01 海外稅務申報(香港公司報稅方式有哪些？)

海外公司報稅如何操作？

現在為了鼓勵大家創業，創業政策不斷放寬，注冊流程逐漸簡化，即便是這樣對于剛剛創業的企業老板來說，對于財務這塊的知識大多數也都是不清楚的。所以盡管可以看到這些年在海外注冊公司的人不少，但由于對海外公司注冊的許多細節都不清楚，很多創業者都大感頭疼，尤其是公司注冊之后報稅的事項。所以為了讓大家更清楚，接下來就為您說說海外公司注冊后報稅流程以及報稅事項有哪些，希望對您有所幫助。

海外注冊公司報稅操作流程：

1、根據客戶意向，了解客戶需求，確定財務外包的服務內容;

2、簽訂《財務外包業務協議書》，確定雙方權利與義務;

3、指定專業財務人員，實行“一對一 ”服務指導 ;

4、日常的賬務處理，進行納稅申報;

5、對財務上的疑難問題日常解答;

6、會對客戶的會計報表及賬務情況進行總結，給出相應的建議和解決方案;

7、其他財務相關方面的技術支持。

海外注冊公司報稅注意事項：

1、如果您問什么時候核定稅種，時間一般是在取得營業執照辦理了稅務登記證證后的一個月內，到稅務局申請核定稅種，后，要注意的是，如果公司超過半年也沒去 稅務局核定稅種，后果不堪設想，公司會被稅務局列入非正常戶，并且還會處以行政處罰!

2、老板們不要不在乎這件事，因為只有經過稅種的核定，公司才能正常申報納稅，以及公司才可以正常開票，公司才能得以正常運轉。

3、相關工作人員會根據您公司的經營狀況來核定公司需要繳納哪些稅種；

4、新公司在初次報稅之前，要到稅務局進行稅務登記、核定稅種。

我們公司去年有從境外取得的收入，已經在境外交稅了，還需要在境內申報嗎？

還要申報的。取得境外所得的居民企業和取得與境內設立機構、場所有實際聯系境外所得的非居民企業，都需要向境內申報納稅。

法律分析

如果流量遠遠低于保證精確度的最小流量，將導致無輸出（如渦街流量計）或輸出信號被當作小信號予以切除（如差壓式流量計），這對供方來說都是不利的，有失公正。為了防止效益的流失，對于一套具體的熱能計量設備，供需雙方往往根據流量測量范圍和能夠達到的范圍度，約定某一流量值為“約定下限流量”，而且約定若實際流量小于該約定值，按照下限收費流量收費。縣級以上人民政府計量行政部門可以根據需要設置計量檢定機構，或者授權其他單位的計量檢定機構，執行強制檢定和其他檢定、測試任務。執行前款規定的檢定、測試任務的人員，必須經考核合格。這一功能通常在流量顯示儀表中實現。縣級以上地方人民政府計量行政部門根據本地區的需要，建立社會公用計量標準器具，經上級人民政府計量行政部門主持考核合格后使用。企業、事業單位根據需要，可以建立本單位使用的計量標準器具，其各項最高計量標準器具經有關人民政府計量行政部門主持考核合格后使用。計量檢定工作應當按照經濟合理的原則，就地就近進行。計量檢定必須按照國家計量檢定系統表進行。國家計量檢定系統表由國務院計量行政部門制定。

法律依據

《中華人民共和國營業稅暫行條例》第十一條 營業稅扣繳義務人：（一）中華人民共和國境外的單位或者個人在境內提供應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產，在境內未設有經營機構的，以其境內代理人為扣繳義務人；在境內沒有代理人的，以受讓方或者購買方為扣繳義務人。（二）國務院財政、稅務主管部門規定的其他扣繳義務人。

香港公司如何稅務申報

一、報稅方式：根據在香港有無經營，可分兩種方式進行報稅：

a.做帳報稅；

b.零申報；

1、香港有無經營的判定條件(三種情況符合壹種就可視為在香港有經營)：

a是否有開立銀行帳戶，賬戶中是否有資金流動；

b是否同香港客商有商業往來；

c是否曾在香港海關報關，在政府機構有無經營記錄

2、我們的報稅服務：

填報及遞交利得稅表做為客戶之稅務代表，解答稅務局之查詢、提出申述、反對及退稅等服務協助客戶處理稅務局之實地核數及調查訂定稅務安排及提供有關意見，以使公司在合理合法的前提下盡可能地降低報稅成本。

二、零申報

1、零申報的概念：若在一個財政年度內，公司在香港無經營，則該年就可向政府申請零報稅，即無營業，申請免于做帳、核數和繳納稅款。

2、辦理時間：壹般新公司會在第18個月收到香港稅局發來的利得稅表，零申報必須在收到稅表后的壹個月內持填報好的利得稅表去稅局報稅。

3、延誤報稅的處罰：延誤報稅，稅局會根據延誤時間的長短處以金額不等的罰款，最低罰款金額為HK$1200

4、辦理流程：收到香港稅局的利得稅表==》記錄備案==》聯系公司股東，了解到公司無營運==》寄出稅表及零報稅確認書，由壹個股東簽字并寄回==》交付報稅費用==》交由香港會計師辦理報稅事項==》辦理完畢，通知該公司

