01 外貿出口開票怎么處理(出口的合同，國外客戶又不需要開增值稅票，我該怎么處理？)

買單出口怎么處理財務和核銷的？

有一單，想讓外貿公司幫著收匯，然后讓貨代買單出口，可外貿公司說不能做，兩個理由：

（1）只收匯不出貨，財務的帳上不好做；

（2）收匯后不做核銷，可能被外匯局盯上，有麻煩；

如果你決定買單出口，處理外匯和財務帳可以考慮這樣操作（我司正在做，給你借鑒）：

1、按正常買單操作，用個人帳戶或離岸戶頭收匯，不核銷和退稅，現金支付貨款（主要針對無進口出經營權的企業和無退稅產品出口），不通過外貿代理；對于出口征稅的產品，操作細節還要貨代謹慎處理。

2、還是買單出口，但客人要求做L/C，可以找一家自己熟悉又肯配合的專業外貿公司協助操作，即買單報關但用外貿抬頭接收L/C并收匯，給外貿一點手續費叫他們自己想法核銷外匯并處理帳務。我司做一些退稅率為5%（原來11%）的產品，工廠現不想開票我司就無法做帳和退稅，所以不用我司核銷單報關，但還是我司收匯（以前一直做的老客戶

，不方便更換收匯方式，且客戶分散），而我司抬高其他退稅較高（如13%、17%）產品的報關金額，把多收的外匯核銷掉；或差額核銷把外匯調平。在財務方面，叫其他工廠（當然也要樂意配合）多開點發票，把外貿帳上體現出來的利潤轉移到工廠處理；或外貿自己以費用、福利等方式出帳。只要是專業的外貿公司，他們的財務有經驗處理，雖然很麻煩。這種方式主要用在退稅率低、出口金額不很大的產品。

3、不買單出口，外貿正常代理，但報關金額低報并少開票，多出來的外匯用其他方式收取。這也適用退稅低的產品出口，工廠有繳稅任務，不可完全不開票。

4、還有其他一些辦法不在此詳述，但可根據具體情況提供。

關于外貿公司報關出口后，公司付款后工廠未能開票該如何處置。

如果這家工廠是正規的 那就有資格開具增值稅發票 所以你還是再和工廠協調下 是不是他們近期開的發票金額較大 把你這票放在后面了 如果真的開不出來 最簡單的方法就是買發票了 不過最近發票也不是很好買 你在打聽下吧 我是北方的 如果在這邊還能幫到你 南方就有點力不從心了

出口的合同，國外客戶又不需要開增值稅票，我該怎么處理？

貨物發到國外，沒有開銷售發票，可以開出口專用發票或形式發票入賬。

稅務局這塊詳見外貿出口退稅詳細操作流程：:

1、下載外貿企業出口退稅申報系統10.0，安裝后通過系統維護進行企業信息設置。

2、通過退稅系統完成出口明細申報數據的錄入、審核。

3、取得增值稅發票后在發票開票日期30天內，在“發票認證系統”或國稅局進行發票信息認證。

4、通過退稅系統完成進貨明細申報數據的錄入、審核。

5、通過系統中“數據處理”的“進貨出口數量關聯檢查”和“換匯成本檢查”后生成預申報數據。

6、網上預申報和察看預審反饋。

7、在申報系統中錄入 單證 備案數據。

8、預審通過后，進行正式申報，把預申報數據確認到正式申報數據中。

9、打印出口明細申報表、進貨明細申報表、出口退稅申報匯總表各2份;并生成退稅申報軟盤，軟盤中應該有12個文件，并在生成好的退稅軟盤上寫上企業的名稱和 海關 代碼。

10、準備退稅申報資料，到退稅科正式申報退稅;(需要在出口日期算起90天內進行正式申報)。所需資料如下：

打印好的專用封面紙;

《出口退稅申報匯總表》;

《外貿企業出口退稅進貨明細申請表》;

《外貿企業出口退稅出口明細申請表》;

出口退稅專用核銷單;

增值稅票抵扣聯;

代理出口證明(如屬代理出口的);

出口退稅專用 報關單 ;

資料封底。 以上單據在裝訂時請按關聯號排列，所有單據豎著放靠右側在上方裝訂，裝訂成一冊。另外應附兩套退稅申報表(退稅匯總申報表;退稅進貨明細表;退稅出口申報明細表)并加蓋公章。

