01 無真實貿易背景的票據貼現(“央行規定票據貼現必須具有真實的貿易背景”是什么意思)

“央行規定票據貼現必須具有真實的貿易背景”是什么意思

央行要求票據必須要有真實的貿易背景，是國家經濟正常運行的需要。如果對此不嚴加約束，那么票據業務將會無序放大狀態，從承兌匯票簽發到票據貼現形成一條龍，造成票據空轉。

缺乏真實貿易背景的循環空轉，不僅使票據承兌、貼現業務脫離實質經濟而呈現出超常增長勢頭，而且也使得貨幣信貸成幾何級數地被虛增放大。

拓展資料：

票據貼現是應收和應付票據的貼現。企業籌措資金的一種方式。企業在應收票據到期之前，將票據背書后上交銀行貼現，銀行將票據的到期價值，扣除按照貼現利率計算的從貼現日至到期日的利息 (貼現折價)后的余款付與企業，稱為應收票據貼現。應收票據貼現利息與貼現實得金額的計算公式為:

貼現利息=票據到期價值×貼現率×貼現期

實得金額=票據到期價值-貼現利息

在出票人向銀行償付已貼現的票據前，貼現應收票據是企業的或有負債。企業開出本身的票據向銀行貼現，銀行將票據面值扣除貼現利息后的余額付與企業，稱為應付票據貼現。應付票據貼現折價和實得款額的計算類似于應收票據貼現。對應付票據貼現折價要設立"應付票據貼現折價"帳戶核算，它是"應付票據"的抵減帳戶。應付票據貼現折價要按期攤配，轉為利息費用。

一般而言，票據貼現可以分為三種，分別是貼現、轉貼現和再貼現。

貼現是指客戶(持票人)將沒有到期的票據出賣給貼現銀行，以便提前取得現款。一般工商企業向銀行辦理的票據貼現就屬于這一種;

轉貼現是指銀行以貼現購得的沒有到期的票據向其他商業銀行所作的票據轉讓，轉貼現一般是商業銀行間相互拆借資金的一種方式;

再貼現是指貼現銀行持未到期的已貼現匯票向人民銀行的貼現，通過轉讓匯票取得人民銀行再貸款的行為。再貼現是中央銀行的一種信用業務，是中央銀行為執行貨幣政策而運用的一種貨幣政策工具。

貼現市場的交易種類大致可分為兩類，一是票據持有人向商業銀行或貼現公司要求貼現換取現金的交易，這種交易占貼現市場業務的大部分;另一種是中央銀行對商業銀行或貼現公司已貼現過的票據再次進行貼現，為銀行和貼現公司融通資金。

再貼現是中央銀行控制金融與信用規程的一個重要手段。票據貼現的種類還可以根據票據的不同分為銀行票據貼現、商業票據貼現、債券及國庫券貼現三種。

央行規定票據貼現必須具有真實的貿易背景是什么意思

央行要求票據必須要有真實的貿易背景，是國家經濟正常運行的需要

如果對此不嚴加約束，那么票據業務將會無序放大狀態，從承兌匯票簽發到票據貼現形成一條龍，造成票據空轉

票據業務空轉是指存入保證金、開出銀行承兌匯票、銀票貼現，再將貼現資金作為保證金、再開出銀行承兌匯票、再將銀票貼現……這種缺乏真實貿易背景的循環空轉，不僅使票據承兌、貼現業務脫離實質經濟而呈現出超常增長勢頭，而且也使得貨幣信貸成幾何級數地被虛增放大

