01 海南自由貿易港增值稅優惠政策(2023海南稅收優惠政策)

2023海南稅收優惠政策

2023海南稅收優惠政策主要包括：

1、企業所得稅優惠：對注冊在海南自貿港并實質性運營的鼓勵類產業企業，減按15%的稅率征收企業所得稅；

2、個人所得稅優惠：對在海南自由貿易港工作的高端人才和緊缺人才，其個人所得稅實際稅負超過15%的部分予以免征；

3、進口稅收優惠：對海南自由貿易港進口的貨物，減按3%征收進口環節增值稅；

4、營業稅優惠：將營業稅改為增值稅，并逐步降低增值稅稅率；

5、稅收洼地政策：在海南自貿港設立的開發區、園區、產業基地等，可以享受一定的稅收優惠政策。

這一政策可以在支付寶上自助辦理，步驟如下：

1、在支付寶或是買粉絲首頁搜索“跑政通”；

2、選擇“稅收優惠篩查”；

3、與專員取得聯系，提交對應材料即可開始申報。

海南自由貿易港稅收優惠政策解讀

海南自貿區的優惠政策:

1.企業所得稅優惠:符合海南省自貿區鼓勵類行業，主營業務達到百分之六十以上，享受企業所得稅15%的優惠稅率。

2.個人優惠政策:對在海南自由貿易港工作的高端人才和緊缺人才，個人所得稅實際稅收負擔超過15%的，可以免除個人所得稅。

3.旅游。現代服務業。到2025年，高科技企業，新增加的境外直接投資所得，免征企業所得稅。

4.企業進口自用生產設備免征進口稅,進口環節增值稅和消費稅進口營使用運輸工具和游艇免征進口稅，進口環節增值稅和消費稅。

5.在海南自由貿易港設立的企業，包括購置(包括自建，自行開發)固定資產或無形資產，其單位價值不得超過500。

如果含稅金額為萬元，可以一次性記入當期成本費用，在計算應納稅所得額時扣除，不再按年計算折舊和攤銷:新購詈(含自建,自行開發)固定資產或無形資產，單位價值超過500。

如果是萬元，則可縮短折舊年限或采用加速折舊。攤銷方法。

二.海南工業園區的概況:

海口:

復興城產業園:

增值稅、企業所得稅返還，返還比例為地方留存部分的 35%-80%；

最低返還納稅標準:地方留存部分納稅達到50萬以上。

未來產業園:

①增值稅、企業所得稅返還市留存部分的 50%-80%；

最低返還納稅標準:企業年納稅達到10萬以上。

②對于注冊在海南未來產業園的納稅大戶，優先有買地權限。

三亞:

三亞基金小鎮:

免租五年，只需繳納物業管理費等，平均每月在45元/平-基金小鎮。

有關產品:海南公司注冊，海南合伙注冊。

海南免稅政策

【法律分析】：按照零關稅、低稅率、簡稅制、強法治、分階段的原則，逐步建立與高水平自由貿易港相適應的稅收制度。

1、零關稅。全島封關運作前，對部分進口商品，免征進口關稅、進口環節增值稅和消費稅。全島封關運作、簡并稅制后，對進口征稅商品目錄以外、允許海南自由貿易港進口的商品，免征進口關稅。2、低稅率。對在海南自由貿易港實質經營的企業，實行企業所得稅優惠稅率。對符合條件的個人，實行個人所得稅優惠稅率。3、簡稅制。結合我國稅制改革方向，探索推進簡化稅制。改革稅種制度，降低間接稅比例，實現稅種結構簡單科學、稅制要素充分優化、稅負水平明顯降低、收入歸屬清晰、財政收支大體均衡。4、強法治。稅收管理部門按實質經濟活動所在地和價值創造地原則對納稅行為進行評估和預警，制定簡明易行的實質經營地、所在地居住判定標準，強化對偷漏稅風險的識別，防范稅基侵蝕和利潤轉移，避免成為“避稅天堂”。積極參與國際稅收征管合作，加強涉稅情報信息共享。加強稅務領域信用分類服務和管理，依法依規對違法失信企業和個人采取相應措施。5、分階段。按照海南自由貿易港建設的不同階段，分步驟實施零關稅、低稅率、簡稅制的安排，最終形成具有國際競爭力的稅收制度。

【法律依據】：《海南自由貿易港法》

第二十七條 海南自由貿易港按照稅種結構簡單科學、稅制要素充分優化、稅負水平明顯降低、收入歸屬清晰、財政收支基本均衡的原則，結合國家稅制改革方向，逐步推進簡化稅制，建立符合需要的海南自由貿易港稅制體系。

