01 煤炭貿易企業稅收(煤炭行業稅收優惠政策)

煤炭貿易企業如何合理避稅？怎么做稅收籌劃？

煤炭貿易企業如何合理避稅？怎么做稅收籌劃？

碳達峰、碳中和對煤炭企業而言，絕非只是艱巨的挑戰，更是難得的歷史機遇，我國的經濟發展決不可能離開煤炭，起碼在2060年前的近40年內，煤炭仍需要發揮基礎能源的作用。

今年上半年來看，煤炭企業經濟形勢總體向好，行業營收和利潤都呈較高的增長趨勢。

數據顯示，上半年4284家規模以上煤炭企業營業收入12159.5億元，利潤總額（補貼后）2068.8億元。

煤炭的利潤空間是非常大的，但上頭對煤炭企業的管控也愈加嚴格；煤炭老板都知道，做煤炭是最容易被清查的，之前山西、內蒙等地自上而下地清掃影響了多少煤炭企業，那煤炭企業該如何“破局”？

煤炭企業節稅籌劃方案：

煤炭企業想要解決目前的稅務難題，需要滿足以下幾個點：

1. 需要提供全額進項，進銷必須匹配；

2. 納稅至少300萬以上；

3.上游盡量由礦山提供，個體可以占一部分，但占比不能太大。

煤炭企業需要清楚的一點是，今時不同往日，在金稅四期部署下，企業的數據都是透明的，請勿在違法邊緣試探，小則稅務局喝茶，大則涉及違法犯罪。

稅務籌劃是為了減稅，不是為了偷稅漏稅。

現在園區對煤炭企業的要求也比較嚴格，一般的稅收洼地不愿意接納煤炭企業，一是煤炭企業營業額較大，能消化的園區不多；二是0進項存在風險無法把控。

現在筆者所在的園區對煤炭企業放寬要求，只要滿足上述3點，即可接受煤炭企業入駐，并且不限制企業的開票量。

煤炭企業返稅政策：

筆者所在的園區對煤炭企業推行增值稅和企業所得稅獎勵政策，煤炭企業在園區成立有限公司，承接業務后在當地納稅。

對增值稅進行地方留存后（50%）70%-80%的返稅獎勵；

對企業所得稅進行地方留存后（40%）70%-80%的返稅獎勵。

當月納稅后，次月月底園區會將獎勵發到企業賬戶上。

希望這條煤炭貿易企業合理避稅的方案能夠幫助到您，望采納！

煤炭行業稅收優惠政策

對于資源稅稅收優惠政策，根據中華人民共和國資源稅暫行條例的相關規定，如果是開采原油過程中用於加熱、修井的原油的，則會免除稅收，如果是納稅人開采或者生產應稅產品過程中，因意外事故或者自然災害等原因遭受重大損失的情況的，也會由省、自治區、直轄市人民政府根據具體情況酌情決定減稅或者免稅。只要新公司正常的經營開票，與主體公司產生業務往來，繳納稅收后按照增值稅地方留存部分的30%-80%獎勵，企業所得稅的獎勵扶持比例同樣是30%-80%，增值稅地方留存一般為50%，企業所得稅地方留存一般為40%。稅收獎勵政策都是當月繳納，次月獎勵就可到賬的。所以只要我們合理的運用稅收優惠政策就能合法合規地為企業減輕稅負壓力 ，實現利潤最大化。

煤炭屬于不可再生資源，國家對煤炭的監管也是非常嚴格的。然后煤炭行業的開票量又非常大，光面對13%的增值稅對于企業都是非常大的稅負了。這也是煤炭行業稅負壓力大的原因，而且企業如果按照相關部門的規定按量開采，企業可能賺不了多少錢。所以很多企業會開采一些無煤票，缺少進項，稅負壓力大。那么就需要企業通過稅收籌劃來為企業進行節稅。

