01 游戲公司海外收入代扣稅要入賬嗎(游戲收入如何交稅)

海外發行游戲 要交增值稅嗎

由于獨家代理無須自主運營，海外推廣、運營、客服等事項均由運營商負責，因此在獨家代理運營模式下，運營商的選擇以及游戲開發商與運營商之間的運營代理協議十分關鍵，協議中權利授予條款、分成條款、結算條款、知識產權條款、跨境稅收條款的風險把控尤為重要。其中，就境外運營商向境內廠商支付游戲授權金及游戲分成時的稅收問題，在游戲授權代理協議中容易被忽略。一般而言，國內游戲企業就來源境外特地國家和地區的游戲收入，均需要在當地繳納所得稅（源泉稅）。為避免將來爭議，建議在代理協議中和代理商明確游戲分成可能涉及到的稅種、稅率，并由代理商代扣代繳，同時代繳后應當將相應的扣稅憑證提交給授權方，以便于授權方在國內申報稅收時進行相應抵扣（尤其是與中國簽署相應的稅收雙邊協定的地區）。

通過 App Store、Google Play 等第三方平臺自主運營，由于這些第三方平臺的政策相對透明，渠道費、分成比例以及支付方式相對公開，因此在和蘋果、谷歌合作時，游戲分成的支付和稅收方面相對透明。

游戲運營支出涉及稅收問題

公司游戲產品除了在 App Store、Google Play 等應用商店上線之外，一般還會尋找 Facebook 或者當地廣告商或廣告代理商對游戲產品進行廣告推廣合作，在游戲本地化過程對游戲文本進行翻譯時也會尋找當地翻譯機構進行合作。在與境外主體合作的過程中，會涉及到境內主體向境外主體付款，從而出現跨境稅收代扣代繳義務，如處理不當，境內付款主體將招致巨大的稅務行政風險。

1、代扣代繳增值稅

《財政部、國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36 號）第六條規定：“中華人民共和國境外（以下稱境外）單位或者個人在境內發生應稅行為，在境內未設有經營機構的，以購買方為增值稅扣繳義務人。財政部和國家稅務總局另有規定的除外。”第十三條規定，“境外單位或者個人向境內單位或者個人銷售完全在境外發生的服務不屬于在境內銷售服務或者無形資產，無須在境內繳納增值稅。

財稅 36 號文的上述規定表明，境外單位，在境內沒有設立經營機構或者沒有代理人的，向境內單位提供服務的，如果服務屬于完全在境外發生的服務則不需要在中國境內繳納增值稅；相反，如果境外單位提供的服務不屬于完全在境外發生的服務，則需要境內單位為境外單位代扣代繳增值稅。

（1）什么情況下可以認定為完全在境外發生的服務？

例如，美國一買粉絲公司為德國一公司提供買粉絲服務，可以認定為完全在境外發生的服務。

在判定是否完全在境外發生因考慮提供服務地、實際消費服務地等因素。例如境外主體為境內主體提供廣告投放服務，當該服務項下廣告投放地全部位于境外，并且該游戲也沒有在國內發行運營的話，一般可以認定為完全發生在境外的服務。

（2）什么情況則是未完全在境外發生的服務？

例如，境外一買粉絲公司與境內某一公司簽訂買粉絲合同，就這家境內公司開拓境內、境外市場進行實地調研并提出合理化管理建議，境外買粉絲公司提供的買粉絲服務同時在境內和境外發生，屬于在境內銷售服務。

不過實際情況中，對于與境外公司的合作，是否為完全在境外發生的服務，跟很多因素有關，一般情況下需要結合每次合作的具體情況，在與稅務局進行確認（注意保存稅務局確認過程的證據），再向境外單位支付相關費用。否則，很有可能發生公司已向境外公司全額支付了價款，后來稅務機關卻在檢查中發現該筆交易，而讓公司補繳應代扣代繳的增值稅，屆時再向境外公司要回這筆費用會比較困難。

2、代扣代繳所得稅

《企業所得稅法》第三條第二款規定：“非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，應當就其來源于中國境內的所得繳納企業所得稅。”《企業所得稅法實施條例》第九十一條規定，非居民企業取得企業所得稅法《企業所得稅法》第三條第二款規定的所得，減按 10% 的稅率征收企業所得稅。