第二十八條 全島封關運作、簡并稅制前，對部分進口商品，免征進口關稅、進口環節增值稅和消費稅。全島封關運作、簡并稅制后，海南自由貿易港對進口征稅商品實行目錄管理，目錄之外的商品進入海南自由貿易港，免征進口關稅。進口征稅商品目錄由國務院財政部門會同國務院有關部門和海南省制定。第二十九條 貨物由海南自由貿易港進入內地，按照進口貨物征稅；但是，對鼓勵類產業企業生產的不含進口料件或者含進口料件在海南自由貿易港加工增值超過一定比例的貨物，免征關稅。物品由海南自由貿易港進入內地以及貨物、物品由內地進入海南自由貿易港的稅收管理辦法，由國務院有關部門會同海南省制定。

第三十條 對注冊在海南自由貿易港符合條件的企業，實行企業所得稅優惠；對海南自由貿易港內符合條件的個人，實行個人所得稅優惠。對在海南自由貿易港設立的旅游業、現代服務業、高新技術產業企業，其在全島封關運作、簡并稅制前新增境外直接投資取得的所得，免征企業所得稅。

【溫馨提示】

如果您對該問題仍有疑問，建議您整理相關信息，同專業人士進行詳細溝通。

海南免稅政策

海南免稅政策是指在中國海南省實施的一系列免除進口關稅、增值稅和消費稅等稅收優惠政策。這些政策旨在促進海南自由貿易港的建設，吸引國內外游客和投資者，推動海南經濟的發展。以下是海南免稅政策的一些主要內容：

1.離島免稅政策：離島免稅政策允許游客在海南省指定的免稅商店購買進口商品，免交關稅、增值稅和消費稅。每位游客每年有10萬元的免稅購物額度，可以購買包括化妝品、手表、珠寶、服裝、箱包等各類進口商品。

2.進口稅收優惠政策：為了鼓勵企業進口原材料和設備，海南自貿港對符合條件的企業實施進口稅收優惠政策，包括免征關稅、增值稅和消費稅等。

3.出口退稅政策：對于在海南自貿港內生產的出口商品，可以享受出口退稅政策，有助于降低企業成本，提高競爭力。

4.跨境電子商務政策：海南自貿港還推出了跨境電子商務政策，允許企業在符合相關法規的前提下，開展跨境電子商務業務，方便消費者購買海外商品。

5.保稅物流政策：海南自貿港提供保稅物流政策，支持企業開展保稅倉儲、物流分撥、配送等服務，降低企業成本，提高物流效率。

需要注意的是，海南免稅政策的實施范圍、適用條件和具體稅收優惠政策可能因政策調整而發生變化，因此在享受免稅政策時，需要關注相關政策法規的最新變動。

海南增值稅優惠政策

海南的增值稅優惠政策主要有以下幾點：

1、普通納稅人增值稅稅率優惠。自2018年5月1日起至2025年12月31日，海南省內的普通納稅人適用16%的增值稅稅率，比全國普通納稅人稅率低3個百分點；

2、進口增值稅稅率優惠。自2019年2月1日起，海南自由貿易港進口環節適用13%的進口增值稅稅率，比一般進口稅率低9個百分點。同時，還可以享受進口環節增值稅稅前抵扣政策，減輕企業經營成本；

3、貨物運輸增值稅稅率優惠。自2019年2月1日起，海南省內的貨物運輸業納稅人適用3%的增值稅稅率，比全國貨物運輸業稅率低3個百分點；

4、海南保稅物流中心增值稅稅率優惠。自2019年2月1日起，海南保稅物流中心內的貨物進口、倉儲、銷售等環節適用13%的增值稅稅率，比一般進口稅率低9個百分點。

企業在享受海南增值稅優惠政策時需要注意以下幾點：

1、符合政策條件。不同的增值稅優惠政策適用條件不同，企業在享受政策前需要仔細閱讀政策內容，確保自己符合政策規定，否則可能導致政策無法享受或被追繳稅款；

2、按照規定操作。企業在享受增值稅優惠政策時需要按照政策規定進行操作，如在發票開具、稅額核算、稅務申報等方面要嚴格遵守相關規定，否則可能面臨稅務處罰或其他風險；

3、保留相關證明材料。企業在享受增值稅優惠政策時需要妥善保留相關證明材料，如發票、報關單、運輸單據等，以便稅務機關審核和核查；

4、及時申報繳稅。企業在享受增值稅優惠政策時，仍需要按照規定及時進行申報和繳稅，確保納稅義務得到履行，避免產生逾期繳稅等風險；

5、關注政策變化。海南增值稅優惠政策隨時可能發生變化，企業需要關注最新政策動態，及時調整自己的經營策略和稅務申報等工作。

綜上所述，海南的增值稅優惠政策具體實施細則可能存在差異，企業在享受政策時應仔細閱讀政策規定，避免因誤解政策而導致損失。

【法律依據】：

《中華人民共和國增值稅暫行條例》第三十三條

享受增值稅優惠政策的納稅人應當按照規定向稅務機關備案。

很赞哦!（45522）