這些被創造出來的大量資金，可能流入股市，也可能流入房市或其他投機渠道，擠壓實體經濟，造成虛假繁榮，損害國民經濟的健康發展，影響經濟的可持續增長

關于銀行承兌匯票真實貿易背景的稽核方法

銀行承兌匯票是商業匯票的一種。它是由收款人或承兌申請人簽發，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經銀行審查同意承兌的票據。銀行承兌匯票是建立在銀行信用的基礎上，它使匯票的商業信用和銀行信用有機結合，并由承兌銀行作出對匯票金額保證付的。由于銀行承兌匯票商業信用和銀行信用于一體，具有廣泛的流通性，加上本身具有的資金融通功能，近年來得到了越來越廣泛的運用，各家商業銀行銀行承兌匯票業務發展迅速。然而，銀行承兌匯票業務發展中也存在一定風險，需要引起足夠重視，尤其是一些企業并沒有真實的貿易背景和債權債務關系，通過將開立的銀行承兌匯票拿到其他銀行或被申請人其他分支機構進行貼現的方式，來套取銀行資金。由于銀行一旦簽發銀行承兌匯票，就必須履行到期五條件付款的義務，而缺乏真實貿易背景的銀行承兌匯票一般都是企業在資金周轉困難情況下的對策，因此，這種無真實貿易背景的銀行承兌匯票蘊藏著極大的風險，對銀行資金的安全十分不利。因此，我們在平常的稽核檢查中，將承兌匯票貿易背景的真實性作為一個重點進行關注。在不斷的稽核實踐中，逐漸摸索出一套行之有效的方法：

—、以算審核承兌匯票申請人所提交的商品交易合同，從中發現疑點

按照業務規定，承兌匯票申請人在申請開立銀行承兌匯票時，必須提交商品交易合同，銀行要認真審核商品交易合同的真實性。我們在承兌匯票稽核檢查中，也是首先從商品交易合同的審核人手，來驗證貿易背景的真實性。由于貿易合同只是交易雙方簽訂的契約，不少企業為了套取銀行資金，采用與其關聯企業簽訂貿易合同的方式，偽造真實的貿易背景，騙取銀行信任，成功開立承兌匯票。因此，我們在稽核過程中，對申請人提交的與其關聯公司簽訂的貿易合同格外關注，力圖從中發現疑點。如我們在對某家分行進行稽核時發現，專業生產減震器的A企業在向分行申請開立銀行承兌匯票時，提交的貿易合同是其與其關聯企業B簽訂的摩托車買賣合同，合同中寫明，A企業買入摩托車是作為配件使用。稽核人員立刻對此產生了懷疑，因為一般而言，摩托車是不可能作為減震器廠的配件使用的。經詢問有關人員，發現A企業與其關聯企業串通，簽訂假的貿易合同，騙取銀行承兌匯票 475萬元的事實。至稽核日，銀行已為該企業的承兌匯票墊款達三年之久。

二、通過檢查“銀行查詢查復登記簿”，追蹤匯票去向

一般來說，銀行為申請人開立銀行承兌匯票以后，承兌申請人將自行持有匯票，造成銀行無法直接跟蹤其匯票去向。但是，我們在稽核中發現，“銀行查詢查復登記簿”可以為銀行跟蹤匯票去向，判斷匯票貿易背景的真實性提供有力線索。“銀行查詢查復登記簿”是匯票簽發行在其他銀行或本行其他分支機構接受承兌匯票貼現申請時，向其進行查詢匯票真偽的書面記錄。通過檢查“銀行查詢查復登記簿”，稽核人員可以發現承兌匯票在開立之后的去向，并與銀行為申請人開立承兌匯票的時間進行對比，從而對承兌匯票的貿易背景真實性進行判斷。

許多金融立法中規定，再貼現的票據必須是確有商品交易為基礎的真實票據，這與票據的無因性矛盾嗎？

恁的問題確實很有探討性 問題實質也是現在立法界及學者界爭論多年的焦點 理論層面的探討在這不多描述 畢竟這是上層需要面對和解決的問題 恁有機會可以在各大法律研究網站上看到相關的討論和建議

偶只給恁解釋下 為什么金融立法中 貿易背景真實性是必要的條款

從票據的定義和性質來看 無因性的確是其流通的根本 決定了票據這種信用工具能得到廣泛的使用 但無因性的來源 是票據基礎關系 即“真實的商品交易和勞務往來” 一張票據 最少是涉及3個關系的 即基礎關系 票據關系和邀約關系 票據的簽發 是雙方應邀約關系 以基礎關系為根本 簽發后票據關系形成 馬上與基礎管理脫離 金融立法的條款 其宗旨是遏制借助票據惡意套現的行為 因為國內而言 票據雖然是融資工具 但是并非完完全全的跟歐美一樣是純融資工具 一段時間的票據套現猖獗讓管理機構認識到合規管理的重要性 即對基礎關系審查的重要性 這種審查 很大程度上可以提高公眾對票據的認識和感知 讓惡意套現人群有所顧忌 提升金融機構對票據管理的深入性 近些年來票據案件頻發 一發案必然是大案 全國震驚 銀監會相當的重視 通過各種形式排查票據風險 而貿易背景真實性的審查是重中之重 這在今后一段時間內都會持續。。。目的就是為了規范票據使用行為 提升金融機構的風險防控能力 極力防范因票據濫用而導致的系統性風險

哪些票據可以貼現?

