01 外貿退稅備案資料有哪些(出口退稅單證備案資料包括哪些)

出口退稅單證備案資料包括哪些

出口退稅單證備案需要填寫《出口貨物備案單證目錄》表。此外國家稅務總局要求備案的單證還有合同、出口貨物明細表、提單、裝貨單(即下貨紙)。同時地方稅務局還要求將報關單也復印一份進行備案，一并裝訂到備案單證中。

出口退稅備案所需資料如下：

1、報關單。報關單是貨物進口或出口時進出口企業向海關辦理申報手續，以便海關憑此查驗和驗放而填具的單據。

2、出口銷售發票。這是出口企業根據與出口購貨方簽訂的銷售合同填開的單證，是外商購貨的主要憑證，也是出口企業財會部門憑此記帳做出口產品銷售收入的依據。

3、進貨發票。提供進貨發票主要是為了確定出口產品的供貨單位、產品名稱、計量單位、數量，是否是生產企業的銷售價格，以便劃分和計算確定其進貨費用等。

4、結匯水單或收匯通知書。

5、屬于生產企業直接出口或委托出口自制產品，凡以到岸價CIF結算的，還應附送出口貨物運單和出口保險單。

6、有進料加工復出口產品業務的企業，還應向稅務機關報送進口料、件的合同編號、日期、進口料件名稱、數量、復出口產品名稱，進料成本金額和實納各種稅金額等。

7、產品征稅證明。

8、出口收匯已核銷證明。

9、與出口退稅有關的其他材料。

出口退稅條件

（1）必須是增值稅、消費稅征收范圍內的貨物。增值稅、消費稅的征收范圍，包括除直接向農業生產者收購的免稅農產品以外的所有增值稅應稅貨物，以及煙、酒、化妝品等11類列舉征收消費稅的消費品。

之所以必須具備這一條件，是因為出口貨物退（免）稅只能對已經征收過增值稅、消費稅的貨物退還或免征其已納稅額和應納稅額。未征收增值稅、消費稅的貨物（包括國家規定免稅的貨物）不能退稅，以充分體現"未征不退"的原則。

（2）必須是報關離境出口的貨物。所謂出口，即輸出關口，它包括自營出口和委托代理出口兩種形式。區別貨物是否報關離境出口，是確定貨物是否屬于退（免）稅范圍的主要標準之一。

凡在國內銷售、不報關離境的貨物，除另有規定者外，不論出口企業是以外匯還是以人民幣結算，也不論出口企業在財務上如何處理，均不得視為出口貨物予以退稅。

【法律依據】：

《國家稅務總局關于部分稅務行政審批事項取消后有關管理問題的公告》，要辦理國家稅務局出口退稅備案的情況（部分）如下

（一）出口企業或其他單位應于首次申報出口退（免）稅時，向主管國稅機關提供以下資料，辦理出口退（免）稅備案手續，申報退（免）稅。

（二）對出口企業或其他單位提供的出口退（免）稅備案資料齊全，《出口退（免）稅備案表》填寫內容符合要求，簽字、印章完整的，主管國稅機關應當場予以備案。對不符合上述要求的，主管國稅機關應一次性告知出口企業或其他單位，待其補正后備案。

