01 海外投資備案要求(投資境外公司，備案的基本要求？)

投資境外公司，備案的基本要求？

1、符合“境外投資”定義，境內公司是境外公司的股東：在中華人民共和國境內依法設立的企業，通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為；

2、主體和成立時間要求，境內公司最好成立滿1年以上：在中華人民共和國境內依法設立的企業均可申報境外投資。但是成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案；

3、股東背景、資金來源、投資真實性要求：無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如:自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查；

4、境內主體行業不涉及敏感行業及國家，近期被關注的六個境外投資類型：大額非主業投資、合伙企業對外投資、境外上市中資企業退市等類型以及房地產、娛樂業、體育俱樂部等領域的投資，受到主管部門嚴格審核；

5、財務要求，境內公司盈利超過投資金額：最近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損（凈資產、凈利潤大于投資額）；凈資產回報率最好高于5%，同時資產負債率最好低于70%；

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境外投資備案條件是？

1、必須要符合“境外投資”所定下要求，就是要在中華人民共和國境內依法設立的企業，通過新設、并購的行為;

2、主體和成立時間這也是有要求的，在中華人民共和國境內依法設立的企業均可申報境外投資。但不滿一年的企業，提供不了完整財務報表的，是無法通過審批或備案的;

3、股東背景、資金來源、投資真實性也是有要求，對于企業中無法說明境內股東或合伙人背景、資金來源也是不能獲得境外投資備案的;

4、所關注的六個境外投資都是，大額非主業投資、合伙企業對外投資、境外上市中資企業退市等類型以及房地產、業、體育俱樂部等領域的投資。

企業境外投資備案需要滿足哪些條件？

（一）申請人條件：中國境內依法設立的企業、事業單位。

（二）具備或符合以下條件的，準予備案：申請材料齊全、如實完整，符合法定形式。

有如下情形之一的不予以備案：

1.申請材料不齊全或不符合法定形式。

2.屬于核準情況的。

3.企業提供虛假材料申請的。

4.其他不予以備案的情形。

哪些類型的境外投資項目需要備案？哪些需要核準？

根據《企業境外投資管理辦法》（國家發展改革委令第11號）第十三條、第十四條，實行核準的范圍是投資主體直接或通過其控制的境外企業開展的敏感類項目。實行備案管理的范圍是投資主體直接開展的非敏感類項目，也即涉及投資主體直接投入資產、權益或提供融資、擔保的非敏感類項目。

這里所稱敏感類項目包括:涉及敏感國家和地區的項目；涉及敏感行業的項目。

敏感國家和地區包括與我國未建交的國家和地區；發生戰爭、內亂的國家和地區；根據我國締結或參加的國際條約、協定等，需要限制企業對其投資的國家和地區；其他敏感國家和地區。敏感行業包括：武器裝備的研制生產維修；跨境水資源開發利用；新聞傳媒；根據《國務院辦公廳轉發國家發展改革委商務部人民銀行外交部關于進一步引導和規范境外投資方向指導意見的通知》（國辦發〔2017〕74號），需要限制企業境外投資的行業：

（1）房地產

（2）酒店

（3）影城

（4）娛樂業

（5）體育俱樂部

（6）在境外設立無具體實業項目的股權投資基金或投資平臺。

怎樣辦理境外投資備案，都需要什么資料

（一）企業開展實行備案管理的境外投資：

1、《境外投資備案表》（企業應通過“管理系統”按要求填寫打印，并加蓋印章）；

2、企業營業執照復印件。

（二）企業開展涉及敏感國家和地區、敏感行業的，實行核準管理的境外投資

1、申請書（主要包括投資主體情況、境外企業名稱、股權結構、投資金額、經營范圍、經營期限、投資資金來源、投資具體內容等）；

2、《境外投資申請表》（企業應通過“管理系統”按要求填寫打印，并加蓋印章）；

3、境外投資相關合同或協議；

4、有關部門對境外投資所涉的屬于中華人民共和國限制出口的產品或技術準予出口的材料；

5、并購類境外投資須提交《境外并購事項前期報告表》；

6、企業營業執照復印件。

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