哪些票據可以辦理貼現

目前只有銀行承兌匯票才可以辦理貼現。

能夠貼現的票據有哪些

商業承兌匯票和銀行承兌匯票可以貼現，目前國內最長貼現期為6個月。貼現利率可以和銀行談判，這種短期融資方法可以作為短期貸款的有益補充：）

什么叫已貼現票據啊？

通俗的說，你想在票據到期前從銀行拿到錢，你就要付出拿錢那天到票據到期日那天的損失

哪些票據可以貼現？

銀行承兌匯票可以辦理貼現，并提供購貨合同和增值稅發票。

銀行承兌及票據貼現有什么區別？

銀行承兌是指承兌匯票到期托收承付，持票人只需要支付一點點，一般是幾十塊錢的手續費就能全額拿到票面上的錢，票據貼現是指，承兌在沒有到期的情況下，持票人拿到銀行或者票據公司變現，一般根據距離到期日時間長短和存貸款利率定一個百分比，一般是百分之幾的數，你只能拿到扣除這個數績的錢，其余給銀行或者票據公司。

哪些銀行承兌匯票不能貼現? 10分

真實合法有效的銀行承兌匯票都是可以向銀行辦理貼現業務的，不能辦理貼現的主要有以下幾種情況：

1、銀行承兌匯票本身不真實，偽造票或克隆票；

2、票面要素及背書存在瑕疵，如簽章不符合銀行要求，或者背書不連續等；

3、匯票持有人與直接前手間沒有真實貿易背景關系，或無法向銀行提供貿易背景資料；

4、持票人為出票人的；

5、其他不符合貼現銀行制度要求的情況。

什么叫票據貼現？

貼現就是將未到期的商業匯票交給銀行，以獲取資金的行為。

例如，你銷售一批商品，購貨方開給你一張6個月承兌的商業匯款，3個月以后，你急需一筆資金，就可以將這張商業匯票釘給銀行，銀行扣取貼現利息后，你就可以得到這筆資金

什么是票據貼現業務?

票據貼現是持票人在需要資金時，將其收到的未到期承兌匯票，經過背書轉讓給銀行，先向銀行貼付利息，銀行以票面余額扣除貼現利息后的票款付給收款人，匯票到期時，銀行憑票向承兌人收取現款。就客戶而言，貼現即貼息取現。一般地講，用于貼現的商業匯票主要包括商業承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。

票據貼現有哪些限制

1.出票人在票據上記載“不得轉讓”字樣，其后手以此票據進行貼現的，通過貼現取得票據的持票人不享有票據權利。

2.背書人在票據上記載“不得轉讓”字樣，其后手以此票據進行貼現的，原背書人對后手的被背書人不承擔票據責任。

3.商業匯票的持票人向非其開戶銀行申請貼現，與向其開戶銀行申請貼現具有同等的法律效力。但是，持票人有惡意或者與貼現銀行惡意串通的除外。

4.再貼現和轉貼現。再貼現是指票據到期前，貼現銀行向中央銀行背書轉讓票據，中央銀行扣除再貼現利息后，將余額支付給貼現銀行的一種票據行為。轉貼現是貼現銀行向其他商業銀行背書轉讓票據的票據行為。兩者均為票據尚未到期，貼現銀行基于資金的需要，而向中央銀行或其他商業銀行轉讓票據權利的行為。

來自：同城票據網

什么是貼現

貼現是指企業將未到期的票據轉讓給銀行，銀行在扣除按貼現利率計算的貼現利息后，將其差額支付給貼現企業的行為。

應收票據貼現的核算

貼現時，關鍵在于貼現利息的計算。其計算公式如下：

貼現利息＝票面金額×年貼現率×貼現日數÷360

貼現日數是指從貼現日至票據到期日的天數，在實際計算中可按月計算，也可按日計算。如：4月1日將6月1日

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