01 如何核實貿易融資業務的貿易背景真實性(貿易融資產品貿易背景真實性關鍵風險點有哪些)

貿易融資產品貿易背景真實性關鍵風險點有哪些

1、合同的真實性。對貿易合同的審核，主要從合同本身的真偽辨別；要素是否齊全；是否具有法律效力；合同金額與企業規模是否具有合理性等方面。

2、發票的真實性。應及時收集企業的增值稅發票，并查看購銷雙方、金額及用途是否一致；查驗發票的真偽

3、往來款項的真實性。企業在銀行開立的結算賬戶使用是否正常，是否有一定的資金結算業務往來。

4、看企業是否按照購銷合同的數量和金額如期購進，有無套取資金和抵押貸款的情況，產品銷售市場如何，銷售貨款是否按計劃轉存。與企業提供的會計報表是否相符。

辦理進口tt融資可通過哪種平臺渠道核驗貿易背景真實性

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匯總分析企業歷史開票所附的增值稅發票：

針對循環開票、頻繁貼現、金額較大且疑點較多的企業，可用EXCEL制表對發票各要素(主要包括發票流水號、發票代碼、開票時間、金額、銷貨單位基本情況)進行排列對比，從中發現疑點。

1、查看是否有號碼相同而內容不同的發票存在。

2、對比密碼區密碼，查看是否有相同或大部分相同現象的存在(根據規定密碼不可能完全相同或大部分相同)。

3、查看連續發票號碼中是否有發票流水號在前，但開具時間在后現象。

4、查看是否有同一企業開出的發票中銷貨單位基本情況不同現象。

可通過稅務部門的123納稅服務熱線或登陸國家稅務總局網站查詢增值稅發票的真偽，對于電話和網站查詢不到的增值稅發票，可向稅務部門尋求幫助，辨別發票的真偽。

授信企業虛假信息如何識別

授信企業虛假信息如何識別

在這經濟下行的新常態下，除了市場經濟環境等原因外，授信企業提供的虛假信息是導致信貸風險頻發的主要因素，在實踐中,不僅一些問題企業為了達到掩蓋真相的目的會提供虛假信息、做假賬，就是有些正常企業也普遍存在信息失真現象，甚至虛構事實，以迎合信貸要求，企業造假的手段復雜化和隱蔽化與銀行信貸人員的識別能力是不對稱的。有效甄別授信企業的虛假信息成為新常態下信貸經營管理的難點和重點。

一、授信企業提供虛假信息的主要表現形式

授信企業提供的信息是銀行信貸決策的最為重要的基礎材料，企業應該盡可能提供詳細、可靠和真實的信息，使申報材料能夠客觀全面地反映企業的真實情況，但是企業為了達到某種目的，會對提供信息進行刻意安排、粉飾報表、制造假象，主要表現如下：

1、關聯關系不真實。

為規避集團客戶統一授信管理，不少授信企業通過采取虛假驗資、循環驗資、虛假股權轉讓等手段，在各地注冊成立多個新的關聯公司作為承貸主體，其實際控制人一般不以投資人身份出現，不在相關隱性從屬企業任職，不在企業群體中使用相同或相近的企業名稱，而往往是通過跨區域間接投資、代理持股、裙帶人員持股等隱蔽手段控制相關的從屬企業，成員結構非常復雜，企業全面的關聯關系難以識別，一些成員企業流離在集團授信之外，導致各家銀行多頭授信，風險敞口擴大。

2、信貸資金用途不真實。

不少授信企業貸款資金支付依據不實，以某個企業或集團為關聯核心進行虛假交易和改變交易資金用途及流向，將流動資金貸款用于不符合企業實際的非相關行業固定資產投資或股權投資、房地產項目開發;表外產品如貿易融資產品被用于套現，轉而投入股市、期市、房地產等非經營周轉用途;有的企業為了獲得高額收益，將自有資金甚至信貸資金通過民間借貸渠道借出，甚至充當資金“掮客”，通過媒介借入借出雙方來賺取利差等。不論哪種情況，一旦市場發生根本變化，企業資金鏈斷裂，商業銀行往往成為最終的受害者。

3、貿易背景不真實。

新常態下市場行情不景氣，企業資金鏈緊張或斷裂，利用與銀行的合作信任，提供虛假合同、資金用途、票據、倉單和交易對手等，虛擬交易背景;供應鏈企業間提供不真實的應收應付賬款和境內外企業間無真實背景進行信貸融資，以應對資金流動性不足或“急救”資金斷裂局面。此外，企業對交易對手真實情況了解不深透，交易后資金無法收回，造成交易與背景的真實性風險。

4、財務報表不真實。

企業提供給銀行的財務數據普遍存在失真情況，如通過關聯交易、虛假應收賬款等手段虛增銷售收入和利潤，通過少提或不提折舊增加利潤，通過改變費用攤銷期限來改變當期利潤，通過虛假存貨、應收賬款來增加資產并降低資產負債率，還有虛增長期投資，隱瞞真實或有負債等，以致財務報表不能真實反映授信企業的經營狀況及風險事項，導致信貸風險難以把控。

5、經營信息不真實。

為了到達融資目的，有意提供虛假信息，如在經營過程中的貨物流轉、庫存、出庫與實際不相符，產品訂單合同銷售數量及價格失真，質押倉單多家銀行融資等，特別是有些企業實際開工嚴重不足，人員流失嚴重，用水用電量持續下降，但提供的信息反映企業經營情況良好。此外，擔保抵押不真實。如通過各種手段嚴重高估抵押物價值，或保證人為隱性關聯企業等，僅滿足形式擔保要求，一旦發生風險難以真正彌補損失。