最新出口退稅備案資料有哪些

出口退稅備案所需資料如下：

1、報關單。報關單是貨物進口或出口時進出口企業向海關辦理申報手續，以便海關憑此查驗和驗放而填具的單據。

2、出口銷售發票。這是出口企業根據與出口購貨方簽訂的銷售合同填開的單證， 是外商購貨的主要憑證，也是出口企業財會部門憑此記帳做出口產品銷售收入的依據。

3、進貨發票。提供進貨發票主要是為了確定出口產品的供貨單位、產品名稱、計量單位、數量，是否是生產企業的銷售價格，以便劃分和計算確定其進貨費用等。

4、結匯水單或收匯通知書。

5、屬于生產企業直接出口或委托出口自制產品，凡以到岸價CIF結算的，還應附送出口貨物運單和出口保險單。

6、有進料加工復出口產品業務的企業，還應向稅務機關報送進口料、件的合同編號、日期、進口料件名稱、數量、復出口產品名稱，進料成本金額和實納各種稅金額等。

7、產品征稅證明。

8、出口收匯已核銷證明。

9、與出口退稅有關的其他材料。

出口退稅備案資料有哪些

出口退稅備案資料如下：

1、報關單；

2、出口銷售發票；

3、進貨發票；

4、結匯稅單或收匯通知書；

5、屬于生產企業直接出口或委托出口自制產品，凡以到岸價CIF結算的，還應附送出口貨物運單和出口保險單；

6、有進料加工復出口產品業務的企業，還應向稅務機關報送進口料件的合同編號、日期、進口料件名稱、數量、復出口產品名稱，進料成本金額和實納各種稅金額等；

7、產品征稅證明；

8、出口收匯已核銷證明；

9、與出口退稅有關的其他材料。

法律依據：《出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法》第五條

外貿企業出口貨物免退稅的申報

（一）申報程序和期限

企業當月出口的貨物須在次月的增值稅納稅申報期內，向主管稅務機關辦理增值稅納稅申報，將適用退（免）稅政策的出口貨物銷售額填報在增值稅納稅申報表的“免稅貨物銷售額”欄。

企業應在貨物報關出口之日次月起至次年4月30日前的各增值稅納稅申報期內，收齊有關憑證，向主管稅務機關辦理出口貨物增值稅、消費稅免退稅申報。經主管稅務機關批準的，企業在增值稅納稅申報期以外的其他時間也可辦理免退稅申報。逾期的，企業不得申報免退稅。

（二）申報資料

1、《外貿企業出口退稅匯總申報表》（見附件15）；

2、《外貿企業出口退稅進貨明細申報表》（見附件16）；

3、《外貿企業出口退稅出口明細申報表》（見附件17）；

4、出口貨物退（免）稅正式申報電子數據；

5、下列原始憑證

（1）出口貨物報關單；

（2）增值稅專用發票（抵扣聯）、出口退稅進貨分批申報單、海關進口增值稅專用繳款書（提供海關進口增值稅專用繳款書的，還需同時提供進口貨物報關單，下同）；

（3）出口收匯核銷單；

（4）委托出口的貨物，還應提供受托方主管稅務機關簽發的代理出口貨物證明，以及代理出口協議副本；

（5）屬應稅消費品的，還應提供消費稅專用繳款書或分割單、海關進口消費稅專用繳款書（提供海關進口消費稅專用繳款書的，還需同時提供進口貨物報關單，下同）；

（6）主管稅務機關要求提供的其他資料。

出口退稅備案資料有哪些內容出口退稅備案資料有哪些

辦理出口退稅需要哪些單據？

一般貿易出口退稅需要提供的材料如下：核銷和退稅申報所需資料收匯核銷所需資料：

1，核銷單

2，報關單（出口收匯專用聯），前提已以電子口岸交單

3，銀行結匯水單

4，出口收匯核銷表（一式兩份）退稅申報所需資料：1，核銷單（退稅專用聯，已核銷過）2，報關單（退稅專用聯），前提是在電子口岸下的出口退稅子欄目下已交單3，進項發票（已認證）4，出口發票（有些地方不用附此單證）以上資料把報關單順序，外加封皮封底裝訂另外所需三表一盤：1，出口退稅匯總表（一份）2，出口退稅出口明細表（三份）3，出口退稅進貨明細表（三份）4，轉為正式申報后生成的資料導入U盤

