01 外貿提質增效項目(這些政策措施將穩訂單拓市場)

這些政策措施將穩訂單拓市場

這些政策措施將穩訂單拓市場

關于拓展市場

優化重點展會供采對接

推動國內線下展會全面恢復。辦好中國國際進口博覽會、中國進出口商品交易會、中國國際服務貿易交易會、中國國際消費品博覽會等重點展會。支持中國進出口商品交易會優化展區設置和參展企業結構，常態化運營線上平臺。各地方和貿促機構、商協會進一步加大對外貿企業參加各類境外展會的支持力度，加強組織協調和服務保障，持續培育境外自辦展會、擴大辦展規模。

便利跨境商務人員往來

加強對外溝通，提高APEC商務旅行卡辦理效率，加大工作力度推動其他國家暢通我商務人員申辦簽證渠道、提高辦理效率。繼續為境外客商辦理來華簽證提供便利。研究優化遠端檢測措施。盡快推進國際客運航班特別是國內重點航空樞紐的國際客運航班穩妥有序恢復，推動中外航空公司復航增班，更好為商務人員往來提供航空運輸保障。

加強拓市場服務保障

關于重點產品進出口

培育汽車出口優勢

各地方、商協會組織汽車企業與航運企業進行直客對接，引導汽車企業與航運企業簽訂中長期協議。鼓勵中資銀行及其境外機構在依法合規、風險可控前提下，創新金融產品和服務，為汽車企業在海外提供金融支持。各地方進一步支持汽車企業建立和完善國際營銷服務體系，提升在海外開展品牌宣傳、展示銷售、售后服務方面的能力。

提升大型成套設備企業的國際合作水平

加大出口信用保險支持力度，更好服務大型成套設備項目。金融機構在加強風險防控基礎上，統籌考慮項目具體情況，保障大型成套設備項目合理資金需求。鼓勵各地方通過開展招聘服務等方式，保障企業用工需求，加強崗位技能培訓，確保履約交付，推動行業長期健康發展。

擴大先進技術設備進口

加快修訂鼓勵進口技術和產品目錄，進一步提高進口貼息政策精準性，引導企業擴大國內短缺的先進技術設備進口。

關于財政金融支持

用足用好中央財政資金政策

開展第二批外經貿提質增效示范工作。研究設立服務貿易創新發展引導基金二期。

加大進出口信貸支持

商業性金融機構進一步提升中西部地區分支機構在貿易融資、結算等業務方面的服務能力。鼓勵銀行和保險機構擴大保單融資增信合作，加大對中小微外貿企業的融資增信支持力度。在依法合規、風險可控前提下，鼓勵國有大型金融機構加大資源傾斜，積極滿足中小微企業外貿融資需求。鼓勵政府性融資擔保機構為符合條件的小微外貿企業提供融資增信支持。

更好發揮出口信用保險作用

進一步擴大出口信用保險承保規模和覆蓋面。加大對跨境電商等新業態新模式的支持力度，加快拓展產業鏈承保，進一步擴大對中小微外貿企業的承保覆蓋面，優化承保和理賠條件。

優化跨境結算服務

鼓勵金融機構創新完善外匯衍生品和跨境人民幣業務，進一步擴大跨境貿易人民幣結算規模，更好滿足外貿企業匯率避險和跨境人民幣結算需求。支持各地方加強政策宣介、優化公共服務，推動銀企精準對接、企業充分享惠。

關于對外貿易創新發展

穩定和提升加工貿易

強化用工、用能、信貸等要素保障，引導加工貿易向中西部、東北地區梯度轉移，促進加工貿易持續健康發展和產業鏈供應鏈穩定。新認定一批國家加工貿易產業園。辦好中國加工貿易產品博覽會，支持東中西部產業交流對接。加快推進一批“兩頭在外”重點保稅維修試點項目落地，強化全生命周期服務保障。