網絡游戲公司的收入需交什么稅

網絡游戲公司需要繳納企業所得稅。

企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得征收的一種稅。納稅人范圍比公司所得稅大。企業所得稅納稅人即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織，包括以下6類： 

（1）國有企業； 

（2）集體企業；

（3）私營企業； 

（4）聯營企業； 

（5）股份制企業； 

（6）有生產經營所得和其他所得的其他組織。

擴展資料；

我們游戲公司,參加國外的賽事,獎金,要交增值稅么，所得稅怎么叫？

增值稅采用的是屬地原則即地域管轄權，所以國外的賽事不要在中國交增值稅

但企業所得稅采用的是屬人原則即居民管轄權收入無論來源于境內境外都應該繳納企業所得稅

游戲公司需要繳納哪些稅費

游戲公司需要繳納哪些稅費？

游戲公司是一種以開發、制作和銷售游戲為主要業務的企業，其稅務負擔也與其他行業的企業不同。那么游戲公司需要繳納哪些稅費呢？本文將針對這一問題進行詳細解答。

首先，游戲公司需要繳納的一個重要稅費就是企業所得稅。游戲公司的所得稅稅率為25%，同時還需要按照國家相關規定進行稅前扣除和稅后調整。如果游戲公司所在地屬于國家重點扶持的地區，那么該企業可以享受稅收優惠政策，具體優惠程度將根據企業的注冊地、行業以及其他相關因素確定。

其次，游戲公司還需要繳納增值稅。對于游戲公司來說，增值稅的適用范圍有以下兩種：一是游戲公司從事游戲開發、制作等相關業務所獲得的收入，適用的增值稅稅率為11%；二是游戲公司從銷售游戲等方面所獲得的收入，適用的增值稅稅率為17%。此外，企業還需要根據國家相關規定進行增值稅通用申報，如申報期限和申報方式等。

除了企業所得稅和增值稅，游戲公司還需要繳納其他一些稅費，如城市維護建設稅、教育附加稅、印花稅等。其中城市維護建設稅和教育附加稅的稅率均為7%，印花稅的稅率則根據不同業務類型和金額大小而有所不同。

最后，需要提醒的是，游戲公司繳納稅費也需要遵循國家有關規定，如稅費的繳納期限、納稅申報流程等。如果游戲公司出現逾期未繳納稅費等問題，將可能影響企業的信譽和發展。因此，游戲公司應當認真履行納稅義務，提高稅費管理水平，促進企業健康穩定發展。

總之，游戲公司需要繳納的稅費包括企業所得稅、增值稅、城市維護建設稅、教育附加稅、印花稅等。對于游戲公司來說，合理利用稅收優惠政策，積極履行納稅義務，才能更好地推動企業的可持續發展，實現企業的長期穩定壯大。

游戲收入如何交稅

在現代社會，游戲產業已經成為一項極為重要的經濟產業。 每年數以億計的游戲玩家為游戲開發公司帶來了可觀的收入。 然而，對于游戲收入如何交稅，很多人都還存在一些模糊的認識。

首先，游戲開發公司需要向國家繳納企業所得稅。企業所得稅是指企業年度利潤所應繳納的稅金，它的計算方式是將企業的收入減去企業的支出和成本，所余下的就是企業的利潤。按照現行的稅法規定，企業所得稅的稅率為25%。因此，游戲開發公司需要根據自己的利潤情況，按照稅率繳納企業所得稅。

其次，對于游戲玩家來說，如果你獲得了游戲內的收益，如虛擬物品、游戲幣等等，那么這部分收益也需要交稅。其中，游戲幣是指游戲內的貨幣，它并沒有實際價值，但是如果游戲玩家將其兌換成真實貨幣，那么就需要向國家繳納個人所得稅。根據現行的稅法規定，個人所得稅的稅率為10% ~ 45%不等，具體稅率根據納稅人的月收入情況而定。

另外，如果游戲玩家在游戲中獲得了實際物品，如游戲裝備、游戲周邊等等，那么這部分收益也需要交稅。具體繳納稅金的方式可以根據物品的價格和數量來確定。

總之，在游戲中獲得的收益都需要繳納稅金。不管是游戲開發公司還是游戲玩家，都應該按照國家法律規定，積極履行自己的納稅義務。同時，政府也應該加強對游戲行業的稅收管理，保證游戲產業的健康發展，促進國家經濟的穩步增長。

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