出口退稅全申報,需哪些資料？

出口退稅需要的資料如下:1.增值稅專用發票(抵扣聯)2.核銷單3.報關單(出口退稅專用聯)注:發票稅務局不需要,自己備案用.資料備齊后,打開出口退稅系統.一.先錄入(出口申報數據與進口申報數據錄入)二.關聯檢查三.生成預申報軟盤,在網上進行預申.四.生成正式申報數據,打印申報表(出口與進口申報表打印)五.匯總報表打印六.生成正式申報軟盤,在網上正申.正申通過后,把資料帶齊,交到專管員那里就可以了.出口退稅申報的正常操作步驟出口退稅系統是增值稅申報系統的一個重要的輔助系統,它解決的是企業出口業務應當享受的退稅問題,就是計算當期的應退稅額.撇開增值稅不說,只要有出口業務,稅務局就要求企業使用出口退稅系統.出口退稅系統通過企業、稅務局和海關使用的不同版本,將三者的數據進行對比和計算,形成了一個有機的整體.但是對于沒有出口業務的企業來說,不會運用到這個系統.企業在做每個月的出口退稅申報之前(企業每個月都要做申報,即使當月沒有出口業務),應準備好兩份資料:當期出口貨物明細和當期收齊出口單證明細,然后,按以下步驟操作:一進入出口退稅系統.初始用戶名:sa(注意大小寫);初始密碼為空.二當期所屬期設置.填入的所屬期為業務的所屬期.如:2006年10月10日對9月份業務進行處理,應填入200609.三基礎數據采集-出口貨物明細申報錄入-新增.1所屬期自動生成.2序號編制規則是從0001到9999,記銷售日期自動生成.3所屬期標志自動生成.4進料手冊登記號填對應的進料加工手冊號,如果是一般貿易(不是進料加工業務),則為空.5出口報關單號視情況而定a如果當期出口并且當期已經收齊了單證(出口報關單和核銷單),則填實際的報關單號,取報關單右上側編碼的后9位+00X(通常,一份報關單會有好幾筆業務,必須逐筆錄入,于是第一筆報關單號為編碼的后9位+001,依此類推.),報關單號為12位數字.b如果當期出口,沒有收齊單證,報關單號視稅務局的要求,若沒有要求則為空,若要求填虛擬報關單號,則為年4位+月2位+00A+00X,共12位數字.如2006年9月的第二單第一筆,報關單號為200609002001,2006年9月的第二單第二筆,報關單號為200609002002.6出口日期為報關日期.7外匯核銷單號.如果外匯核銷單已經收齊,填實際核銷單的號碼,如果沒有收齊核銷單,則為空.8代理證明號.如果是代理業務,則為實際的代理證明號,如果是有出口經營權的出口自己的產品,則為空.9單證收齊標志.如果當期出口且收齊單證,則為空,如果當期出口,沒有收齊單證,則為BH.10出口商品代碼.可下拉選擇,為海關對應的商品代碼.該代碼對應具體的征退稅率.11出口商品名稱自動生成.12單位自動生成.13出口數量為實際的出口數量.14原幣代碼可下拉選擇.若為美圓,則為USD.15原幣幣別自動生成.16原幣離岸價為報關的FOB價.17原幣匯率可以為月初的匯率或者是月末的匯率,關系到本幣的當期出口銷售額.18人民幣離岸價自動生成.19美圓匯率同原幣匯率.20美圓離岸價自動生成.21征稅稅率自動生成.22退稅率自動生成,由商品代碼決定.23征退稅差額自動生成.24應退稅額自動生成.25出口發票號為商業發票上的發票號,不能為空.26保存/取消/保存并增加.保存則保存該條記錄,保存并增加直接進入下一條記錄的錄入.27序號重排對記錄的序號進行重新排列.如果斷號或者重號,則不能進行以后的明細數據申報.四基礎數據采集-收齊出口單證明細錄入-新增.這一操作是對前期出口但沒有收齊單證的業務,本期做收齊單證.因為前期出口,已經做了出口貨物明細申報錄入,并且已經進行了申報,所以,本期收齊單證是在前期數據基礎上進行的工作.1根據收齊的單證,找到對應的前期錄入的數據,點擊修改.2所屬期自動生成.3序號規則同出口貨物明細申報錄入.4單證收齊標志為BH.可以看出,填上BH后,出口報關單號和外匯核銷單號欄變為可填.5出口報關單號為報關單上右上角編碼的后9位+00X(通常,一份報關單會有好幾筆業務,必須逐筆錄入,于是第一筆報關單號為編碼的后9位+001,依此類推.),報關單號為12位數字.6外匯核銷單號為核銷單上

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