完善邊境貿易支持政策

做大沿邊省份對外貿易。有力有序推進邊民互市貿易進口商品落地加工試點工作。探索建設邊民互市貿易進口商品數據監測平臺。修訂出臺邊民互市貿易管理辦法，優化邊民互市貿易多元化發展的政策環境，增加自周邊國家進口。

推進貿易數字化

支持大型外貿企業運用新技術自建數字平臺，培育服務中小微外貿企業的第三方綜合數字化解決方案供應商。支持粵港澳大灣區全球貿易數字化領航區發展，加快貿易全鏈條數字化賦能，充分發揮先行示范效應，適時總結發展經驗。在粵港澳大灣區、長三角地區，2023—2025年每年遴選5—10個數字化推動貿易高質量發展的典型案例，并推廣應用。

發展綠色貿易

指導商協會等行業組織制訂外貿產品綠色低碳標準，支持相關產品進一步開拓國際市場。組織開展重點行業企業培訓，增強企業綠色低碳發展意識和能力。

推動跨境電商健康持續創新發展

支持外貿企業通過跨境電商等新業態新模式拓展銷售渠道、培育自主品牌。鼓勵各地方結合產業和稟賦優勢，創新建設跨境電商綜合試驗區，積極發展“跨境電商+產業帶”模式，帶動跨境電商企業對企業出口。加快出臺跨境電商知識產權保護指南，引導跨境電商企業防范知識產權風險。建設跨境電商綜合試驗區線上綜合服務平臺并發揮好其作用，指導企業用好跨境電商零售出口相關稅收政策措施。持續完善跨境電商綜合試驗區考核評估機制，做好評估結果應用，充分發揮優秀試點示范引領作用。

關于外貿發展環境

妥善應對國外不合理貿易限制措施

加強對地方和外貿企業的培訓指導，對受影響的重點實體幫扶紓困。發揮好預警體系和法律服務機制作用，支持各級應對貿易摩擦工作站和預警點提升公共服務能力，幫助企業積極應對不合理貿易限制措施。發揮貿促機構作用，做好風險評估和排查。

提升貿易便利化水平

更好發揮自由貿易協定效能

高質量實施已生效的自由貿易協定，編發重點行業應用指南，深入開展《區域全面經濟伙伴關系協定》（RCEP）等專題培訓，組織論壇等多種形式的交流活動，加強地方和企業經驗分享，提高對企業的公共服務水平，不斷提升自由貿易協定的綜合利用率。鼓勵和指導地方組織面向RCEP等自由貿易伙伴的貿易促進活動。

劉怡：減稅降費助力經濟提質增效 | 北大經院

“十三五”期間我國持續推出減稅降費措施，將減稅降費與稅制改革結合，普惠性減稅降費與結構性減稅降費并舉，總體上取得了積極顯著的成效。據統計，新增減稅降費總規模累計超過7.6萬億元。“十三五”期間，企業稅費負擔累計下降18.1%，新辦涉稅市場主體5745萬戶，較“十二五”時期增長83%。總體來看，減稅降費政策對于優化營商環境、促進 社會 公平、實現經濟高質量發展發揮著根本性、長期性的作用。

2020年，在經濟存在下行壓力的情況下，全年全國新增減稅降費超2.5萬億元。減稅降費作為重要的逆周期調節政策，實現了穩預期、減負擔、增活力、優結構等多重功效。

減稅降費穩定了經濟增長預期。 2020年，我國連續出臺了7批28項支持不同群體、不同行業疫情防控和復工復產的稅費優惠政策，稅收收入占GDP比重下降約0.82個百分點。其中，受疫情影響較大的困難行業企業2020年度發生的虧損最長結轉年限延長至8年；階段性減免增值稅小規模納稅人增值稅；階段性減免企業養老、失業、工傷保險單位繳費等針對性措施有效減輕了疫情期間企業負擔，為企業復工復產、經濟快速恢復提供了有力保障。

