01 海外投資賺的錢要交稅嗎(有美國綠卡的中國籍公民在中國賺的錢納稅后還需給美國納稅嗎？)

香港投資者投資者私募基金后取得的收益需要繳稅嗎？可以避稅嗎？

謝邀，您好，任何香港公司符合以下三項條件者，便需繳納利得稅：

1. 有在香港經營活動（包括行業、專業、業務）者；

2. 在香港經營活動有產生利潤者；

3. 所得利潤來源于香港。

根據香港法例，公司董事必須為香港有限公司準備相應年度的公司營運憑證，并委聘有資質的香港會計師（執業會計師）為公司帳目進行審計(核數)，并填報稅表委托執業會計師遞交香港稅務局。

首先，我們來了解一下香港公司的做賬報稅的時間。

1、香港公司核數報稅周期若新成立公司第一次報稅是在18個月之后，以后每年1次（周期12個月）；

注：建議選擇數年（香港有兩個財政年度，即12月31日——次年1月1日；4月1日——次年3月31日）稅務申報比較方便，一旦選定了埋數年度，每年都需在固定時間進行申報。

2、香港公司每年需在規定時間內提交核數師報告、填寫稅表給香港稅務局，核數報稅時間是以稅務局發出的稅表計算，第一次報稅：稅表發出后的三個月內完成核數報告，多次報稅：稅表發出后的一個月內完成核數報告。  

香港公司做賬報稅需要提交的資料如下（具體資料根據因公司不同而定）：

1.香港銀行賬戶月結單：

是指以香港公司名義開立的所有香港本地銀行賬戶流水單，通常香港銀行每月都會將上月的賬戶流水單以郵件形式發送給客戶；就算香港銀行發送的香港銀行賬戶月結單郵件沒有保存，也沒有關系，香港本地銀行賬戶持有人,可以向香港銀行申請重新發送月結單，這也是香港公司補做審計需要做的第一件事；

2.香港公司業務單據：

有了香港本地銀行賬戶月結單，就需要香港公司簽署的業務單據對每一筆資金的進出進行說明。

比如，某個香港本地銀行賬戶當月有3筆進賬，4筆出賬，那么香港公司就應該有3份銷售合同對應3筆進賬；4份購貨合同對應4筆出賬；

3.收/付款憑證：

香港公司每一筆進出賬對應的發票、收據等資金簽收證明；值得說明的是，香港并不存在“發票”一說。因為香港稅務局并不會像大陸稅務局一樣，統一印發專用的發票。香港政府承認香港公司自行印制的樣式收據，但該香港公司收據必須是有香港公司簽名蓋章的收據，以證明是由該香港公司簽發。

4.賬本：

記錄香港公司所有收入支出，包括香港公司正常運營成本，如人員工資、購置辦公用品、繳納房租、香港公司正常貿易收付等。與國內公司賬本一致，也是判斷香港公司盈虧的重要依據。

5.裝箱單：

（提供服務的服務型企業則不需要這項），是香港公司貿易的最直接憑證，證明該香港公司進行的貿易活動真實有效，而這些商品存在運、物流活動的，還需要提供相關的物流合同/提單等文件。  

為什么香港公司要做賬報稅？

每一間香港公司均需要按要求出具核數師報告，核數報告是國際認可的注冊會計師出具的，政府在公司年審以及公司宣告結束時都會憑著這份報告考察，而且做好每年的核數審計報告，也可以提高香港公司在政府的信譽。對企業后續發展也會帶來極大的幫助：

1、想公司長期運營，需如實申報：每年理賬可保持良好的會計及核數記錄，利于日后反查賬目及管理使用。同時透過核數，提高公司管理素質；了解內部監控制度，保障股東之權益。一個正常運作的公司應按照當地的稅法規定依法納稅，這個是每個企業應盡的責任和義務，如果想公司長期運營下去的話，則需要做實申報。

2、香港展位費減半的優惠：很多外商都會要求其合作伙伴提供過往的會計及審計記錄，以便了解公司的背景及實力，從而考慮是否進行合作或是提供商品。在香港參加展會，如有審計報告和交稅證明，可以申請香港貿易發展局給出的展位費減半的優惠。

3、虧損持續彌補下年度利潤：香港公司理賬報稅后，經香港稅局核定為虧損，可無限期彌補以后所產生的利潤。

4、企業資金盤活，利于銀行融資： 利用香港公司名下所持有的資產可以進行和銀行融資貸款，可以幫助企業進行資金盤活；公司需要有連續3年的“審計報告”，并且都是盈利的，這樣有利在香港銀行信貸審查。