二，授信企業提供虛假信息的主要識別方法

勿庸諱言，新常態下授信企業提供虛假材料是比較普遍的，其手法也是多種多樣，花樣不斷翻新。為此，信貸人員必須運用各種甄別方法和技巧，深入細致調查分析，多方交叉驗證，還原授信企業的客觀真實面貌，重點掌握以下基本識別方法：

1、正向分析法。

正向分析主要采取順查法，重點核查授信企業提供申貸材料的真實性：

首先，從源頭上仔細查閱、驗證、核實企業提供申貸材料是否有虛假行為，應包括股東結構及變更、股本轉讓，海關的報關報檢、商品貨物交易監管、流轉、通關放行情況，運輸票據及實際交貨人和持貨人一致性等，甄別相關票據、簽字、蓋章、授權、賬戶、核心法人、價格、成本因素、合同要素等的真實性以及文本資料的準確、完整、合規，確保經營交易的合理合法性。

其次，對法人代表身份以及注冊資金來源的驗證，重點分析其“成長的故事”，一個名不見經傳的普通人沒有從天上掉下“餡餅”，不可能有很多的權益性資金，如果較多，則其中必有貓膩，要么背后有實際控制人;要么報表權益資金來源于民間融資或非法收入。

第三，銷售收入的真實性應通過查看企業開出的增值稅發票、結合交易合同和發貨清單及企業與其下游客戶的資金往來對賬單進行識別，如果數據相差較大，而且又沒有合理的'解析和說明，可以認定為被粉飾行為。

第四，關注異常表現：如頻繁更換會計師事務所、財務指標與可比企業存在明顯差異、會計政策變更或賬務處理混亂、實際還款來源與債項約定不一致、購貨方與銷貨方相互保理等，應從異常信息入手，逐一核實，甄別企業產品交易和經營效益是否存在虛假，深入挖掘信貸資金是否轉移投向資本市場以及其它套利行為。

第五，通過企業賬戶資金變動規律分析是否涉及民間借貸。如果發現該賬戶在特定日期向特定對象有規律地支付等量小額資金，可判斷企業是在支付民間借貸利息;如果該賬戶資金流水中存在整筆劃款，但并非劃轉給上下游企業或用于歸還銀行貸款;或者銀行貸款到期前幾日有資金劃入，貸款存量周轉后又等量劃出，則企業可能存在民間借貸行為;如為大額提現，則有可能是融出資金給其他企業、個人或者歸還民間融資;如果企業股東借款較多，或者企業與其股東之間資金往來頻繁，也應引起高度關注。

2、逆向復核法。

逆查法重點核查資金流向的符合性。

一是深入了解企業在多家銀行的多頭賬戶資金總體情況，查看有無對外不正常的投資、借款和資金“來源不清、去向不明”的現象，看是否存在跨行業非理性的資金流動或以虛假借款名義對外投資等，以表面真實性掩蓋不正常的資金用途。

二是在企業貸款支用后，分析企業資金流向規律，核查企業在信貸資金使用前后庫存的變化情況，以及核查上游企業開出的增值稅發票、企業的貨運單據等，以印證交易背景和信貸資金使用的真實性。

三是關注流水異常變動，如果交易對手中存在小額貸款公司、典當行等主體，或者在銀行賬戶中含有“投資、證券、基金、期貨、擔保等”的借方交易，企業可能參與了民間借貸，如果企業既有銀行貸款，又通過委托貸款、委托理財等形式借出資金，實際是參與民間借貸。

四是通過持續挖掘企業存款賬戶日均余額情況，以判斷企業經營情況，如從某一天開始，企業存款賬戶余額突然或逐漸下降，則可能發生了客戶資金轉移他行或經營不善的情況，應引起特別關注。

五是通過對企業主、股東及配偶等個人賬戶資金流向和消費行為數據分析，間接判斷企業經營質量，為甄別提供信息真實性提供數據支撐。

3、訪談核實法。

第一，授信企業內部訪談，客戶經理在與企業主、股東、財務人員、員工等接觸過程中，通過一些有針對性的提問等方式，是驗證企業資金往來和經營管理信息真實性最簡單的方式。

詢問的時候要注意方法：

一是要背靠背地詢問，問企業負責人時避開其財務人員，問財務負責人時避開其會計人員，然后根據詢問的情況進行對比分析，以發現問題;

二是詢問時要講究策略，可在交談中突然單刀直入地提高問題，在其驟不及防中發現蛛絲馬跡;

三是因人而異，突出重點。如向企業主了解投資理念、從業經歷、人際關系，對企業財務重點了解多元化投資及資金緊缺情況;向管理人員重點了解企業主及高管人員生活習慣、內部控制等，尤其是民間借貸隱蔽性特別強，要與企業財務人員交流過程中，關注其通過電話與資金中介(資金掮客、小貸公司、擔保公司等)溝通是否頻繁，話語中經常出現“價格、金額、期限”等字眼;或客戶經理在試探性交流中發現其對民間融資利率十分熟悉，往往預示著企業已經介入民間借貸。

第二，關聯訪談。通過對企業實際控制人社交圈和外圍了解其發家史、個人習性和健康狀況，對經營者個人素質、資信狀況等;對主要管理者工作精力分配的合理性，以及個人與企業資產的異動情況，管理團隊是否穩定，是否有合力等進行綜合了解。第三，外部情況了解。通過地方政府主管部門、協會、法院、公眾媒體等外圍獲取相關信息;通過買粉絲客戶上下游企業和競爭對手，了解客戶生產、經營、信用、行業地位以及民間融資和市場交易對手的信用風險等，加以比對分析，以此評判授信企業生產銷售和市場產品競爭力等真實情況。

4、交叉驗證法。

在業務辦理過程中，查詢或通過系統自動調取相關信息進行多維度的交叉驗證分析，及時識別虛假信息。

首先，一是透過現象看本

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