減稅降費提升了市場主體活力。 2020年正常退稅業務辦理平均時間比2019年提速20%，全年辦理出口退稅14549億元。2020年1月至11月，辦理涉稅事項的新增市場主體1016萬戶，比上年同期增長7.4%，其中第三季度，全國重點稅源企業當季實現利潤總額同比增長4.9%，市場主體活力進一步激發。

減稅降費發揮了稅收治理作用。 稅收政策是國家綜合治理的重要工具，減稅降費始終服務于推動經濟高質量發展的大政方針。受益于研發費用加計扣除等稅收優惠政策，2020年全國重點稅源企業研發支出同比增長13.1%，其中，制造業增長9.6%，軟件和信息技術服務業增長25.3%，均保持良好創新發展勢頭。2020年，通過提高部分產品出口退稅率；對二手車經銷企業銷售舊車減征增值稅；延續實施新能源 汽車 免征車輛購置稅政策等措施穩外貿擴內需，推動構建國內大循環為主體、國內國際雙循環相互促進的新發展格局。

2021年，在 “提質增效、更可持續” 的積極財政政策要求下，將繼續深化稅制改革，制度性的減稅仍將持續，例如完善增值稅期末留抵退稅和抵扣鏈條；加大對高端人才的吸引力度；繼續支持制造業發展；加大對小微企業的優惠力度等。

面向“十四五”，放眼更長遠，我國稅收體系將在引領經濟高質量發展中發揮更為顯著的作用，減稅降費政策的科學性、有效性仍有進一步優化的空間：

第一，鼓勵企業研發尚有提升空間。 以研發創新推動高質量發展，是我國加快轉變經濟發展方式、調整經濟結構、破解當前經濟發展深層次矛盾的必然選擇，其中，企業是實現高質量發展最重要、最活躍的主體。為了進一步激發企業研發創新的活力，應當重視以下稅收問題：首先，《財政部 稅務總局 科技 部關于提高研究開發費用稅前加計扣除比例的通知》（財稅〔2018〕99號）規定的研發費用按照75%在稅前加計扣除的政策已于2020年12月31日到期，應當盡快研究并公布下一階段的加計扣除政策。其次，根據《國家稅務總局關于發布修訂后的企業所得稅優惠政策事項辦理辦法>的公告》（國家稅務總局公告〔2018〕99號），研發費用加計扣除優惠政策只能在企業所得稅年度匯算清繳時享受，不能在分月或分季度預繳時享受，會加大企業的現金流壓力，不利于企業增加研發投入。國內外大量實證研究證明，企業現金持有量會顯著影響其研發投入，未來可以考慮允許企業在月度或季度預繳所得稅時享受研發費用加計扣除政策。

第二，進一步加大對初創企業研發投入的支持力度。 研發費用加計扣除政策屬于企業所得稅優惠政策，《國家稅務總局關于企業所得稅若干稅務事項銜接問題的通知》（國稅函〔2009〕98號）明確規定，研發費用加計扣除部分形成的企業年度虧損結轉年限最長不得超過5年。美國對企業未使用的研發支出稅收抵免，允許向前結轉1年，向后結轉20年，相比之下，我國處于研發投入階段尚未盈利的企業享受到的加計扣除優惠力度較小。同時，《財政部 商務部 稅務總局關于繼續執行研發機構采購設備增值稅政策的公告》（2019年第91號）對內資研發機構和外資研發中心采購國產設備全額退還增值稅政策已于2020年12月31日到期。目前，初創企業研發享受到的優惠政策主要是《財政部 稅務總局 關于創業投資企業和天使投資個人有關稅收政策的通知》（財稅〔2018〕55號），該政策的優惠對象是創業投資企業和天使投資個人，只能起到間接作用，無法直接激勵初創企業加大研發投入。總體來說，現有政策對處于研發投入階段尚未盈利企業的支持力度較小，未來可以從增值稅、個人所得稅等多個稅種入手，設計針對初創企業研發投入的稅收優惠政策。

第三，完善參與

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