5、利于開信用證：香港公司每年都做賬審計，有利于開信用證。銀行在給客戶開具信用證的時候會審查客戶歷年的審計報告，據此來決定給客戶開具信用額度。

6、完稅證明：目前天貓國際的續簽和入駐都需要香港公司提供的完稅證明，而完稅證明則是正常去香港報稅后的結果。

7、香港移民：后期申請香港移民，企業正常報稅也是一個必要的條件之一。

8、香港上市：如果后期企業想要發展香港上市，那么正規合理的稅務規劃是非常重要的。  

人到美國移民后在國內或其它地方的存款要在美國交稅嗎？

移民美國在中國的財產，沒有申報的財產是不需要向美國交稅的，而申報后的財產，只要沒有增值，也是不需要交稅的。去的時候，可以不需要全上報財產。相關具體情況參考如下：

一、美國稅收基本政策

美國是有著完善稅收制度的發達國家，美國聯邦稅法規定，任何一個美國公民、合法居民、擁有社會安全保障卡號的暫住居民，都要申報納稅。根據美國國家稅務局

發布的《海外賬戶納稅法案》實施細則，美國公民和綠卡持有者的海外資產超過5萬美元，都需要向美國稅務局申報，否則將會面臨高達1萬美元的罰款。若在國稅

局通告后仍未繳納，罰款將升至5萬美元。

美國要求申報的海外資產，并不是總資產，而是特定的金融資產，比如直接投資所得、間接投資所得、經營所得、財產資本利得等，不動產則不在申報之列，中國籍的綠卡持有者不必擔心國內房產需向美國交稅的問題。

二、履行繳稅義務

移民美國有一套非常嚴謹的流程，申請人在獲得美國移民簽證后，需要在180天內入境美國報到，而登陸美國之日，新移民才開始履行向美國政府申報財產的義

務，在成為美國永久居民之前所有的海外非增值資產都不需要向美國政府交稅，只有登陸后已經實現的增值收入，才需要向美國政府申報并依法納稅。因此要保存好

自己的收入和資產的各種來源證明文件，為了避免誤征或罰款，應盡量保證財產來源證明的準確性。

例如，申請人移民前在中國有1000萬美元資

產，移民后他再沒有賺錢，原來的資產也沒有產生任何的收益，則他在移民后是不需要交稅的，簡單來說，登陸美國之前，不管你在中國擁有多少資產，只要它們在

你移民后不再增值，那它就跟美國政府無關。這個規則是進行納稅籌劃的關鍵。

三、中美兩國無雙重征稅 海外收入有免稅額

長期在海外工作或做生意的凈收入都有免稅額，叫“海外收入抵稅額”。例如，美國2011年抵稅金額大概是9萬美元左右，若是夫婦一同在海外居住和工作，則兩人每年共有超過18萬美元的海外稅收免繳聯邦收入稅。

中美早已實現避免雙重征稅的協定。在中國已繳了稅，在美國就不需重復繳稅了。舉例，中國企業所得稅為20-25%，再分紅給個人20%，累計近

40%，美國不同州個人所得稅稅率約15-20%，那在中國繳的稅就可以抵消美國要繳的部分。另外，購房投資等盈利收益在中國按20%稅率，而投資收益在

美國僅為15%稅率，那么在中國繳的同樣抵消美國要繳的部分。

香港投資者投資者私募基金后取得的收益需要繳稅嗎？可以避稅嗎

香港公司只有利得稅和薪俸稅。公司盈利的部分所繳的稅成為利得稅，不在香港當地產生的，或者海外利得都可以合理避稅。但是香港2017年1月1日實施CRS(買粉絲mon report system)，全名信息化共享，香港公司賬戶信息會共享到大陸這邊，意外原先海外利得或者不在香港當地產生的利潤會取消，那么現在香港公司都需要像大陸公司一樣正常做賬報稅。

這意味著，從今年1月1號開始，在CRS的新形勢下，離岸金融工具將作為信息被申報，想通過離岸金融來達到隱匿資產、逃稅、避稅，將變得不可能。其次，香港稅務條例規定，凡是在香港產生或來自香港的應評稅利潤均須納稅，而如果屬于售賣資本資產所得的利潤則除外。對于征稅的對象是沒有香港人或非香港人的區別。香港人在非香港本地所賺取的利潤是可以不在香港交稅的，反過來非香港人如果賺取來自于香港本地產生的利潤，則需要交稅。如果是并非在香港當地產生的利潤，即使將這筆錢匯回香港，也都不需要交稅的。其中，交稅有三個標準：1、在香港經營任何行業,專業或業務；2、從某行業,專業或業務獲得利潤,而售賣資本資產所產生的利潤除外；3、該利潤在香港產生或得自香港。除此之外，不得不說香港的稅率相對國內來說還是非常優惠的

有美國綠卡的中國籍公民在中國賺的錢納稅后還需給美國納稅嗎？

中國投資移民一旦獲得美國身份，將來其在中國或其他海外投資經營所得其實都要向美國國稅局報稅

為了避免多國重復征稅，在中國依法納稅之后，向美國提供繳稅證明可作相應抵扣，但如有不足部分，仍然要補齊差額

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