企業到退稅機關辦理退稅正式申報，退稅機關審核軟盤及報表和資料合格以后，企業將軟盤和資料及一套退稅申報表交給退稅機關，退稅機關會將一張退稅匯總申報表簽字蓋章后返還給企業。正式申報退稅即完成。

如果在規定的90天內，沒有申報出口退稅的話，就要按視同內銷處理計算增值稅銷項稅額的。

出口貨物如何開票

1、你開的出口發票數量可以按“個”來開，與實際相符就好了；

2、你收到的增值稅進項發票不用分三張開，也不用標明重量，只要你出口品名與增值稅進項發票上的品名一樣就好了；補充：

不要被誤導了，企業開具的出口發票，沒有要求說一定要按跟報關單一樣的！

報關單上面的出口商品的單位是輸入海關商品代碼而調出來的，會顯示“數量、重量”，一般開票都是按數量來開具的。只要商品一樣、數量相同，退稅時是不會有問題的！追問：

1、你收到的增值稅進項發票需要分三行列出三個貸物品名來開；

2、增值稅進項發票上可以不用注明重量的。追問：

最好是要分三行開，這樣你退稅時也會少些解釋的麻煩。

在外貿中，開票的意思是指什么呢？產品出口國外為什么需要收增值稅呢？又為什么還會退稅呢？

外貿中，如果先將產品賣給貿易公司，以人民幣進行交易，那么對方通常需要工廠開具增值稅發票。

在現實情況下，所有公對公的買賣都需要交納增值稅，無論是產品在國內流通，還是要賣到國外去。事實上，征收增值稅是國際上通常的做法。

而退稅一是為了提高我國產品在國際上的競爭力，還有一點是避免雙重征稅。因為國外客戶在進口中國產品時，同樣會被本國政府征收增值稅。同樣的一批貨物，如果出口被征一次稅，進口再被征一次稅，顯然是不合理的。而對出口貨物先征后退，是為了防止有企業利用出口來逃稅。

我國的增值稅征、退稅按照30-70的比例，由中央和地方負責。即，征收的增值稅70%歸中央財政，30%歸地方財政，而退稅時，全部由中央財政負責，因此，在很長的一段時間里，退稅的速度非常慢。不過近幾年在一些重點區域，增值稅的退稅速度有所加快。還有一個原因是現在很多產品的退稅率達不到17%，也就是說，理論上看，交納的增值稅并不會全額退回。

外貿出口發票的開具

      一、開票前的準備

      1、在開具外貿出口發票之前，需要準備:進項發票和報關單(進出口貨物報關單是指進出口貨物收發貨人或其代理人，按照海關規定的格式對進出口貨物的實際情況做出書面申明，以此要求海關對其貨物按適用的海關制度辦理通關手續的法律文書。)如下圖所示

      2、在開具發票時，“貨物應稅勞務名稱”“規格型號”單位”和“數量”必須和進項發票與報關單一致。

      二、開票流程

      開具的出口發票流程

      1、點擊“發票管理”——點擊”發票填開“

      2、填開發票

      1填寫合同中的購買方信息

      2根據報關單，進項上的“貨物應稅勞務名稱”“規格型號”單位”和“數量”填寫。

      報關單，進項發票和開具的外貿出口發票的“貨物應稅勞務名稱”“規格型號”單位”和“數量”必須完全一致

      3金額:填寫報關單中的離岸美元價換算的人民幣(人民幣折合率可以選擇銷售發生的當天或者當月1日的人民幣匯率。納稅人應在事先確定采用何種折合率，確定后1年內不得變更。)

      4稅率為0

      按照《財政部 國家稅務總局關于出口貨物勞務增值稅和消費稅政策的通知》(財稅〔2012〕39號)的規定，生產企業出口自產貨物和視同自產貨物及對外提供加工修理修配勞務，以及列名生產企業出口非自產貨物，免征增值稅，不具有生產能力的出口企業或其他單位出口貨物勞務，免征增值稅。

      5備注:其中的校驗碼是自動生成，還需寫明交易方式，幣種，匯率，外幣金額。

      確認無誤后進行打印

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