”填報→上期留抵稅額按《增值稅納稅申報表》第13欄“上期留抵稅額”填報→進項稅額轉出按《增值稅納稅申報表》第 14 欄“進項稅額轉出”填報（亦為“出口貨物明細錄入表”列印的“征退稅差額”）→【免抵退應退稅】含義：上期的免抵退稅應退稅額。按《增值稅納稅申報表》第15欄“免抵貨物應退稅額”填報→應抵扣稅額為按《增值稅納稅申報表》第 17 欄“應抵扣稅額”填報→實際抵扣稅額為按《增值稅納稅申報表》第 18 欄“實際抵扣稅額”填報→【期末留抵稅額】為按《增值稅納稅申報表》第 20 欄“期末留抵稅額”填報（即出口退稅系統申報與增值稅申報系統兩表的期末留抵稅額應相等為正確）

11、 向導→第十一步“免抵退申報匯表錄入”→增加→回車（不用填，系統自動生成）→保存→免抵退稅申報資料情況錄入→增加→回車（不用填，系統自動生成）→保存

12、 向導→第十二步“數據一致性檢查”→生成匯總申報數據→選本地→先在所選文件盤（如E盤或F盤等）建文件夾（如201303MX，201303HZ）保存→全部選定→壓縮成ZIP文件

13、 報表打印輸出電子表，在稅控電腦機上→桌面→“普金金稅通（生產企業版）2.3.1209.17版→報表打印→新報表→所屬期（申報所屬期）→《當期出口》→生成報表→保存到所選文件盤（如E盤或F盤等）建文件夾（如201202報表打印等），同理，生成《收齊單證》《前期信息齊》《匯總表》《匯總附表》《申報資料》等報表均保存在一個與《當期出口》同一個（如201202報表打印名）文件夾。

14、 打印裝訂報表提交到稅局的資料：

⑴《生產企業出口貨物免抵退稅申報匯總表》與《生產企業出口貨物免抵退稅申報匯總表附表》組成一套用釘書機釘好共三份。

⑵《生產企業出口貨物免抵退稅申報匯總表》，《生產企業出口貨物免抵退稅申報匯總表附表，《增埴稅納稅申報表》，《增埴稅納稅申報表附列資料表（二〕》，《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報明細表》（當期出口），《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報明細表》（收齊單證），《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報明細表》（前期信息收齊）（即以前的計算免抵退稅表），《申報人聲明》，《生產企業（含小規模免稅企業）出口貨物退免稅月度自查表》組成一套，共兩份，一份需用出口退（免）稅申報表牛皮紙封面裝訂，另一份需用釘書機裝釘，蓋上公章。

⑶一份需用出口退（免）稅憑證申報牛皮紙封面裝訂的含有本期已收齊單證的報關單出口退稅聯原件和出口商品發票稅務機關聯原件。

⑷.需把已申報好的明細及匯總ZIP文件拷貝到U盤到稅局前臺申報。

⑸攜上月申報回執到稅局前臺領回上月申報的報表。

15、如遇出口退稅操作疑問，可打：*****有限公司

出口退稅開票稅率是免稅還是0

出口企業在開具增值稅普通發票時,不得選擇“免稅開票”選項,應選擇“適用稅率”開具發票”

目前,全國大部分地區已經對出口貨物和服務要求通過防偽稅控開票系統中開具普通發票了,從各地稅局發布的開具出口貨物或服務普通發票的要求來看,對于稅率的選擇上基本都是要求開具免稅發票。

因此,出口企業在開具出口發票時應注意區分:

1、對于出口后享受退(免)稅的貨物勞務和服務應在開具普通發票時稅率選擇“0%”(實操中,開具0%或免稅稅率是沒有區別的,但是對于執行免抵退辦法的企業,如果普票稅率開具了免稅,在增值稅申報時其銷售額會采集到表一第18、19欄的免稅銷售額欄次,應手工調整到16、17欄的免抵退銷售額欄次)

2、對于不符合退(免)稅但符合免稅的,在開具發票時稅率應選擇“免稅”;

3、對于即不符合退(免)稅也不符合免稅而需要征稅的貨物,在開具發票時直接選擇該貨物的適用稅率(小規模直接用征收率開具)。

4、在出口后開具發票時,如果還不確定是否享受退(免)稅、免稅的業務,可暫時按退(免)稅業務開具,等后續確定了不能退稅或免稅,而是需要視同內銷征稅時,再行沖減原開具的0%或免稅稅率發票,再按適用稅率重新開具(或者無需重開,直接調整申報)。

出口退稅率為零的貨物，是免稅還是視同內銷征稅 親，出口退稅率為零的貨物，是按照免稅申報的

【法律依據】：

《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二條 增值稅稅率：

（一）納稅人銷售貨物、勞務、有形動產租賃服務或者進口貨物，除本條第二項、第四項、第五項另有規定外，稅率為17%。

（二）納稅人銷售交通運輸、郵政、基礎電信、建筑、不動產租賃服務，銷售不動產，轉讓土地使用權，銷售或者進口下列貨物，稅率為11%：

1.糧食等農產品、食用植物油、食用鹽；

2.自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、二甲醚、沼氣、居民用煤炭制品；

3.圖書、報紙

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