可以運用總部經濟招商的形式，尋找能接受煤炭行業的園區來享受稅收優惠政策。就可以解決煤炭行業無票，缺進項的問題。

目前江蘇園區內可以接受煤炭行業，只需要企業在江蘇園區注冊公司，就可以享受稅收返還政策。這種總部經濟招商的形式只需企業注冊到當地園區即可，不需實體入駐辦公，就能享受當地的財政獎勵扶持政策，達到節稅的目的。

法律依據

《中華人民共和國資源稅暫行條例》

第七條 有下列情形之一的，減征或者免征資源稅：

1、開采原油過程中用於加熱、修井的原油，免稅。

2、納稅人開采或者生產應稅產品過程中，因意外事故或者自然災害等原因遭受重大損失的，由省、自治區、直轄市人民政府酌情決定減稅或者免稅。

3、國務院規定的其他減稅、免稅專案。

公司各種稅收有哪些，分別怎么收取

經常會有人問：“什么是每月報稅?”“沒有準時申報會怎樣?”“都需求報哪些稅?”等等，今日系統地給大家科普一下一般企業有哪些稅種。

企業要報哪些稅?

企業建立后，會依據您企業的運營范圍核定稅種和稅目，一旦在系統核定完成，企業就應該在規則的申報期間準時申報，錯過申報期和漏申報都會有不良后果。

都有哪些稅?

一般公司都會觸及的稅種有如下7個：

增值稅、城市維護建造稅、教育費附加、當地教育費附加、印花稅、個人所得稅、企業所得稅。

增值稅：現在現已全面營改增了，所以只要有開展業務，增值稅是每個公司都會有的。可能有的公司是小微，不用交稅，但申報仍是有必要的。

城市維護建造稅、教育費附加、當地教育費附加：這是個“影子稅種“，緊跟增值稅和消費稅，乘以稅率就能夠了。教育費附加、當地教育費附加現在針對小微企業有稅收優惠，申報時依據自身狀況挑選減免。

印花稅：印花稅的征稅范圍盡管有限，但每一個公司都會觸及一些。

個人所得稅：對于公司來說，本身不交納個人所得稅。可是員工工資以及股東分紅需求繳。公司是法定的扣繳責任人，也是要負責任的，所以不行掉以輕心。

企業所得稅：一個公司，有了盈利肯定是需求交納企業所得稅的，分公司盡管不是自己算，但也需求總公司核算分配后自行交納。

特別職業稅種

1、特別職業需求交納的3個稅種：

消費稅：假如公司運營的貨品有如下商品：煙、酒及酒精、化妝品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮焰火、成品油、汽車輪胎、摩托車、小汽車、高爾夫球及球具、高級手表、游艇、木制一次性筷子、實木地板、電池、涂料。多數貨品是在生產環節加征一道消費稅，可是金銀首飾是在零售環節征收。

資源稅：假如公司開采出售的是以下貨品：原油、天然氣、煤炭、其他非金屬礦原礦、黑色金屬礦原礦、有色金屬礦原礦、鹽。對部分省市直接取用地表水、地下水的單位和個人開征了水資源稅。具體查詢當地稅務機關的告訴。

