01 對辦理轉口貿易及離岸轉手貿易的客戶(離岸轉手買賣的概念)

轉口貿易與離岸貿易的區別

轉口貿易又稱中轉貿易（intermediary trade）或再輸出貿易（Re-Export Trade），是指國際貿易中進出口貨物的買賣，不是在生產國與消費國之間直接進行，而是通過第三國轉手進行的貿易。這種貿易對中轉國來說就是轉口貿易。交易的貨物可以由出口國運往第三國，在第三國不經過加工（改換包裝、分類、挑選、整理等不作為加工論）再銷往消費國；也可以不通過第三國而直接由生產國運往消費國，但生產國與消費國之間并不發生交易關系，而是由中轉國分別同生產國和消費國發生交易。

離岸貿易則是綜合全面的降低企業進出口運營成本的國際貿易操作方式，與轉口貿易屬于平行的概念。離岸貿易雖然可以涉及到轉口及轉運，但其核心要素是業務的資金結算。

離岸轉手買賣的概念

離岸轉手買賣也稱轉口貿易，指貨物所有權在居民與非居民之間轉移，且貨物流全程不在境內的貿易方式，居民（中間商）賺取上下游差價。長期以來，離岸轉手買賣的貿易背景真實性一直是監管的難點與重點。外管政策引入了總量核查的管理方式，但有一定的滯后性。2015年匯改后，虛假貿易活動一定程度上受到抑制，但不少貿易商為了繼續融資，仍借助轉口貿易進行套利。

2017年2月《跨境人民幣業務操作指引》試行，對銀行審核跨境人民幣離岸轉手買賣業務提出具體要求： 1、銀行應嚴格落實“展業三原則”，對轉口貿易跨境人民幣結算業務做好真實性審核。 2、對同一合同項下轉口貿易支出金額超過相應收入金額20%(不含)，以及先支后收項下收支間隔日期超過90天的，銀行應嚴格審核業務單證，并應通過審核客戶主體信息、業務辦理歷史數據等方式加強審查其業務合理性，必要時可暫停為其辦理支出業務。 3、銀行應采取有效手段，通過國際提單查詢機構、船公司網站、倉儲公司等核實轉口貿易涉及的物權憑證(提單、倉單等)的真實性和一致性。 4、對重點監管名單內的企業，應嚴格進行業務真實性審核。

離岸貿易和轉口貿易的區別

離岸貿易和轉口貿易的區別:1、對象不同,2、地域不同,3、遵循法律不同,4、資本來源,5、運營范圍。

      離岸貿易和轉口貿易的區別:

      1.對象不同:轉口貿易是通過第三國易手進行的買賣,離岸貿易是為非居民服務的活動;

      2.地域不同:轉口貿易處于各國之間的交通要沖或國際主航線上,離岸貿易必須在特定的離岸法域成立;

      3.遵循法律不同:轉口貿易要求中轉國對中轉地采取特殊的關稅優惠政策和貿易政策,離岸貿易成立的法律依據必須是離岸法域專門的離岸公司法規范;

      4.資本來源:轉口貿易資本多為中轉國當地,離岸貿易公司的投資者或設立人具有非當地性;

      5.運營范圍:轉口貿易運營范圍為全世界,離岸公司不得在離岸法域內經營。

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