三、代理做帳、核數報稅凡是在香港有經營的有限公司，必須妥善儲存適當的賬簿，并制定損益表和資產負債表，在經過執業會計師的審核(核數)后，按期向香港政府報稅。

1、會計理帳服務分類整理原始票據；核對銀行往來帳；編制總分類帳，裝訂成冊編制傳票，按年、按季或按月編制損益表和資產負債表，協助建立會計系統，清理積帳，由公司董事局確認或提出合理避稅方案，年終報稅服務

2、辦理流程：評估、報價、商洽后簽訂做帳報稅協議==》預交全部款項==》整理單據，進入做帳階段==》做帳完畢，交由核數師審計= =》審計完畢，會計師持審計報告去政府報稅相關檔交客戶。

3、公司做帳報稅需提供的單據：

其一：要提供做帳期間開戶銀行的月結單(正本)、所有開戶銀行月結單和來往函件，必須注明相對的業務內容和單據編號；月結單上每筆進出款項都要有其對應的銀行收付款通知書。

其二：月結單上的進項若是銷售收入，請提供銷售發票或收款憑證(本司開出的收據等)；出項若是采購，須提供采購發票或付款憑證(對方開出的收據，匯款底單等能證明您付過款的憑證)；若是代客戶轉款，須提供該客戶收到該款項的收據，或發給該客戶的電匯匯單；若是股東提款請注明，帳務完成后須股東確認。每筆進出款項必須明確來源和流向，銷售購貨金額與銀行進出金額壹致。

其三：提供各種費用發票。其中包括：

1、辦公費用(水電、電話、房租、管理費和購買辦公用品的費用，其中，房租需要房屋租賃合同和收據)

2、經營費用(注冊公司費用、廣告費、運費及速遞費、本地車船費、差旅費、業務招待費等)

3、工資費用。香港的稅種之壹為薪俸稅，即員工的個人收人所得稅，當每個員工月薪不超過9000港幣，年薪不超108000港幣時免交個人所得稅。未雇員工，則薪俸稅為零申報，即工資費用為零。

其四：若貴司是使用現金進行各種交易活動，請提供各種銷售和采購發票，并注明是現金交易以確保票據的完整準確。

交單方式：做帳報稅的公司可根據本公司的實際情況每月、壹個季度或半年提供壹次做帳單據，前提是要確保做帳、審計和報稅有充裕的時間。

核數：根據香港《公司條例》第122條規定，所有在香港注冊的有限公司的年度財務報告需給予會計師事務所審核，以便公司各股東于每年股東大會閱覽。此外，香港稅務局也要求有限公司隨報表附上已審核的財務報告以做評稅之用。壹般來說，核數有執業會計師評核而公司以此核數報告不僅可以用作報稅，還可用做信貸、借貸審查，同時亦可通過核數報告提高公司的管理質素并保障股東的權益。

四、付款方式： 零報稅或做帳報稅的費用均需在辦理業務前壹次性支付完畢。歡迎用現金、轉帳、電匯、支票或本票支付到我們指定的香港或內地帳戶。

香港公司報稅是怎么流程

一、整理賬單

每一家香港公司，只要有業務發生，就會有相應的賬單，而想要進行做賬審計，那就必須先整理所有業務發生時所產生的單據（如銀行月結單、水單、各類發票合同單據等等），供給會計師核數時所用。為了不有所遺漏，建議在每一個業務發生時就妥善保管。

二、出具財務報表

審計需要有符合香港會計準則的財務報表，也是出具審計報告所需的必要文件之一。

三、委托香港執牌會計師

據香港公司條例規定，公司審計必須委托香港會計師公會認證的持牌會計師，由于其專業性與公正性，香港稅務局只認可其所出具的審計報告，通常會計師做賬審計所需時間大概3至4星期，個別公司可能至數月左右，具體時間看香港公司業務筆數、復雜程度等來決定。

四、進行報稅

在準備進行審計的同時，會收到來自香港稅務局下發的稅表，收到后需在1個月內填寫并和會計師出具的審計報告一起提交（首次審計可在3個月內提交），稅務局收到后會根據公司提供的審計報告和稅務來評估該公司是否需要繳稅，假如是贏利狀態，那么則需要繳稅，到時就會下發繳稅通知單，公司只需要按指定日期繳稅即可。假如公司并未贏利，且是虧損狀態，那么則不必繳稅，并且還可以彌補往后年度所產生的利潤。

香港公司報稅方式有哪些？

香港公司做賬報稅方式有以下三種：

1、香港公司零申報：如果香港公司在該財政年度沒有經營任何業務，也沒有開銀行賬戶的話，可以向香港政府申請豁免做賬審計，同而進行零申報。

2、香港公司做賬報稅：這種適合有銀行賬戶，但沒有產生交易，銀行賬戶在賬期內沒有銀行流水，這種情況可以簡單做賬出無運營審計報告進行稅務申報，無需香港會計師核數，費用相對會便宜很多。

3、香港公司做賬審計報稅：香港公司有銀行賬戶，而且有流水的情況下，那么就必須做賬出審計報告報稅，此方法可以把所有可預見之問題減至最少，但由於需要支付香港利得稅，建議向符合資格之會計師諮詢進行合理及合法之稅務策劃，以減低應付利得稅。

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