煙葉稅：對收買煙葉的單位，加收一道煙葉稅。不是出售環節，而是收買環節。

2、假如一個公司持有房產土地，或買賣房產土地，觸及的稅種會有以下5種：

契稅：公司在購買房子或土地使用權時交納。

耕地占用稅：占用耕地建房或從事其他非農業建造，需求交納此稅。

房產稅：公司持有房產或出租房產，交納此稅。

鄉鎮土地使用稅：公司占用城市、縣城、建制鎮、工礦區范圍內的土地，交納此稅。

土地增值稅：假如公司有償轉讓國有土地使用權及房屋產權并取得增值性收入，需求交納此稅。

3、假如一個公司購買車輛，觸及的稅種會有以下2種：

車輛購置稅：在公司購買車輛的時候交納。

車船稅：公司持有車船時交納。

4、假如一個公司直接排放如下污染，觸及的稅種會有：

環境保護稅：這是今年新添加的一個稅種，假如公司直接排放大氣污染物、水污染物、固體廢物和噪聲，則需求按規則交納環保稅。

企業向污水會集處理場所、生活廢物會集處理場所排放應稅污染物;在符合環保標準的設備、場所貯存處置固體廢物，不屬于直接排放，是不用交稅的。

企業能夠對照一下自己的運營業務即可知道自己公司觸及哪些稅了，依法交稅是每個交稅人的責任，請準時申報足額交納。

企業都需要交哪些稅？

企業主要交的稅費:

1、營業稅=服務業收入*稅率為5%(適合有服務業的企業)(月報);

增值稅=商品銷售收入(不含稅)*3%(適合小規模納稅人)(月報);

增值稅=商品銷售收入(不含稅)*17% - 進貨金額(不含稅)*17%(適合一般納稅人)(月報);

2、應納城建稅=應納增值稅+營業稅*7%(月報);

3、應納教育費附加=應納增值稅+營業稅*3%(月報);

4、堤圍防護費:營業收入*0.1%(各地征收標準不同，有些地方不征收)(月報);

應納地方教育費附加=應納增值稅+營業稅*2%((各地征收標準不同，有些地方不征收)(月報);

5、所得稅=利潤總額*稅率為25%(季報);(符合條件的小型微利企業所得稅稅率為20%，小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，并符合下列條件的企業:工業企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元;其他企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元)。

6、個人所得稅(月報);實行代扣代繳，不管工資薪金是否超過2000元都要實行全員全額申報。

應交個人所得稅 (按個人工資薪金計算交納的個人應交的稅額，以每月收入額減除免稅的應個人負擔的“五險一金”等項目，再減去允許扣除費用2000元后的余額,為應納稅所得額。

應交個人所得稅額=應納稅所得額*適用稅率-速算扣除數。

7、印花稅(月報各地要求不同，或發生時購買);

在中華人民共和國境內書立、領受《中華人民共和國印花稅暫行條例》所列舉憑證的單位和個人，都是印花稅的納稅義務人，應當按照條例的規定繳納印花稅。

擴展資料

企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得征收的一種稅。納稅人范圍比公司所得稅大。企業所得稅納稅人即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織，包括以下6類： 

（1）國有企業； （2）集體企業；（3）私營企業； （4）聯營企業； （5）股份制企業； （6）有生產經營所得和其他所得的其他組織。企業所得稅的征稅對象是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。

煤炭企業如何進行企業所得稅納稅籌劃

煤炭企業如何進行企業所得稅納稅籌劃

采購大量的低價無票煤炭就會造成缺少進項發票，只能夠選擇全額納稅，導致企業面臨巨大的稅負壓力。

當然，在煤炭行業除開因為缺少進項發票的企業外也還有進項與銷項是相互匹配的煤炭企業，但對于這類煤炭貿易的企業來講依舊面臨著巨大的稅負壓力，主要是在于煤炭行業稅務局所給其企業的票據數量有很大的限制，每年甚至是每個月能夠開具的票據數量少之又少。

有很多的稅收洼地都在大力宣傳只要有煤炭企業入駐園區即可享受對應的稅收優惠政策來合理的節稅，但能夠做的也是針對于進銷項匹配的煤炭企業，即使是這樣可能每月能夠開具的票據數量少之又少。現目前，筆者所在園區針對足額進項的煤炭企業每月能夠開具的票據金額也是比較可觀。

具體針對煤炭企業小編所在園區的稅收優惠政策如下所示：

有限公司財政扶持所示優惠政策：

增值稅：地方留存50%，給予企業地方留存部分80%（即納稅100萬增值稅，地方留存50萬，給予企

很赞哦!（664）